雅戈尔集团管理手册

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雅戈尔集团管理手册二〇〇五年十二月浙江∙宁波15

1目录前言1第一部分子公司法人治理结构准则2第一章总则2第二章董事、监事、高级管理人员义务和责任2第三章股东与股东会4第一节股东的权利和义务4第二节股东会的职权5第四章董事会与董事6第一节董事会的构成6第二节董事会的职权7第三节董事长的职权8第四节董事的任免和权利9第五章总经理10第一节总经理的任免10第二节总经理的职权和义务10第三节总经理的工作细则和议事机构12第六章监事会与监事13第一节监事会的构成13第二节监事会的职权13第三节监事的任免和权利14第七章附则15附件一：子公司审批内容和程序(1)16附件二：子公司审批内容和程序(2）18第二部分集团规章制度20第一章投资管理制度20第一节总则20第二节投资组织管理2115

2第三节对外短期金融投资22第四节对外长期权益性投资23第五节对内投资管理29第六节基建项目的投资管理30第七节重大技改项目的投资管理32第八节新开发项目的投资管理34第九节附则34第二章融资管理制度35第一节总则35第二节融资组织管理35第三节直接融资37第四节间接融资39第五节内部融资管理40第六节资产抵押、担保与负债率41第七节附则41第三章财务管理制度42第一节总则42第二节财务机构设置及财务人员的管理42第三节主要会计政策43第四节货币资金及结算资金的管理60第五节应收款项的管理63第六节存货管理66第七节固定资产管理68第八节对外投资管理72第九节负债管理72第十节成本费用管理73第十一节收入及税收的管理75第十二节利润及分配管理76第十三节财务报告与财务分析7715

3第十四节预算管理78第十五节企业清算82第十六节附则82附件：会计档案保管期限表83第四章内部审计制度84第一节总则84第二节内部审计机构及审计人员84第三节审计范围和权限85第四节审计工作程序87第五节职业道德与审计纪律89第六节审计档案91第七节附则93第五章运营管理制度94第一节信息安全管理94第二节运营信息管理98第三节重大事项报告99第四节产品质量管理100第五节新产品开发管理102第六节品牌、商标管理104第七节专利、专有技术管理105第八节外协加工管理106第九节子公司采购管理107第十节招标管理107第十一节供应商管理109第六章人力资源管理制度111第一节员工守则111第二节劳动人事管理111第七章行政管理制度119第一节公文管理11915

4第二节综合档案管理123第三节负责人出差备案管理131第四节员工出差管理132第五节接待工作管理132第六节保守公司秘密管理133第七节宣传管理135第八节车辆管理136第九节办公用品管理137第十节印信管理138第八章后勤管理制度140第一节出入厂管理140第二节安全保卫管理141第三节消防管理144第四节交通管理145第五节宿舍管理146第六节食堂管理148第七节医务管理150第八节环境卫生管理150第九节绿化管理15215

5前言根据雅戈尔“小集团，大公司”的运作模式，遵照“集权有道，分权有序，授权有章，用权有度”的原则，吸收国内外现代企业管理理念，特制定本管理手册。本管理手册为雅戈尔集团第一版，随着集团的发展和内外部环境的变化，需要在实践中持续完善.一、集团总部及所属各企业、单位所有员工都必须严格遵守和执行本管理手册。二、集团所属各企业、单位根据国家法律法规和本管理手册的规定，制定各自相应的规章制度。三、集团所属各企业、单位制定的规章制度，不得与本管理手册的规定相抵触.四、本管理手册中各项规定的解释权和修改权在集团公司总部。五、本管理手册从颁布之日起执行。15

6第一部分子公司法人治理结构准则第一章总则第一条本准则适用于集团控股控制的成员公司（以下简称“公司”).第二条根据有关法律、行政法规，参照国内外公司治理理论和实践中普遍认同的标准，制定本准则。第三条实施法人治理的目的是防范风险，提高决策水平，推动公司建立和完善现代企业制度，规范公司运作,保证公司持续、健康、快速地发展，实现公司的战略目标。第四条本准则是指导公司董事会、监事会以及董事、监事、总经理等高级管理人员正确行使股东赋予的权力、履行应有的责任和义务所应当遵循的基本行为准则。第五条本准则是制定相关管理制度的指导思想和原则。第六条本准则中的总经理是指子公司的企业经营一把手。第二章董事、监事、高级管理人员义务和责任第七条董事、监事和高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务负责人）应严格遵守有关法律、行政法规、公司章程、本准则以及公司其他规章制度的规定，以公司和全体股东的最大利益为行为准则，保证有足够的时间和精力，诚信、勤勉和忠实地履行职责，公平对待所有股东，以认真负责的态度出席会议，对所议事项表达明确意见。全心全意处理公司事务，维护和保障公司利益不受侵害，对公司忠诚。不得利用在公司的地位、职位、职权和内幕信息为自己或者他人谋私利。第八条董事、监事和高级管理人员必须坚持学习国家有关政策，熟悉有关法律法规，了解自己的权利、义务和责任，认真阅读公司的各项商务报告、财务报告，及时了解公司经营管理状况,研究公司所处行业的发展趋势，努力学习专业技术、管理和业务知识。第九条董事、监事和高级管理人员的商业活动不超越营业执照规定的业务范围,在其职责范围内行使权利，不得越权，未经合法授权，董事、监事和高级管理人员不得以个人名义代表公司、董事会或者监事会行事.第十条15

