酒店财经管理制度

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酒店财经管理制度一、总则在服从国家政府的各项政策法令规定的基础上，根据酒店的实际情况，特制定本制度.二、经营财务管理制度1、为使酒店经营管理和收支标准符合破产清算组、法院及经营管理当局的要求,做到增收节支，最大限度的为债权人利益着想。2、各部在经营活动和行政工作中，凡涉及到经济开支，应做好计划和报告，以书面形式经主管领导、财务主管、总经理逐级审批之后,方可实施.如资金使用计划，请购计划、维修及更新改造计划等。3、酒店涉及到需要以合同形式明确债权债务的经营活动，需由有关部门填制对外经营合同审批表，由部门主管、财务主管、部门主管副总经理、总经理及清算组逐级审批之后，方可实施。4、酒店经营活动成本、费用的支付与报销：①、经审批程序同意开支的各项成本费用（未超过报告标准的)，凭申请报告及酒店有关批准报销标准,在财务部填制付款凭证，由财务主管签名支付或报销；②、13

1未经审批程序的开支，需经经办人、部门主管在原始凭证后签名，在财务部填制付款凭证,需经审批程序后方可支付或报销。①、经审批程序同意开支的各项成本费用（超过报告标准的），需重新补充申请,经审批程序后，在财务部填制付款凭证，由财务部主管签名支付或报销;1、经营班子审批开支项目及权限:A、正常经营性原材料、物料、洗涤、燃料、水电费、话费（长期供应商次月10日前结算支付）；B、设备维修、维护费、财产保险费（发生或按合同规定时间支付）;C、营业税金及各项税费（次月10日缴付)；D、员工工资(工资于次月12日支付、加班工资于次月18日支付、各种奖励按发生时支付，注:如遇节假日顺延）；(附工资方案）E、职工饭堂开支费用（伙食标准：按每人每月150元，职工饭堂水电费、燃料、洗涤、物料等另列支)；F、职工医疗报销（每月自行采购药品一批、限购10000元以内，外诊医疗费每月末报销一次）;（附职工医疗报销方案)G、员工统筹保险金及代收代支员工学费及培训费（次月15日前支付）；H、13

2办公用品（每月由部门主管制定请用计划交仓库统计，按审批程序批准后由采购部门购买)、通讯费（附酒店通讯费报销人员名单及标准）；A、代售票务款及代收茶艺款(按相关合同进行）、代客收支机票款；B、公关销售费用及开支；C、高级管理人员酒店用餐开支(附酒店高级人员用餐标准及名单）、师傅餐。D、差旅费报销标准：①、司机：新华镇内每天行车补贴15元，另在新华镇以外各镇行车每天补助10元、广州行车每天补助20元、深圳珠海每天补助60元、广东省内超过150公里每天补助40元；②、因公出差，四级以上管理人员每人每天补助40元，四级以下每人每天补助20元.1、交际应酬费的标准及报销办法：标准:按月营业收入4‰（约每月25000元)的标准内开支，原则上应在本酒店内接待。接待前应填制业务接待通知单，经部门主管、总经理审批之后方可接待。2、酒店经营大项目开支，如装修改造、大批设备设施购置，需经清算组批准后方可实施。3、备用金、预支款的管理A、13

3备用金的标准和使用范围:前台收银员（25，000.00元）、餐收员（16，000。00元）、司机（共5人，每人500.00元)、出纳员（总出纳70，000。00元、出纳员200.00元)、采购员(商志纯6,000.00元）、商务中心（2,320。00元，其中港币2，000.00元，人民币200.00元）；A、预支款：根据已审批的开支报告或请购单（指由采购员自行采购的物品)填制现金或支票借支单，由财务主管签名同意后借支.当月核销,则退回借支单；跨月核销，则借支单于当月入帐,核销时开具收据以证明收回借支款。1、顾客消费折价优惠及签免权限：A：餐饮部:①、折价优惠项目:除海鲜、酒水、茶位、服务费外，均可折价优惠，折价优惠不低于八折；②、签免权限：餐饮部八级以上的管理人员有权免茶位;七级以上管理人员有权免茶位、签9折(签免及折扣不能同时优惠)；③、酒店总经理、副总经理最低可打8折优惠；B：客房部：①、前台经理、公关销售部总监有权签免五折房费；②、酒店总经理、副总经理可签免房费。10、加收服务费的标准：13

