某地产企业内部审计岗位说明书及KPI指标

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内部审计职务说明书岗位名称内部审计岗位编号JC404所在部门计划财务部岗位定员直接上级副总经理职系专业技术职系直接下级无所辖人员无岗位分析日期本职：负责对公司内各项经济活动进行内部审计监督职责与工作任务：职责一职责表述：拟订公司审计制度及工作计划工作时间百分比：1０%工作任务组织制定公司审计制度及实施办法，报主管财务的副总经理批准制定公司内部审计工作计划接受市审计局的业务监督和技术指导职责二职责表述：负责对公司内各项经济活动进行内部审计工作时间百分比：40%工作任务对公司内的财务收支、会计记录进行审计对预算的制定和执行进行审计对公司对外投资进行审计对公司融资活动进行审计对公司招投标活动进行监督、审查对经济合同签订及执行情况进行审计对公司工程项目进行事前、事中、事后审计对资产进行审计对管理人员进行离任、任期终结及年度经济责任审计职责三职责表述：对公司内部控制制度进行审计评价工作时间百分比：20％工作任务检查内部控制制度是否存在评价内部控制制度是否恰当检查内部控制制度是否已经按规定被执行检查内部控制制度的执行结果是否符合制度设计的要求职职责表述：对审计工作进行复核工作时间百分比：１０%

1责三工作任务负责复核各项审计工作底稿审查审计结论，保证其真实、公正、客观、合理•审核改进建议，进行必要的修改或补充负责向主管财务的副总经理汇报工作，包括审计过程和审计结论、改进建议等对审计决定的执行情况进行后续审计职责四职责表述：与公司各部门密切合作工作时间百分比：10%工作任务和财务部门其他岗位进行协调，合理利用其工作成果协调与其他部门的关系，保证审计工作顺利进行职责五职责表述：保证参加审计业务培训，及相关房地产、法律等知识培训，保持审计人员的专业尽职能力。工作时间百分比：５%职责六职责表述：完成总经理交办的其他任务工作时间百分比：5%权力：公司内各项经济活动的审计监督权对所发现问题的汇报、建议权公司内部控制制度建设的建议权工作协作关系：内部协调关系公司所有部门外部协调关系会计师事务所、审计师事务所、审计局等有关政府部门任职资格：教育水平本科以上学历专业审计、财务会计、经济管理及相关专业培训经历审计、财务会计、房地产开发、法律、计算机等知识培训经验5年以上审计工作经验，其中2年以上管理经验，审计师职称或具有注册会计师资格知识精通审计、招投标管理、经济合同、工程建设、房地产开发、法律、计算机等知识技能技巧熟练使用办公软件、判断与决策能力、较强的写作能力、较强的沟通能力、计划与执行能力其它：使用工具设备计算机、Internet/Intranet网络、计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、复印机）等工作环境办公场所工作时间特征正常工作时间，经常加班

2所需记录文档审计工作底稿、审计报告、审计建议书、汇报文件、报告、工作计划、总结、公司文件、研究报告备注内部审计关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准内部控制风险普查的有效性进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[]次，审计结果证明，风险评估的正确性不低于[]%审计工作计划制定的及时性、完善性用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性未按时制定审计计划不超过[]次制定的审计计划发现失误之处不超过[]处，因计划设不合理而造成工作损失的不超过[]次，或为[否决性指标]审计项目实施方案的完善性提高工作的严谨性上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[]次审计方法运用的合理性、充分性正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误审计抽样范围不合理的次数不超过[]次内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[]次，因此造成审计结果无效[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标]审计现场调查的有效性确保数据的真实、可靠未按计划进行现场调查的次数不高于[]次；应收集的信息、资料的遗漏率不超过[]%对公司内部控制制度进行审计的力度确保公司各项内部控制制度的执行未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[]次对公司财务状况进行审计的经常性、客观性为公司的财务运行建立良好的监督约束机制未能定期进行财务审计的次数不超过[]次对管理人员进行经济责任审计的严谨性规范管理人员的行为，防止违规现象的发生未能按时按规定进行审计的次数不超过[]次

3对公司资产进行审计的力度保证公司资产的保值、增值未定期进行资产审计的次数不超过[]对采购过程的监督力度保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[]次，因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[]次，或涉及采购金额不高于[]元，或[否决性指标]有关单据抽审率不低于[]%；采购价格不高于正常市场价格[]%；质量问题不高于[]%，严重事项为[否决性指标]对招标过程的监督力度确保招标过程的规范招标文件抽审率不低于[]%；招标过程出席率不得低于[]%对项目进行事前、事中、事后审计的经常性、规范性保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序未能按照规定时间进行审计的次数不超过[]次，现场审计次数不得低于[]次审计工作规程的执行度确保工作的程序合规因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[]次审计通知书下达的及时性保证审计工作开展的有序性未按时下达率不超过[]%审计报告的完备性、合理性、及时性明确工作结果因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不高于[]处审计报告通过率不低于[]%审计报告未按时提交的次数不超过[]次审计过程中汇报的及时性确保问题及时发现，及时处理审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[]%审计处理决定的及时下达率保证审计工作过程的完整因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过[]次，或[否决性指标]审计决定的督促执行率确保审计工作的最终效果因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[]%，或[否决性指标]审计工作底稿的完备性确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[]处对各项审计工作复审的严密性保证整个审计工作的科学、合理各项审计工作的复审率不低于[]%，未能及时审查出的问题不超过[]处审计报告完成率保证完成审计报告完成审计报告数与完成审计项目数比较，按时完成率不低于[]%审计资料、文件的完备性加强档案管理归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[]件，涉及重要性资料遗失时为[否决性指标]