7董事、监事和高级管理人员要亲自行使管理处置权,不得受他人操纵,除了法律、行政法规、公司章程和制度、股东会和董事会的规定外,不得将权力转授他人行使。其中董事和高级管理人员要接受监事会对其履行职责的合法监督和合理建议.第一条解除劳动合同、离职或者退休后，未经公司允许，董事、监事和高级管理人员以及中层管理人员在3年之内不能到与原公司生产同类产品或经营同类业务且有竞争关系的其他单位任职，也不得自己生产或经营同类产品业务。其对公司商业秘密保密的义务在其任职结束后仍然有效,直至该秘密成为公开信息。如果违反,按照劳动合同和国家有关法律法规处理。第二条董事、监事和高级管理人员不得利用职位便利为自己或者他人侵占或者接受本应属于公司的商业机会。第三条董事、监事和高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，未经股东会或者董事会批准,不准把经营、管理活动中收取的折扣、中介费、佣金、礼金据为己有,不得侵占公司财产。第四条董事、监事、高级管理人员不得挪用公司资金或者将公司资金借贷给自己或者他人，不得将公司资产以其个人名义或者他人名义开立帐户存储,不得以公司资产为自己、本公司的股东或者其他个人债务提供担保。第五条董事、监事、高级管理人员不准个人私自经商办企业（独立董事除外)，不准利用职权为家属及亲友经商办企业提供各种便利条件,或者为他人经营与其所任职公司同类的营业或者从事损害本公司利益的活动.第六条董事、监事、高级管理人员除公司章程规定或者股东会同意外,不得代表公司与公司、亲友、同事的关联法人或者关联自然人进行关联交易;自己不得或代表他人同本公司订立合同，进行关联交易，或者从事与公司利益有冲突的行为。第七条董事、监事和高级管理人员除依照法律规定或者经股东会或者董事会同意外，不得擅自泄露公司商务信息及技术秘密。第八条董事、监事和高级管理人员不准用公款进行个人消费；不准接受可能对生产、经营产生不利后果的宴请。第九条董事、监事和高级管理人员执行公司职务时或表决决议时，超越权限或者违反法律、行政法规、公司章程、本准则、以及公司其他规章制度的规定，非法所得归公司所有，致使公司遭受损失，应当承担赔偿责任，造成重大损害的，给予处罚或提起法律起诉。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的除外。15

8第一条董事、监事和高级管理人员按照法律法规、公司章程及股东会规定应承担的其他义务和责任。第三章股东与股东会第一节股东的权利和义务第二条公司依法建立股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据.第三条公司股东享有下列权利：（一）股东按照股份分取红利和其他形式的利益分配。公司新增资本时,股东可优先认缴出资；（二）参加或者委派股东代理人参加股东会,并依照其股份行使表决权；（三）选举和被选举为董事会成员、监事会成员；对公司的经营行为进行监督，提出建议和质询；（四）股东有权查阅公司章程、股东会会议记录和公司财务会计报告；（五）股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，优先购买其他股东转让的出资；（六）公司终止或者清算时,按其股份参加公司剩余财产的分配;（七）股东会、董事会的决议违反法律、行政法规、侵犯股东合法权益的，或董事、监事和高级管理人员履行职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，股东有权向人民法院提起要求停止该违法行为和侵害行为、并要求赔偿损失的诉讼；（八）法律、行政法规及公司章程所赋予的其他权利。第四条公司股东承担下列义务：（一）遵守公司章程;（二）股东应当足额按期缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额；（三）股东以其所认缴的全部出资额为限对公司承担责任；（四）股东在公司办理登记注册手续后，不得抽回投资;（五）法律、行政法规及公司章程规定的其他义务。15

9第一节股东会的职权第一条股东会由公司全体股东组成,是公司的权力机构，是股东依法行使权力的主要途径。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权.第二条股东会依法行使下列职权：（一）决定公司经营方针和投资计划；（二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项;（三）选举和更换由股东代表出任的监事,决定有关监事的报酬事项；（四）审议批准董事会的报告,包括公司的年度工作报告；（五）审议批准监事会或者监事的报告；（六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;（七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（八）对公司增加或者减少注册资本作出决议;（九）对公司发行债券、股票以及上市之后的增发和配股作出决议;（十）审议批准产权或股权的变动、转让、划拨，包括对股东向股东以外的人转让出资作出决议；（十一）对公司的合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议;（十二）修改公司章程；（十三）审议批准对外投资，如合资合作、兼并收购、参股控股、设置子公司等。总经理负责拟订方案，董事会审议，股东会审批，并报集团备案；（十四）审议批准资产负债率在安全值（见《融资管理制度》)以上或净资产的10％以上的对内投资，并报集团备案.（十五）审议批准累计净资产50%以上的资产抵押，并报集团备案。（十六）没有设立股东会的公司（包括中外合资等类型公司），上述职权由董事会行使。（十七）审议法律、法规和公司章程规定的应当由股东会决定的其它事项。15

10第四章董事会与董事第一节董事会的构成第一条董事会由5名以上董事组成，设董事长一人。第二条集团公司作为控股股东，原则上要保证子公司董事会中非执行董事占多数，执行董事占少数。这样的董事会结构有利于实现公司的决策权与执行权分开；实现董事会集体决策；实现董事会管理经理层;有利于更好地代表股东利益,正确处理好各方面的关系.第三条为了保证董事会的决策效率和准确性，要求非执行董事具备如下能力：（一）及时了解公司的生产经营管理状况，熟悉公司所处行业的发展趋势,精通专业技术方面的业务知识,具备较强的公司管理和运作能力。（二）拥有大量的决策信息,以保证信息拥有主体和决策主体的一致性.信息渠道有两个，一个是集团公司职能部门搜集、掌握的决策信息,另一个是子公司提供的决策信息。第四条非执行董事主要来自于：（一）集团公司的董事；（二）集团同类产业控股子公司的董事长和总经理；（三）集团公司的高级管理人员和关键职能部门负责人；（四）集团外部的专家和学者。第五条执行董事主要来自于公司的董事长、总经理和其他高级管理人员。第六条为了保证非执行董事发挥作用，非执行董事任职的公司数量一般不能超过10个,集团公司要通过培训、引进高级管理人才，充实非执行董事的队伍.第七条董事会的成员在能力结构、行为模式、领导风格要匹配（一）能力匹配指的是成员中有的战略能力强，有的市场意识强,有的行政管理能力强，相互配合;（二）行为模式匹配指的是有的成员比较强势，有的成员比较随和;（三）领导风格匹配指的是处于不同行业和发展阶段的公司有的需要冲锋陷阵型领导，有的需要稳健型领导。第八条董事长和总经理原则上不能由同一人担任，如果董事长和总经理由同一人担任，则董事会中非执行董事的数量要占到2/3以上。15

