资源描述：
《企业所得税纳税申报表样表》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
企业所得税纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元纳税人识别号纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行纳税人帐号收入总额行次项目金额01销售〔营业〕收入〔见附表一〕02减：销售退回03折扣与折让04销售〔营业〕收入净额〔1-2-3〕05投资收益〔见附表二〕06投资转让净收益〔见附表二〕07补贴收入08营业外收入09其他收入(见附表三)10收入总额合计〔4+5+6+7+8+9〕11销售〔营业〕本钱〔见附表四〕扣除项目应纳税所得12销售(营业)税金及附加
1额13财务费用14管理费用及销售(营业)费用15投资转让净损失(见附表二)16营业外支出17扣除工程合计(11+12+13+14+15+16)18纳税调整前所得〔10-17〕19加：纳税调整增加额(20+21+……+29)20其中：工资薪金纳税调整额〔见附表五〕21福利、工会及教育经费的纳税调整额〔见附表五〕22折旧、摊销支出纳税调整额〔见附表六〕23广告支出纳税调整额〔见附表七〕24捐赠支出纳税调整额〔见附表八〕25各项保险缴款纳税调整额(见附表九)26坏帐损失纳税调整额〔见附表十〕27呆(坏)帐准备纳税调整额〔见附表十〕28股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)29其他纳税调整增加额〔见附表十一〕30减：纳税调整减少额〔见附表十二〕31纳税调整后所得〔18+19-30〕32减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)33减：弥补以前年度亏损〔请填附表十三〕(33≤31-32)34减：免税所得〔见附表十四〕(34≤31-32-33)35加：应补税投资收益已纳税款36应纳税所得额〔31-32-33-34+35≥0〕应纳所得税37适用税率38应缴所得税额(36×37)39加：境外所得应纳税额(见附表十五)40减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)41减：境外所得抵免税额(见附表十五)42减：经批准减免的所得税额(〔见附表十四〕43国产设备投资抵免所得税额44实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)45核定的就地预缴比例46就地应缴所得税额(44×45)47减：期初多缴的所得税额48已预缴的所得税额49应补〔退〕的所得税额(44-47-48或46-47-48)纳税人声明：谨声明此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税暂行条例?及其实施细那么和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法人代表签字：纳税人单位公章：中介代理机构声明：谨声明此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税暂行条例?及其实施细那么和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。注册税务师签字：中介机构签章：填报日期：
2企业所得税纳税申报表附表一： 销售〔营业〕收入明细表 金额单位：元行次项目金额1一、根本业务收入〔2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13〕 2工业制造业务收入 3商业流通业务收入 4施工业务收入 5房地产开发业务收入 6旅游饮食效劳收入 7运输业务收入 8邮政通信业务收入 9金融保险业务收入 10对外经济合作业务收入 11电影新闻出版业务收入 12农业业务收入 13其他根本业务收入 14二、其他业务收入(15+16+……+20) 15〔1〕、材料销售、代购代销、受托代销等收入 16〔2〕无形资产出租收入 17〔3〕技术转让收入 18〔4〕固定资产出租收入 19〔5〕出租、出借包装物的收入〔含逾期押金〕 20〔6〕其他 21三、自产、委托加工产品视同销售的收入 22销售〔营业〕收入合计〔1+14+21〕
3企业所得税纳税申报表附表二 投资〔转让〕所得〔损失〕明细表金额单位：元 投资种类被投资被投资占被投持有收益(股息所得)处置收益(转让所得) 企业企业资企业现金股票其他应计小计已纳税额转让净收入投资转让本钱利得或损失 所在地适用权益 股利〔收〕初始投资本钱投资本钱收回 其他小计 税率比例股利 利息 1234567891011121314151短期投资〔2+3+…+6〕﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ 21、股票转让所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ 32、债券转让所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ 43、其他所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡5长期股权投资所得〔6+10〕﹡﹡﹡﹡ ﹡ 61、股权投资所得〔补税〕小计〔7＋8＋9〕﹡﹡﹡﹡ ﹡ 7 ﹡ ﹡ 8 ﹡ ﹡ 9 ﹡ ﹡ 102、股权投资所得〔不补税〕小计〔11＋12〕﹡﹡﹡ ﹡ ﹡ 11 ﹡ ﹡ 12 ﹡ ﹡ 13长期债权投资〔14+…+16〕﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ ﹡ 141、免税债券所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ ﹡ 152、应税债券所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ ﹡ 16 ﹡﹡﹡﹡﹡﹡ ﹡ ﹡ 17合计(1+5+13) ﹡ ﹡
4注：1、股权投资转让损失=5行15列(负数) 2、股权投资收益=5行8列 3、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2
5企业所得税纳税申报表附表三 其他收入明细表 金额单位：元 行次项目金额1债务重组收益 2非货币性资产对外投资净收益 3收取的总机构管理费收入 4取得的各种价内外基金、收费及附加 5三年以上确实无法支付的应付帐款 6转让非现金资产收益 7收回已在税前核销的呆(坏)帐 8 接受捐赠的资产 9 10 11 12 13合计(1+2+…….+12)
6企业所得税纳税申报表附表四 销售〔营业〕本钱明细表 金额单位：元行次项目金额1一、根本业务本钱〔2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13〕 2工业制造业务销售本钱 3商品流通业务销售本钱 4施工业务营业本钱 5房地产开发业务本钱 6旅游饮食效劳本钱 7运输业务营业本钱 8邮政通信业务营业本钱 9金融保险业务营业本钱 10对外经济合作业务本钱 11电影新闻出版社业务本钱 12农业业务本钱 13其他根本业务营业本钱 14二、其他业务本钱〔15+16+17+18+19+20〕 15材料销售、代购代销、受托代销等本钱 16无形资产出租本钱 17技术转让本钱 18出租固定资产本钱 19出租、出借包装物本钱 20其他 21三、自产、委托加工产品视同销售的本钱 22合计〔1+14+21〕
7
8企业所得税纳税申报表附表五工资薪金和职工福利费等三项经费明细表金额单位：元非工效挂钩企业工效挂钩企业行工程工资三项费用行次项目工资三项费用次薪金福利费工会经费教育经费小计薪金福利费工会经费教育经费小计 12345=2+3+4 12345=2+3+41生产本钱 ﹡﹡ 1生产本钱 ﹡﹡ 2制造费用 ﹡﹡ 2制造费用 ﹡﹡ 3销售(营业)费用 ﹡﹡ 3销售(营业)费用 ﹡﹡ 4管理费用 4管理费用 5在建工程 ﹡﹡ 5在建工程 ﹡﹡ 6合计 6合计 7实际发放数 7实际发放数 8本期核准计税人数 8其中：动用结余数老结余 9本期税前扣除限额 9新结余 10本期纳税调增额 10本期纳税调增数 11本期纳税调减数 12当年结余数 13加：以前年度结余数老结余 14新结余 15减：当年动用结余数老结余 16新结余 17本期累计结余数老结余
9 18新结余
10企业所得税纳税申报表附表六 资产折旧、摊销明细表 金额单位:元 资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产折旧或摊销额应予调整的金额本期资产计税本钱允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整增加额本期转回以前年度确认的时间性差异可抵减时间性差异的计算 小计计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入在建工程资产平均价值折旧摊销本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以前年度结转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销 123456789101112131415161固定资产小计 2房屋建筑屋 3机器设备 4电子设备运输工具 5无形资产小计 6专利权 7非专利技术 8商标权 9著作权 10土地使用权 11商誉 ﹡ 12其他 13其他资产小计 14开办费 15长期待摊费 16其他 17合计
11企业所得税纳税申报表附表七广告费支出明细表金额单位：元行次广告类型金额1播送电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税法规定的扣除率8本年广告费扣除限额(6×7)9本年广告费支出纳税调整额［当(4-5)≤8，本行=5行；当(4-5)＞8，本行=4-8］10本年结转以后年度扣除额［当(4-5)＞8，本行=(4-5)-8，当(4-5)≤8，本行=0］11加：以前年度累计结转扣除额12减：本年纳税调减以前年度结转扣除额13累计结转以后年度扣除额(10+11-12)
