某地产企业内部审计岗位KPI指标.doc

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1、内部审计关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准内部控制风险普查的有效性进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本未进行风险评估直接进行审计的次数不高于［］次，审计结果证明，风险评估的正确性不低于［］%审计工作计划制定的及时姓、完善性用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性未按时制定审计计划不超过［］次制定的审计计划发现失误之处不超过［］处，因计划设不合理而造成工作损失的不超过［］次，或为［否决性指标］审计项目实施方案的完善性提高工作的严谨性上级检查发现实施方案不完善的次数不超过［］次审计方法

2、运用的合理性、充分姓正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误审计抽样范围不合理的次数不超过［］次内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过［］次，因此造成审计结果无效［否决性指标］审计方法运用不充分造成审计结果无效［否决性指标］审计现场调查的有效姓确保数据的真实、可靠未按计划进行现场调查的次数不高于［］次；应收集的信息、资料的遗漏率不超过［］%对公司内部控制制度进行审计的力度确保公司各项内部控制制度的执行未按期进行内部控制制度审计的次数不超过［］次对公司财务状况进行审

3、计的经常姓、客观性为公司的财务运行建立良好的监督约束机制未能定期进行财务审计的次数不超过［］次对管理人员进行经济责任审计的严谨性规范管理人员的行为，防止违规现象的发生未能按时按规定进行审计的次数不超过［］次对公司资产进行审计的力度保证公司资产的保值、增值未定期进行资产审计的次数不超过［］对采购过程的监督力度保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过［］次，因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于［］次，或涉及采购金额不高于［］元，或［否决性指标］有关单据抽审

4、率不低于［］%;采购价格不高于正常市场价格［］%;质量问题不高于［］%,严重事项为［否决性指标］对招标过程的监督力度确保招标过程的规范招标文件抽审率不低于［］%;招标过程出席率不得低于［］%对项目进行事前、事中、事后审计的经常性、规范性保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序未能按照规定时间进行审计的次数不超过［］次，现场审计次数不得低于［］次审计工作规程的执行度确保工作的程序合规因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过［］次审计通知书下达的及时姓保证审计工作开展的有序性未按时下达率不超过［］%审计报告的完备性、合理姓

5、、及时性明确工作结果因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不高于［］处审计报告通过率不低于［］%审计报告未按时提交的次数不超过［］次审计过程中汇报的及时性确保问题及时发现，及时处理审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于［］%审计处理决定的及时下达率保证审计工作过程的完整因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过［］次，或［否决性指标］审计决定的督促执行率确保审计工作的最终效果因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过［］%,或［否决性指标］审计工作底稿的完备姓确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当因工作疏忽由上级领

6、导检查发现审计工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于［］处对各项审计工作复审的严密姓保证整个审计工作的科学、合理各项审计工作的复审率不低于［］%,未能及时审查出的问题不超过［］处审计报告完成率保证完成审计报告完成审计报告数与完成审计项目数比较，按时完成率不低于［］%审计资料、文件的完备性加强档案管理归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于［］件，涉及重要性资料遗失时为［否决性指标］