11第一节董事会的职权第一条公司依法设立董事会，董事会受股东会的委托,负责经营和管理公司的法人财产，是公司的经营决策中心，对股东会负责。董事会行使下列职权：（一）负责召集股东会，并向股东会报告工作，包括专项报告,公司年度工作报告，以及就前次年度股东会议以来股东会决议中应由董事会办理的各事项的执行情况向股东会作出报告；（二）执行股东会的决议；（三）制定公司经营方针和决定公司的经营计划方案，董事会委托总经理根据集团的目标和指导原则拟订方案，并报集团备案;（四）制定公司投资计划，董事会委托总经理拟订方案，并报集团备案；（五）制定公司的年度财务预算方案、决算方案,董事会委托总经理和财务负责人根据集团的目标和指导原则拟订方案,并报集团备案;（六）制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案，董事会委托总经理、财务负责人拟订方案,并报集团备案;（七）制定公司增加或者减少注册资本的方案，董事会委托总经理、财务负责人拟订方案，并报集团备案;（八）制定发行债券、股票以及上市之后的增发和配股方案，董事会委托总经理、财务负责人拟订方案，并报集团备案;（九）制定公司的合并、分立、变更公司形式、解散和清算方案,董事会委托总经理、财务负责人拟订方案，并报集团备案；（十）制定公司产权或者股权的变动、转让、划拨方案,董事会委托总经理、财务负责人拟订方案，并报集团备案；（十一）制定公司章程的修改方案，董事会委托总经理拟订方案，并报集团备案；（十二）总经理任免由董事长提名，董事会审批,并报集团备案；（十三）副总经理、财务负责人等高级管理人员的任免由总经理提名，董事会审批，并报集团备案;（十四）决定公司内部管理机构的设置，包括部门设置，岗位设置,员工总量，董事会委托总经理制定方案，并报集团备案；（十五）审议批准设置分公司，董事会委托总经理拟订方案，并报集团备案；15

12（一）审议批准基本管理制度，包括投融资管理、财务管理、运营管理和人力资源管理等制度，董事会委托总经理根据集团制定的目标和指导原则拟订方案，并报集团备案；（二）在董事会例会和其他会议上听取总经理的季度、年度工作汇报,检查总经理的工作,并报集团备案；（三）评估公司的经营业绩,董事会委托集团评估委员会制定方案并实施；（四）审议批准公司薪酬总额，董事会委托总经理制定方案，并报集团备案；（五）根据公司的内部资源条件、优势劣势以及外部环境，审议批准公司的经营范围，产品类型，重点发展自己的核心业务，避免集团内部的不当竞争，更好地进行产业协同，并报集团备案;（六）审议对外投资，如合资合作、兼并收购、参股控股、设置子公司等。（七）审议资产负债率在安全值以上或净资产10%以上的对内投资。（八）审议批准资产负债率在安全值以下且净资产的5%—10％的对内投资。董事会委托总经理拟订方案，先报集团备案,再报子公司董事会审批；（九）审议批准间接融资方案。董事会委托总经理拟订方案，如果资产负债率超过安全值，先报集团逐笔审批备案，通过后，再报子公司董事会审批；（十）审议批准累计净资产50%以下的资产抵押,董事会委托总经理拟订方案，并报集团备案；（十一）审议批准总经理的车辆购置，董事会委托总经理拟订方案，先报集团审核备案，再报董事会审批.（十二）法律、法规或公司章程规定，以及股东会决议授予的其他职权。第一条董事会要接受监事会和监事的法律审计、财务审计和经营审计。第一节董事长的职权第二条董事长由公司董事担任，以全体董事的过半数选举产生和罢免,董事长为公司法定代表人.第三条董事长行使下列职权：（一）主持股东会和召集、主持董事会会议；（二）督促、检查董事会决议的执行；15

13（一）签署公司债券及其他有价证券；（二）签署董事会文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（三）行使法定代表人的职权；（四）根据经营需要，授权总经理和公司其他人员行使法定代表人的部分职权；（五）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权,并在事后向公司董事会及股东会报告；（六）法律、法规或公司章程规定，以及董事会决议授予的其他职权.第一条董事长不能履行上述职权时，董事长应当指定其他董事代行其职权.第二条董事长要接受监事会和监事的法律审计、财务审计和经营审计。第一节董事的任免和权利第三条公司董事为自然人，无需持有公司股份。《公司法》规定以及被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除的人员，不得担任公司的董事。第四条董事由股东大会选举或更换，每届任期不得超过三年。董事任期届满,可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不得无故解除其职务。董事任期从股东大会决议通过之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。第五条董事连续二次未能亲自出席，也不委托其他董事或其他人出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东会予以撤换。第六条董事候选人应在股东大会召开前作出书面承诺，同意接受提名，承诺公开披露的董事候选人的资料真实、完整并保证当选后切实履行董事职责。第七条董事享有下列权利：（一）出席董事会会议行使表决权，或者书面委托其他董事或其他人代为出席董事会行使表决权，委托书中应载明授权范围；（二）根据公司章程规定或董事会委托代表公司和董事会行事；（三）根据公司章程规定或董事会委托执行公司业务；（四）对公司生产、经营状况的知情权；（五）根据工作需要，董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员；（六）法律法规、公司章程以及股东会授予的其他职权。第八条董事要接受监事会和监事的法律审计、财务审计和经营审计。15

14第五章总经理第一节总经理的任免第一条公司设总经理一名，对董事会负责，由董事会聘任或解聘。第二条《公司法》规定以及被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除的人员，不得担任公司的总经理。第三条总经理每届任期为三年，可以连聘连任.第四条公司应和总经理签订聘任合同,明确公司和总经理之间的权利义务、总经理的任期、总经理违反法律法规、公司章程、本准则以及公司其他规章制度的责任以及公司因故提前解除合同的补偿等内容.第五条总经理应具有企业高级经营管理人员的素质、能力和专业知识.具体条件在每届招聘总经理时另行确定。总经理在聘任期届满前，公司不得无故解除其总经理职务，自动辞职者除外。第二节总经理的职权和义务第六条总经理行使下列职权：（一）组织实施董事会决议;（二）负责公司的生产经营管理工作，负责产品生产，产品开发、产品外销、信息化系统建设、技术改造、合同的签订、履行、变更、解除和存档，组织实施非固定资产的采购和外协加工;（三）拟订和组织实施公司经营方针和年度经营计划；（四）拟订和组织实施公司的投资计划和投资方案,审批资产负债率在安全值以下且净资产5%以下的对内投资；（五）拟订发行股票、债券以及上市之后的增发和配股方案；（六）拟订和组织实施借款、融资租赁等融资方案；（七）拟订和组织实施公司财务预决算方案；（八）拟订利润分配和弥补亏损方案；（九）拟订增加或减少注册资本的方案；（十）拟订合并、分立、变更公司形式、解散方案；15