12企业所得税纳税申报表附表八捐赠支出明细表金额单位：元 捐赠工程非营利社会团体或国家机关名称金额扣除限额纳税调整额 1234=2-3(≥0)1全额扣除的捐赠(2+3+4)﹡ 2 ﹡﹡3 ﹡﹡4 ﹡﹡510%扣除的捐赠(6+7+8)﹡ 6 ﹡﹡7 ﹡﹡8 ﹡﹡93(1.5)%扣除的捐赠(10+11+12)﹡ 10 ﹡﹡11 ﹡﹡12 ﹡﹡13公益救济性捐赠合计(1+5+9)﹡ 14非公益救济性捐赠﹡ ﹡ 15纳税调整额合计(13+14)﹡
13企业所得税纳税申报表附表九 各项保险缴款纳税调整明细表金额单位：元 工程计提数税前扣除额实际缴纳金额纳税调整额计提基数根本比例扣除限额1234=2×3561养老保险 2失业保险 3医疗保险 4生育保险 5工伤保险 6补充养老保险 7补充医疗保险 8特殊工种人身险 9为个人支付的其他保险 ﹡﹡﹡﹡ 10 11 12合计(1+2+……+11)
14企业所得税纳税申报表附表十坏(呆)帐损失明细表金额单位：元行次工程会计金额税收金额纳税调整额1231期初坏(呆)帐准备金额 ﹡2本期核销的坏(呆)帐损失 3本期收回已核销的坏(呆)帐损失 ﹡4计提坏帐准备的应收帐款余额 ﹡5计提呆帐准备的资产余额 ﹡6本期增(减)提的坏(呆)帐准备 7期末坏(呆)帐准备余额 ﹡
15企业所得税纳税申报表附表十一其他纳税调整增加工程明细表金额单位：元工程本期发生额扣除限额调整金额1231利息支出 2业务招待费 3业务宣传费 4佣金支出 5上交管理费 6罚款、滞纳金等支出﹡7处置受赠实物资产净值﹡8本期转回的以前年度确认的时间性差异 ﹡9住房公积金 10劳动保护费支出 11财产损失 12会议费 13差旅费 14预计负债﹡15修理费16本期增提的存货跌价资金准备﹡17本期增提的固定资产减值准备﹡18本期增提的无形资产减值准备﹡19本期增提的在建工程减值准备﹡20本期增提的自营证券跌价准备﹡21其他 22合计(1+2+……21)
16企业所得税纳税申报表附表十二 纳税调整减少工程金额 金额单位：元 行次项目金额1本期坏帐(呆帐)准备纳税调减额 2本期转回、转销的存货跌价准备 3本期转回、转销的固定资产减值准备 4本期转回、转销的无形资产减值准备 5本期转回、转销的在建工程减值准备 6本期转回、转销的自营证券跌价准备 7以前年度结转本期调减的广告费 8已纳税调增本期应予调减的折旧、摊销额及本期发生的应纳税时间性差异 9以前年度结转未予扣除的股权投资转让损失 10工效挂钩企业动用98年度以后工资结余及三项费用 11应予调减的一次性住房补贴 12纳入预算管理的基金、收费或附加 13计入应付福利费的根本、补充医疗保险 14非现金资产的重组损失 15已纳税调增本期应予调减的预计负债 16 17 18 19 20合计(1+2+……19)
17
18企业所得税纳税申报表附表十三 税前弥补亏损明细表 金额单位：元行次工程年度亏损或盈利额查增应纳税所得额合并分立企业转入可弥补亏损额合计已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度未弥补完的亏损额各年的亏损额在以后年度的弥补情况第二年第三年第四年第五年合计1234567891011121第一年 ×2第二年 × 3第三年 ×× 4第四年 ××× 5第五年 ×××× 6本年 本年度可弥补的以前年度亏损额 7可结转下一年度未弥补完的亏损额
19企业所得税纳税申报表附表十四免税所得及减免税明细表金额单位：元行次免税所得行次减免税工程金额工程金额1免税的债券利息所得 12高新技术企业 2免税的补贴收入 13软件、集成电路企业 3免于补税的投资收益 14再就业减免税 4免税的技术转让收益 15劳服企业 5免税的治理“三废〞收益 16新办企业 6其他免税所得 17校办企业 7 18军队武警办企业 8 19民政福利企业 9 20转制科研机构 10 21其他 11合计〔1＋2＋……+10) 22合计
20企业所得税纳税申报表附表十五境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元 国家或地区名称境内应纳税所得额本年度境内外应纳所得税额本年度境外所得税扣除限额本年度境外实际缴纳所得税本年度可扣除的所得税本年可扣除的以前年度所得税额本年度实际抵扣的境外所得税额结转以后年度抵扣的境外所得税额 境内应纳税所得额境外应纳税所得额合计年年年年年合计年年年年本年度合计 1234567891011121314151617181920211 2 3 4 5 6 7 8合计
21企业所得税纳税申报表附表一〔2〕： 事业单位收入工程明细表 金额单位：元行次工程金额1一、收入总额(2行+3行+……8行) 2财政补助收入 3上级补助收入 4拨入专款 5事业收入 6经营收入 7附属单位缴款 8其他收入 9二、准予扣除的收入总额(10行+11行+……+18行) 10纳入预算及预算外专户管理的基金及附加 11纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费 12财政部核准不上缴专户管理的预算外资金 13主管部门、上级单位的专项补助收入 14所属独立核算单位上交的税后利润 15各级政府资助 16省级以上民政、财政部门规定收取的会费 17社会各界的捐赠收入 18财政拨款 19三、应纳税收入总额(1行-9行) 20四、应纳税收入总额占全部收入总额比例(19行/1行)