4A：餐饮部饭市：根据现行酒店行业服务费收费标准,除酒水及水果不计提服务费外，其他消费均加收服务费，宴会厅按10%（现饭市暂时不收服务费）、厅房按15％收服务费；茶市：桃源轩不收服务费、宴会厅按10％、厅房按15％收服务费；筵席：按营销部下单计算；B：客房:统一按房费收15%的服务费。C：节假日加收服务费标准:按通知执行。一、酒店发票、收据、货款应付凭据、有价赠券、帐单等的管理:1、发票、收据、货款应付凭据、有价赠券由财务部专职人员登记发放、回收、注销，定期编制和汇报领用情况；2、已消费帐单由稽核负责保管,以备核查,注销时需报请财务主管；3、空白帐单由稽核登记部门领用情况,并填制领用表格,按月报财务部；4、应收帐款的帐单由应收组负责保管，已收回的应收帐单注销时需报请总帐会计、财务主管。二、签单记帐管理制度：1、13

5外单位公司及个人记帐必须与酒店签订记帐协议，方可办理消费记帐；如未与酒店办理信用记帐手续协议的(或已办理记帐协议单位,但无权签名记帐的），要有当班四级以上管理人员签名担保，如不能担保,则不给予记帐,该部分担保记帐必须于次日由稽核跟踪并汇报财务主管、大堂副理、餐饮部总监、担保人，及时催收；1、允许记帐时间:最高不超过60天，如超过60天，仍不能收回的记帐款，应及时以催收函形式催收并记录，停止挂帐.(除三大产业公司、政府各部委办、镇政府外)2、应收记帐款报表及催收记录需每月报经营班子及清算组备案.一、商品、原材料采购供应管理制度：1、为加强商品、原材料、物料库存的控制，避免积压，增加成本，必须从采购供应渠道加强管理,按照货比三家，择优供应原则，组织进货。2、各部门所需的商品、原材料及物料用品，均需先做计划,经审批程序后,由采购部统一组织购进。3、采购部根据各部门计划组织进货，必须确保质量、用量，货到后，一律先经采购部、收货部、使用部门共同验收（直调原材料)，填制验收单，由相关部门签名确认。4、进仓物资、食品，由仓库组织验收，如发现质量、数量与请购单、样版不相符，要及时与采购员联系，如发现货不对版等质量问题,致使生产部门投诉,造成经济损失，追究相关经办人责任。5、13

6采购供应部门应定期作出商品、原材料市场调查分析报告，每期直调商品价格报表，需交财务部主管、总经理审阅。1、酒店经营使用的印刷品,需凭各部门设计样版报财务部主管、总经理审批，以确保商标权、版权。一、库存原材料的管理制度：1、仓库商品及物资必须做到三对口,即库存商品、原材料、物料与货品结存卡相符，货品结存卡与物资明细帐相符，存、进、销相核对。2、每旬末，仓管员应根据商品、物资明细帐记录的收、付发生额和余额数字及相关凭证（验收单、出仓单）编制进、销、调、存对帐单，送财务部进帐、对帐,每月盘点一次。3、仓管员对所保管的商品和物资应经常检查，对滞存在仓库时间较长的物资、商品，编制报表向生产使用部门、财务部、采购部报告。应及时提出处理意见，交总经理室批示；对储存不够的商品、物资，提出请购单补充库存，保证经营需要。4、仓库管理员对进仓商品、原材料、物料必须填制验收单，并凭此登记明细帐及按旬送财务部记帐，并逐一核对商品、物资的规格、数量、质量合格才签发验收单交供应商，如发现不符合质量要求及规格、数量与发票和采购的要求不相符的商品物料，必须拒绝进仓，并及时知会采购部、财务部处理。5、13

7商品物资出仓必须先办妥出仓手续，填制出仓单,严禁先出货后补手续的做法，严禁白条发货,严禁越权进货、验收,严禁代私人保管物品。已办妥领用出仓手续的货物，必须及时转移生产或使用部门。1、酒吧、小卖部的营业，一律通过收银部入机收款,营业员一律不得收取现金,不得为顾客保管商品。2、酒吧、小卖部必须通过采购部进货,或由仓库调入，不得帐外经营，擅自进货，验收商品时,发现质量问题应及时通知财务部、采购部。一、资产管理的制度：全面掌握酒店资产的详细情况，定期向经营班子、清算组提供资产的有关资料，1、每月将新增的固定资产和长期待摊费用(原指递延资产）分类、分使用部门登记每项资产的价值和状况；2、每月底将新增的固定资产各大类余额分别与总帐组核对；3、不定期对各部门新增的固定资产进行盘点、抽查，编制固定资产明细报表。二、收入、成本的管理制度：1、各部门当日完成营业收入，以实际入收银机统计的、并经稽核核准的收入为准。2、内部帐单(包括业务接待、工作餐、师傅餐）不入营业收入。3、营业项目及收入分类:13