15（一）拟订产权或者股权的变动、转让、划拨方案;（二）拟订公司的章程修改方案;（三）拟订和组织实施公司内部管理机构设置方案，包括部门设置，岗位设置和员工总量；（四）拟订设置分公司或者子公司方案或报告；（五）拟订公司的基本管理制度和制定公司的具体规章,包括投融资管理、财务管理、运营管理度,人力资源管理等制度;（六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理,财务负责人；（七）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的主要管理人员，报集团备案；（八）拟订公司薪酬总额方案；（九）拟订公司经营范围和产品类型，避免集团内部的不当竞争；（十）拟订资产抵押方案；（十一）审批固定资产变卖、盘亏和报废方案，每次累计1万元以上报集团备案；（十二）审批总经理以外高级管理人员等的车辆购置方案,拟订总经理车辆购置方案；（十三）审批非生产经营支出方案；（十四）负责固定资产的使用和日常管理；（十五）依据董事会授权,对外代表公司处理经营业务；（十六）提议召开董事会临时会议;（十七）出席或列席董事会会议(非董事总经理在董事会上没有表决权)；（十八）总经理可以在任期届满以前辞职，有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的聘任合同规定；（十九）公司章程和董事会授予的其他职权。第一条总经理拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会和职代会的意见，并邀请工会或者职工代表列席有关会议。第二条总经理办公会议或者总经理常务会议研究决定生产经营的重大问题、制定重要的规章制度时,应当听取公司工会和职工的意见和建议。15

16第一条总经理对董事会负责，诚信、勤勉和忠实地工作。除遵守本准则第二章的义务和责任外,还应履行下列义务和责任：（一）执行董事会决议；（二）切实履行职责,完成预定的经营管理目标和指标；（三）定期或不定期向董事会、监事会、董事和监事报告工作；（四）接受董事会、监事会质询和监督;（五）总经理在董事会会议和集团季度工作会议上，汇报公司季度和年度工作报告，根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会提供公司战略、投融资、运营、财务、人力资源等方面的经营管理信息，报告公司重大合同的签订、执行情况，资金运用情况和盈亏情况,定期向董事会、监事会以及集团财务部上报财务报表，并对财务报表进行分析。总经理必须保证该报告的真实性。（六）总经理接受监事会的财务、法律和经营审计。（七）总经理须接受离任审计，未经离任审计不得办理离任手续。第一节总经理的工作细则和议事机构第二条总经理应制定总经理工作细则,报董事会批准后实施。总经理工作细则包括以下内容：（一）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员;（二）总经理、副总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（三）公司资金、资产运用，签订重大合同等权限；（四）定期向董事会、监事会报告制度；（五）董事会认为必要的其他事项。第三条总经理议事机构（一）总经理可以根据工作需要,设立总经理常务会议和总经理办公会议,作为总经理决策议事机构。总经理常务会议由总经理、副总经理组成.总经理办公会由总经理、副总经理、职能部门负责人组成。（二）总经理工作会议的各项议题，经讨论后形成决议的，经总经理签发执行.（三）总经理决定公司副总经理及其他高级管理人员具体的职责及其分工。15

17第六章监事会与监事第一节监事会的构成第一条监事会由三名（或五名）监事组成，从中推选一名监事会主席。监事会中股东代表监事与职工代表监事的比例为2：1(或3：2）。监事会中股东代表监事由股东会选举产生或更换，监事会中的职工代表由公司职工民主选举产生或更换。第二条集团作为控股股东可以对股东代表监事候选人进行提名。第三条监事会的人员和组成，应当保证监事会具有足够的经验、能力和专业背景，独立有效地行使对董事、总经理及其他高级管理人员履行职务的监督和对公司财务的监督和检查,并且拥有胜任监督人员的道德素质.监事会成员中要有两类人员，一类是熟悉现行法律、财务、会计制度以及规则、具有法律、财务、会计等方面的专业技能、能对财务报告进行深入的分析;另一类熟悉公司的业务和生产经营管理状况。第二节监事会的职权第四条公司依法设立监事会，监事会是公司常设的内部监督机构,对全体股东负责。依据《中华人民共和国公司法》和公司章程、国家有关法律、法规,对公司财务状况、生产经营活动以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督检查，保护公司资产安全，降低公司的财务和经营风险，维护公司及股东的合法权益，防止其滥用职权,侵犯股东、公司及公司员工的合法权益。第五条监事会行使下列职权：（一）对董事会和高级管理人员执行股东会和董事会决议情况的监督；（二）检查公司的财务.要求公司提供各种财务报表或有关审计部门对公司经营项目和财务状况的审计报告，并对其结果提出意见;（三）对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督，并向董事会、股东会反映，也可以直接向证券监管机构及其他有关部门报告；（四）当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求予以纠正,必要时向董事会、股东会或有关国家主管机关报告；（五）提议召开临时股东会；15

18（一）列席公司董事会会议,必要时列席总经理常务会议和总经理办公会议;（二）监事会可要求公司董事、总经理及其他高级管理人员、内部及外部审计人员出席监事会会议，回答所关注的问题；（三）委托集团审计部对公司生产经营活动和财务状况进行监督检查；（四）公司章程规定或股东会授予的其他职权.第一条监事会行使上述职权时，必要时可以聘请律师事务所、会计师事务所等专业中介机构协助，由此发生的费用由公司承担。第二条在股东大会上，监事会应当宣读有关公司的监督专项报告，内容包括：（一）汇报监事会工作情况,履行义务情况；（二）对董事会提交股东会的议案审查意见提出报告；（三）公司财务的检查情况，并得出结论；（四）对股东会决议执行情况进行报告；（五）董事和高级管理人员执行公司职务时的尽职情况及对有关法律、法规、公司章程以及其他规章制度的执行情况；（六）监事会认为应当向股东大会报告的其他重大事件。第一节监事的任免和权利第三条《公司法》规定以及被中国证监会确定为市场禁入者,并且禁入尚未解除的人员，不得担任公司的监事。第四条监事由股东大会和职工代表大会选举或更换,监事的每届任期不得超过三年，任期届满,可连选连任。监事在任期届满前，股东会、职代会不得无故解除其职务.监事任期从股东大会决议通过之日起计算，至本届监事会任期届满时为止.公司董事、总经理、财务负责人以及其他高级管理人员不得兼任监事。第五条监事连续二次不能亲自出席监事会会议，视为不能履行职责，股东会或职工代表大会应当予以撤换。第六条监事列席公司股东大会，除涉及公司商业秘密不能在股东大会公开外，监事应配合董事会对股东的质询和建议作出答复和说明。第七条15

