吉峰农机宏源证券股份有限公司关于公司《内部控制自我

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1、宏源证券股份有限公司关于吉峰农机连锁股份有限公司《内部控制自我评价报告》的核查意见宏源证券股份有限公司（以下简称“宏源证券”或“保荐机构”）作为吉峰农机连锁股份有限公司（以下简称“吉峰农机”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》等相关法律、法规的

2、相关要求，对吉峰农机2009年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、吉峰农机内部控制的基本情况（一）公司的治理机构公司已按照《中华人民共和国公司法》（以上简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）以及《吉峰农机连锁股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）规定，设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，并按照业务性质与和规模设立了相适应的职能部门。通过对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《独立

3、董事工作制度》、《董事会薪酬和考核委员会工作制度》、《董事会审计委员会工作制度》、《董事会战略发展委员会工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》以及《关联交易制度》等规范性文件和内部制度的制定及完善，进一步明确了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围。各部门有明确的管理职责，部门之间相互协作配合和牵制监督，形成了一套合理、完整、有效的公司法人治理架构，为公司的规范运作和稳健发展奠定坚实的基础。（二）公司内部控制制度公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关

4、法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会等三会议事制度，形成了一套包括采1购、销售和人事、财务、行政管理体系的完整经营管理体制。公司制定的内部控制具体制度如下：1、公司治理方面的具体制度：包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》和《总经理工作细则》、《董事会薪酬和考核委员会工作制度》、《董事会审计委员会工作制度》、《董事会战略发展委员会工作制度》等。2、公司信息披露与投资者关系管理方面的具体制度：包括《内幕信息知情人登记制度》

5、、《法定范围人员买卖股票申报办法》、《投资者关系管理制度》、《接待与推广制度》等相关制度与办法。3、公司营运管理方面的具体制度：包括《区域及片区管理办法》、《开店工作指南》、《门店经营指导手册》、《加盟程序及加盟要求》、《BI运用及指导手册》、《客户服务管理办法》、《客户管理办法》、《市场营销信用政策》、《设立乡镇网点实施及管理办法》、《服务管理制度》等相关制度和流程。4、公司财务管理方面的具体制度：包括《财务管理制度》、《片区财务管理制度》、《控股子公司财务管理制度》、《事务性流程管理制度》、《对外投资管理

6、制度》、《对外担保管理制度》等相关制度和流程。5、公司行政人事方面的具体制度：包括《行政管理制度》、《后勤管理制度》、《招聘管理制度》、《培训管理制度》、《晨会管理办法》、《薪酬制度》、《员工手册》等相关制度和流程。6、公司内部监督审计方面的具体制度：包括《内部审计准则》、《内部举报监督制度》、《违规违纪处罚管理办法》、《高级管理人员廉洁自律行为特别规定》等相关制度和流程。（三）会计系统公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺

7、利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、2执行和记录职能分开。公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则，建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：《财务管理制度》、《片区财务管理制度》、《控股子公司财务管理制度》、《事务性流程管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等相关制度和流程。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞

8、提供了有力保证。（四）控制程序公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。1、交易授权控制公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票