8A:餐饮部：厨房、点心、味部、海鲜、西餐、桃源轩酒吧、大堂吧香烟、大堂吧酒水、西餐吧香烟、西餐吧酒水、世纪轩酒水、世纪轩香烟、玫瑰园茶艺、下栏服务费收入（包括茶位、巾芥、水果、什项、服务费）、会议场租收入；B：旅业：房租、旅业小卖酒水、旅业小卖香烟、下栏服务费收入（水果、服务费）、网球场收入(并入会议场租收入)；C:后勤：停车场、物业出租D：其他收入：代客洗衣、总机话费服务收入、代兑外币收入、商务中心服务收入、废旧物资回收收入、（赔偿收入与相应的购置费用对冲);1、财务报表入帐的收入必须与稽核日报表相核对。2、成本项目及分类：A：餐饮部：厨房、点心、味部、海鲜、西餐、桃源轩酒吧、大堂吧香烟、大堂吧酒水、西餐吧香烟、西餐吧酒水、世纪轩酒水、世纪轩香烟、下栏服务费支出（水果、巾芥、什项等支出)B：旅业：旅业小卖酒水、旅业小卖香烟、下栏服务费支出（水果、什项等支出）3、各生产部门的原材料、食品的调入或转仓应及时填制验收单或转仓单，为保持收入与成本配对，保持各项生产技术指标的稳定,各生产部门应安排专人实物负责，验收和转仓按当期日期，不得跨月。13

91、各部门盘点截止日期至当月最后一天的夜市，夜市后及时组织售货员盘点，确保准确，无多盘、漏盘等虚假现象.2、采购部对外购进食品、原材料等填制验收单,以进货当日为准，不得任意填写日期，并将验收单或直调验收单送财务部入帐处理。3、收款部、稽核组统计营业收入以当月最后一天夜市为截止日期.一、稽核的管理制度1、营业稽核组：认真复核各收款点的营业报表、帐单，发现差错及时加以纠正.查核前一天稽核报告,处理遗留问题,不断补充完善现行的稽核制度。具体程序如下：A：每日核对夜审餐厅收入报表、前台收入报表及现金收入报表，做出一份每日营业收入总表；B：与总出纳核对收银员缴款情况报告,核对当日收银员缴款是否正确；13

10C：根据当天酒店收入运作清机报表，对各收银员所交帐单进行核对，并给予分类，查核每类细单是否齐全及正确。核对前台收银员所结的每一间房的所有费用是否已在帐单上作出反映。对迷你酒吧、商务中心、洗衣，所有细单进行复核，然后把帐单按结算方式分成客帐、信用卡、现金、内部帐单，信用卡帐单交总出纳，挂帐帐单交应收组，查核所有退款单是否有客人签收，退帐单是否有经理或大堂副理签名批准，及资料是否跟齐全。D:稽核员根据餐厅收银员所做的出纳报表编制出餐饮营业收入日报表,重新核对所有餐单及夜审报表是否相符，并与酒吧核对当天所出的酒水、香烟是否一致。E:不定期检查餐收、前收备用金使用情况,是否合理利用备用金,防止发生作弊现象；F：在对前台帐单、餐单及各种报表复核没有错误的基础上，进行分类汇总,在月末做出一份累计报表。1、负责对酒店各部门营业收入进行稽核，向上级提供准确的经营信息，保证每一笔的营业收入能够准确无误,并且要有高度的责任感，不能放过任何错数或漏数.熟悉各部门收银程序，使各项数据准确无误的反映出来，而且要做好保密工作,不得将酒店有关经营情况数据泄露出去。具体程序如下:A:将前台收银员的帐单进行审核、整理及统计；B：对客房的电话计费与总机的报表进行核对;C:对所有已退的客房还有余额留在电脑上的数要查明原因，并通知相关部门处理、跟踪；D：复核所有当天迟退房应加收半日或一日房租的房间，是否已入数及收费；E：与夜审报表核对房租；13

11F：复查餐厅收银各更次报表及餐单，是否跟齐各种付款方式与手制报表及收银机报表是否相对应；G:核对前收员当天应退未退款的帐单是否已做好登记备查.一、会计操作部的管理制度要求各收银员要熟悉业务，酒店经营流程，熟练收银的操作程序,同时对各部营业进行必要的监督。(具体操作流程见收银员手册）二、财务架构、人员及财务报告与审计1、财务架构：由会计部、成本控制部、会计操作部、电脑部四个部门组成；A:会计部包括：成本组(成本、应付货款核算）、出纳组(包括工资核算）、总帐组（固定资产的管理及收入、费用核算)、统计组（编制对外各种统计报表）、稽核组（营业收入的审核)、应收组（应收帐款的催收及核算）;B:成本控制部包括:收货组、仓管组;C：会计操作部包括：前台收银、餐厅收银；D:电脑部：负责酒店电脑系统的运行及维护；2、会计人员：具备一定的财会专业知识，具有实际财会工作经验，严格执行酒店财经管理制度，准确合理应用会计准则、原理进行实务操作。3、财务报告：财务部定期编制财务报告，向财务主管、经营班子、清算组报告经营状况及资金状况;13

124、财务审计：由财务主管、清算组定期组织人员审计。13