19监事列席公司董事会会议,对公司董事会召开程序的合法性、关联董事表决的回避、董事会会议的内容是否符合法律及公司章程规定、是否符合公司实际需要等事宜进行监督.第一条公司和监事签订聘任合同,明确公司和监事之间的权利义务、监事的任期、监事违反法律法规、公司章程、本准则以及公司其他规章制度的责任以及公司因故提前解除合同的补偿等内容。第二条监事享有下列权利：（一）监事在监事会会议上充分发表意见，对表决事项行使表决权;（二）监事有权对提交会议的文件，材料提出质疑，要求说明；（三）监事有向监事长提出召开临时会议或特别会议的建议权；（四）监事有了解公司经营状况的权利，并承担相应保密义务；（五）为了查询或调查监事会的专项工作，监事有权调阅公司档案，文件或约见公司经理人员了解情况.第三条监事长负责召集监事会会议。第四条公司的董事、总经理及其他高级管理人员应给监事正常履行职责提供必要的协助，不得干预、阻挠。第七章附则第五条凡国家有关法规和公司章程因变更与本准则发生矛盾时，应及时对本准则进行修订。15

20附件一：子公司审批内容和程序（1)序号审批项目审批内容金额子公司备注股东会董事会总经理1对外投资合资、合作收购、兼并参股、控股设置子公司审批审议拟订方案　报集团备案2对内投资l基建投资l固定资产设备投资l重大技改投资（包括扩大产能、设备更新、开发新产品、产品升级换代、车间改造）l新开发项目投资（新增土地、异地建厂）资产负债率在安全值以上或净资产的10％以上审批审议　拟订方案　l报集团备案l特殊情况下，子公司可另行制定政策报集团审批资产负债率在安全值以下且净资产的5%—10%审批　拟订方案　资产负债率在安全值以下且净资产5%以下审批3直接融资发行股票、债券以及上市之后的增发和配股审批制定方案拟订方案　报集团备案4间接融资向银行或非银行金融机构借款高于资产负债率安全值,先报集团逐笔审批同意后，再报子公司董事会审批审批拟订方案报集团审批备案低于资产负债率安全值　审批17

21序号审批项目审批内容金额子公司备注股东会董事会总经理5资产管理资产抵押累计净资产50%以上审批　拟订方案　报集团备案累计净资产50％以下审批6固定资产变卖、盘亏、报废　审批每次累计1万元以上报集团备案7车辆购置总经理车辆购置审批拟订方案先报集团审核备案其他高级管理人员等的车辆购置审批报集团备案说明：1．没有设立股东会的公司（包括中外合资等类型公司），上述股东会职权由董事会行使。2．房地产公司的资产负债率安全值为65%,外贸公司的资产负债率安全值为60％，其他生产、营销以及服务等公司的资产负债率安全值为50％。17

22附件二：子公司审批内容和程序（2）序号审批内容子公司备注股东会董事会总经理8经营方针和投资计划审批制定方案拟订方案报集团备案9经营计划　审批拟订方案10年度预决算方案审批制定方案拟订方案报集团备案11利润分配方案和弥补亏损方案审批制定方案拟订方案报集团备案12增加或者减少注册资本的方案审批制定方案拟订方案报集团备案13合并、分立、变更公司形式、解散方案审批制定方案拟订方案报集团备案14产权或者股权的变动、转让、划拨方案审批制定方案拟订方案报集团备案15章程的修改方案审批制定方案拟订方案报集团备案16董事、监事的任免和薪酬审批　　　股东提名和拟订方案17内部管理机构的设置　审批拟订方案报集团备案18设置分公司　审批拟订方案报集团备案19基本管理制度　审批拟订方案报集团备案20董事长和总经理的任免　审批　报集团备案19

23序号审批内容子公司备注股东会董事会总经理21副总经理、财务负责人等高级管理人员的任免　审批提名报集团备案22聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的主要管理人员　　审批任免报集团备案23检查总经理工作　审批编写季度、年度工作报告，并向董事会汇报报集团备案24评估公司的经营业绩　审批　委托集团评估委员会制定方案并实施25公司薪酬总额　审批拟订方案报集团备案26经营范围和产品类型　审批拟订方案报集团备案说明：1．没有设立股东会的公司（包括中外合资等类型公司），上述股东会职权由董事会行使。2．房地产公司的资产负债率安全值为65%,外贸公司的资产负债率安全值为60%，其他生产、营销以及服务等公司的资产负债率安全值为50％。19

24第二部分集团规章制度第一章投资管理制度第一节总则第一条为了加强雅戈尔投资管理，规范雅戈尔集团投资行为，防范风险，保证资金运营的安全性、收益性，提高投资决策水平和资金运作效率，依据国家有关法规规定，并结合雅戈尔具体情况制定本制度。第二条本制度适用于集团公司以及控股控制的成员公司(以下简称“公司”）的投资行为.第三条投资的目的为实现公司的战略目标，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。第四条投资的种类（一）对外投资：对公司法人之外的自然人、法人所进行的投资。包括短期金融投资和长期权益性投资。1.短期金融投资：包括购买期货、外汇、国债、企业债券、金融债券、股票以及进行资金拆借等项活动；2.长期权益性投资：包括出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作的法人实体;以参股和控股的形式参与其他法人实体的生产经营；兼并、收购其他公司;设置子公司。（二）对内投资:在本公司内部所进行的投资，包括基建投资、固定资产设备投资、重大技改项目投资(包括扩大产能、设备更新、开发新产品、产品升级换代、车间流水线的重新布置和改造等）、新开发项目投资(包括购买土地使用权、异地建厂等）.第五条投资的原则（一）必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；（二）必须符合公司的发展战略；（三）必须规模适度,量力而行，不能影响公司主营业务的发展；153

25（一）必须坚持效益原则,原则上长期投资收益率不应低于同期的银行贷款利率；第一条投资管理制度得到有效执行的基础是严格执行财务审批制度和合理的财务组织机构,各项审批权限才能发挥作用，才能防范风险,提高投资决策水平。第一节投资组织管理第二条投资决策机构公司股东会、董事会和总经理是投资的决策机构.第三条投资决策支持和承办机构投资的决策支持机构和承办机构为集团公司的战略发展部、财务部、项目部、设备部以及子公司的总经理,负责组织投资项目的实施。（一）战略发展部负责拟订集团公司投资管理制度,集团公司对外投资总体规划和年度对外投资计划，年度对外投资总结报告；根据集团公司发展战略的要求，综合平衡各种相关因素，对集团公司对外投资预选项目进行评估、筛选、审查，确定基本符合投资条件的对象，具体负责集团公司对外投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及评价工作；（二）财务部负责投资项目专门帐户建立、投资项目效益评估、经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及投资资产评估结果的确认等.（三）项目部负责基建投资，做好基建项目前期准备工作；落实施工单位，制定预算；对新建、改建、扩建项目实行现场施工管理；对厂区内厂房等重大改造项目实施管理。（四）设备部负责服装城固定资产设备投资，组织服装城固定资产设备的招标采购,杜绝采购的违规行为、违法及暗箱操作.制定招标管理制度，包括招标的范围、方式、工作程序等。（五）子公司总经理负责重大技改项目、新开发项目等投资的实施,报集团备案。第四条投资项目经理由决策机构任免。第五条对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应由负责部门或公司组成专门项目可行性调研小组来完成，包括对项目的评估、编写项目可行性研究报告等，调研小组可以由内部专家和外部专家组成。153

26第一条集团公司审计部和子公司监事会负责项目合同签订以及管理过程中的财务审计和经营审计.集团公司法律顾问负责项目合同签订以及管理过程中的法律审计.第一节对外短期金融投资第二条子公司原则上不允许从事短期金融投资业务。第三条对外短期金融投资审查与批准立项程序（一）集团公司财务部定期编制现金流量状况表；（二）集团公司战略发展部投资分析人员在集团公司证券部协助下,根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期金融投资计划；（三）短期金融投资计划报董事会审批。第四条短期金融投资业务的职务分离（一）负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离.（二）证券保管人员与会计记录人员分离。（三）参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。（四）负责利息或股利计算及会计记录的人员应同收到利息或股利的人员分离,并尽可能由独立的金融机构代理支付。第五条集团公司财务部按照短期证券类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目及时登记该项投资。第六条集团公司建立严格的证券保管制度，至少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券,证券的存入和取处必须详细记录在证券登记簿内，并由在场的经手人员签名.第七条集团公司财务部负责定期组织有价证券的盘点。第八条集团公司财务部对每一种证券设立明细帐加以反映,每月应编制证券投资、盈亏报表,对于债券应编制折、溢价摊销表。第九条集团公司财务部应将投资收到的利息、股利及时入帐。153

27第一节对外长期权益性投资第一条对外长期权益性投资审批权限（一）集团公司使用自有资金或其他自筹资金，进行投资，且投资额在净资产5％以下的投资项目，由集团公司董事长审查批准;（二）集团公司使用自有资金或其他自筹资金，进行投资，且投资额在净资产5%-—净资产10%的投资项目，由集团公司董事会审查批准；（三）集团公司使用自有资金或其他自筹资金，进行投资,且投资额在净资产10%以上的投资项目，由集团公司股东会审查批准；（四）子公司使用自有资金或其他自筹资金，进行投资,总经理负责拟订方案，报集团备案,董事会审议，股东会审批。（五）子公司相互之间进行投资除经子公司决策机构批准外,还需要经集团公司董事长批准;第二条集团公司对外长期权益性投资审查与批准立项程序（一）根据集团公司发展战略的要求，集团公司决策层、经营层以及战略发展部可提出对外投资项目,报集团董事长审核批准；（二）审批通过后，战略发展部综合平衡各种相关因素,对投资环境进行考察，对投资项目进行调查研究；（三）战略发展部在充分调查研究的基础上负责编写行业(产品）分析调研报告、评估报告、投资建议书（立项报告)和投资可行性研究报告,以及对外投资进度计划、商业计划、融资计划、对外投资配套条件；（四）战略发展部根据投资金额大小分别报集团公司股东会、董事会、董事长审批，如果通过，正式成为集团公司的投资储备项目。战略发展部将投资储备项目向国家有关部门报批，待批复后，正式予以立项；（五）投资项目立项后,战略发展部负责编写投资合同、协议等法律文件；（六）投资合同、协议经过公司法律顾问和集团公司审计部审核后，方可签署；（七）集团公司投资项目的合同、协议正本由集团公司战略发展部存档;第三条子公司对外长期权益性投资审查与批准立项程序153

28（一）根据子公司发展战略的要求，子公司决策层或经营层可提出对外投资项目，子公司总经理负责组织人员对投资环境进行考察，在充分调查研究的基础上编写行业（产品）分析调研报告、评估报告、投资建议书（立项报告）和投资可行性研究报告,以及对外投资进度计划、商业计划、融资计划、对外投资配套条件，并随时报集团备案；（二）子公司总经理将对外长期权益性投资报告、计划先报董事会审议，再报股东会审批,通过后,正式成为子公司的投资储备项目。将投资储备项目向国家有关部门报批，待批复后，正式予以立项；（三）投资项目立项后,总经理负责组织人员编写投资合同、协议等法律文件;（四）投资合同、协议经过公司法律顾问审核后，方可签署;（五）投资项目的合同、协议正本由子公司存档，副本由集团存档；第一条对大型对外长期权益性投资项目,应该组织评估审查下列内容:（一）市场与规模分析.对市场（规模）范围、供需状况、产品竞争能力（包括质量、性能、价格）和发展趋势的分析、行业发展的前景、项目经济规模分析；（二）生产条件评审。对投资项目所涉及单位的建设条件和建成投产后的生产条件做出评价。包括资金是否清楚，厂址选择是否合理,施工队伍状况、原材料、燃料电力供应、交通运输、配套设施、环境保护措施，以及生产管理团队情况等；（三）技术评审。对投资项目所涉及采用的工艺、技术、设备的先进性、适用性、安全可靠性和经济合理性，以及技术管理团队进行综合的分析和评价；（四）财务效益评审.对投资项目所涉及单位的财务状况、综合还款能力、项目的盈利能力、清偿能力以及财务管理团队做出评价。包括项目的现金流量，产品的成本、折旧、销售收入、税金、利润等各项财务指标，资产负债状况、投资回报率、贷款、贷款偿还期、外汇流量、净创汇、换汇成本、创汇效益等;（五）管理团队的评审。包括管理人员的学历、资格、能力、工作经历、资信情况；第二条在评估审查基础上,编写评估报告，主要内容包括：（一）有关项目的各种文件、资料是否合法、有效、齐备；（二）投资项目所涉及单位的资信情况、经济实力、负债情况、履约条件、还款期内的财务状况预测、偿债能力、还款保证；（三）153

29投资项目采用的技术、设备是否先进、适用、可靠，产品是否适销对路，市场状况分析;（一）投资项目在经济上是否合理,其财务效益、创汇效益情况如何,支付方式是否可靠；（二）投资项目方案和投资项目方式的选择和决策是否得当；（三）对是否同意该项目提出结论性意见和建议。第一条对外长期投资项目必须编制投资项目建议书（立项报告)，投资项目建议书主要内容包括：（一）投资目的;（二）投资项目的名称；（三）项目的投资规模和资金来源；（四）投资项目的经营方式；（五）投资项目的效益预测；（六）投资的风险预测（包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）；（七）投资所在地(国家或地区)的市场情况、经济政策；（八）投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规;（九）投资合作方的资信情况。第二条投资项目建议书（立项报告）拟订后，编写可行性研究报告或者委托专业设计研究机构编写。项目可行性研究报告的主要内容包括：（一）总论1.项目提出的背景，项目投资的必要性和投资的经济意义；2.项目投资可行性研究的依据和范围。（二）市场预测和项目投资规模:1.国内外市场需求预测；2.国内现有类似企业的生产经营情况的统计；3.项目进入市场的生产经营条件及经销渠道；4.项目进入市场的竞争能力及前景分析.（三）预算和资金的筹措：153

301.该项目的注册资金及该项目生产经营所需资金；2.资金的来源渠道，筹集方式及贷款的偿还办法；3.资金回收期的预测;4.现金流量计划。（一）项目的财务分析：1.项目前期开办费以及建设期间各年的经营性支出；2.项目运营后各年的收入、成本、利润、税金测算.可利用投资收益率、净现值、资产收益率等财务指标进行分析；3.项目风险分析等。第一条项目可行性研究报告批准后,编写投资项目合作协议书(合同）.投资项目合作协议书（合同)的主要内容包括：（一）合作各方的名称、地址及法定代表人;（二）合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人；（三）合作项目的经营范围和经营方式;（四）合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比例、机构设置及实行的财务会计制度;（五）合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限;（六）合作各方的利润分成办法和亏损责任分担比例;（七）合作各方违约时应承担的违约责任,以及违约金的计算方法；（八）协议（合同）的生效条件；（九）协议(合同）的变更、解除的条件和程序；（十）出现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所适用的法律;（十一）协议（合同)的有效期限;（十二）合作期满时财产清算办法及债权、债务的分担；（十三）协议各方认为需要制定的其他条款。第二条对外投资项目实施过程中的监督管理153

31为减少或规避对外投资风险，实现资本保值增值的目标,在建立健全对外投资管理工作机制的基础上,对对外投资项目实行标准、规范的管理。（一）对外投资项目经理实行定期述职制要求对外投资项目经理每月向主管部门或领导述职，并以书面形式上报。（二）投资项目运行监督管理1.相关投资各方是否按合同、章程和国家有关规定及时足额地缴付资本金；2.在经营期间，相关投资各方除依法转让外，有无以任何方式抽走资本金的行为，有无减少资本金的行为3.相关投资单位有无转移、隐瞒财产、收益，搞虚假亏损的行为;4.相关投资单位的负债情况及债务偿还能力;5.相关投资单位的重大人事变动；6.相关投资单位执行国家财税制度的情况；7.相关投资单位的利润分配方案是否按合同协议的规定执行，并及时划入我方帐户；8.相关投资单位有无经营不善、管理混乱、铺张浪费、领导班子不力,造成亏损的情况；9.相关投资单位将我方投资收益直接转增我方投资的，必须事先取得我方同意。10.投资完成后，要定期分析投资企业的资产回报率，投资回报率、管理费用，资产负债率，分红等经济效益指标;11.投资完成后，当投资企业发生股权变动，资本金变动，董事会、监事会人员变动时，要及时将变动情况报集团战略发展部或子公司总经理备案;12.投资完成后,当投资企业的经营发生风险时，比如已经明显有悖于公司经营方向，或连续亏损且扭亏无望,或没有市场前景时,要及时将情况报决策机构决定是否转让或收回投资。（三）投资项目财务监控公司财务部负责对外投资项目的财务管理，财务部根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告,以便对被投资单位的财务状况和投资回报状况进行分析，维护公司权益,确保公司利益不受损害。公司财务部建立对外投资项目专门账户、对外投资资金往来帐和对外投资收益分配等基础帐簿,定期或不定期地对投资项目收益进行分析，及时汇报153

32给投资决策机构和集团财务部；对出现重大财务问题，及时汇报给投资决策机构和集团.第一条为了规范公司的投资行为，集团公司审计部须对其相关文件资料、操作程序、内容及投资行为进行审查。（一）对投资项目的文件与材料进行审查1.投资项目审批、立项文件；2.行业（产品)分析调研报告、投资项目评估报告、投资建议书（立项报告）和投资可行性研究报告;3.商业计划、融资计划、对外投资进度计划;4.相关投资单位的法人身份证明文件：营业执照复印件，相关投资单位为国有法人的，还应有产权登记证副本；5.相关投资单位经审计的前两年的年度及本年度近期的财务报表:资产负债表；年度利润及利润分配表;年度现金流量表；6.相关投资单位债务结构和债权人明细表；7.相关投资单位董事会所作出的相关投融资决议等文件；8.相关投资单位出具的我方投资证明书；9.相关投资单位的企业章程；10.有关资产评估事务所与会计师事务所对我方或相关投资单位所出具的资产评估报告和财务审计报告；11.有关律师事务所对我方或相关投资单位所出具的法律意见书；12.投资分红方案报告；13.一切与本项目有关的重要文件材料和会议记录。以上文件、材料均属重大商业机密文件与材料，须建立完整的档案管理与保密制度。按文件的重要性分别设定半年、一年以至二年保存的保密等级。并根据保密等级确定阅读范围。对涉及以上重大商业机密文件与材料的有关人员须遵守保密制度管理。为建立方便、快速反馈的分析、监测和评价投资效益情况的投资信息系统，各投资主体需指定专门部门、专门人员管理上述文件与材料。（二）对投资资产进行审查153

33凡以实物资产以及土地使用权等无形资产对外投资的,在对外投资立项批准后，须按程序由具有资质的资产评估事务所对相关资产进行评估。评估认定有形资产与无形资产的法律证明文件，须报投资决策机构批准。有形资产与无形资产的评估法律证明文件以及核准批准文件,须存档，并据此办理转帐、转移手续,并向接受投资者索取《出资证明》、《验资证明》。（一）对操作程序和规范行进行审查：1.投资审批立项、签订合同或协议均须按照规范程序办理;2.投资合同和协议的合法性、经济性、安全性;3.资产运作、股权交易、产业项目等对外投资项目所涉及的法律规范。第一节对内投资管理第一条对内投资管理范围公司以资本金以及其他资本的投资形式在本公司内部所进行的投资活动,包括基建投资、固定资产设备投资、重大技改项目投资(包括扩大产能、开发新产品、产品升级换代、设备更新、车间流水线的重新布置和改造等)、新开发项目投资（包括购买土地使用权、异地建厂等）。第二条子公司对内投资审批权限（一）资产负债率在安全值以下且净资产5％以下的对内投资由子公司总经理审批；（二）资产负债率在安全值以下且净资产在5％—10%的对内投资由子公司总经理负责拟订方案，报董事会审批；（三）资产负债率在安全值以上或净资产在10％以上的对内投资由子公司总经理负责拟订方案，先报子公司董事会审议,再报子公司股东会审批；（四）特殊情况下，子公司可另行制定政策报集团审批。第三条对内投资项目实施过程中的监督管理为减少或规避项目投资风险，提高项目投资收益率，实现资本保值增值的目标，在建立健全投资管理工作机制的基础上,对投资项目及投资业务应实行标准、规范的管理。（一）投资项目经理实行定期述职制要求投资项目经理定期（每月或每季度）向主管部门或领导述职，并以书面形式上报。153

34（一）投资项目运行监督管理1．项目资金是否到位，是否专款专用,是否按国家有关规定进行运行;2．项目的运行质量,是否按照项目规范进行运作；3．项目的成本管理,是否存在浪费现象和降低成本的空间；4．项目的运行效率，是否按期完成项目的建设。（二）财务管理监控项目投资所在公司的财务部建立投资项目专门账户，定期向集团上报财务报表,并对其投资收益进行分析；对出现的重大财务问题，及时汇报给投资决策机构和集团备案.第一条集团公司审计部对投资项目文件与材料进行审查（一）审批、立项文件;（二）投资项目建议书和可行性研究报告；（三）投资项目评估报告;（四）投资计划；（五）公司作出的相关投资决议等有关文件;（六）一切与本项目有关的重要文件材料和会议记录。第一节基建项目的投资管理第二条基建项目投资审查与批准立项程序（一）根据宏观经济、行业未来发展趋势、外部环境以及企业发展现状,子公司可以提出内部发展投资项目，填写《项目立项申请书》，报集团备案；（二）子公司在充分调查研究的基础上负责组织编写投资项目建议书（立项报告），以及投资进度计划、融资计划、投资配套条件；（三）根据投资金额大小分别报子公司股东会、董事会或者总经理审批立项;（四）立项后，由集团公司项目部负责基建投资的实施。第三条项目实施前,项目经理应根据需要召开由项目组成员参加的项目启动会议。第四条设计阶段管理153

35（一）集团公司项目部负责代表公司与设计单位起草、签订设计合同，合同需要经过项目经理、集团公司项目部经理和公司主管领导审批签字.同时接受法律顾问、集团公司审计部或者公司监事会的审计；（二）初步设计阶段，设计单位提供的水、电、汽外网引接方案由集团公司项目部审核确定,建筑物内水、电、汽的配置方案及消防、绿化、环保、安全配置方案由子公司确定,整体布局由集团董事长确定。（三）各设计阶段的图纸需经集团项目部、设备部和子公司等相关部门审核会签。第一条项目招标管理（一）投资概预算在20万元以上的建筑工程应根据《招标管理制度》采用招标方式进行；（二）参加招标的单位不得少于三家，要具备一级资质；（三）集团公司项目部负责组织项目工程招标工作，包括组织成立招标小组，对投标单位的资格进行审查，组织评审投标书,选定中标单位等项工作；（四）评标小组由项目部、子公司人员、集团公司审计部或者公司监事会人员组成，也可以聘请外部专家。（五）集团公司选定招标单位后，要到政府招标办办理认可手续,将参与投标单位的投标文件备案，由政府招标办发出中标通知书。第二条施工阶段管理（一）集团公司项目部负责代表公司与施工方起草、签订施工合同，施工合同的内容应包括建设地点、工程规模、工程造价、双方职责分工、工期、奖罚、违约责任、费率及结算方式等项目。合同需要经过项目经理、集团公司项目部经理和公司主管领导审批签字.同时接受法律顾问、集团公司审计部或者公司监事会的审计.（二）项目施工前，必须持有经项目经理、集团公司项目部经理及公司主管领导的书面批准同意的开工单,原则上,手续齐全后才能开工.（三）基建项目的工程施工由项目经理负责,负责现场协调，主持工程例会，监督各项合同的执行。（四）在项目施工前，必须制定该项目的工程变更流程,及进度付款流程和决算流程，又项目部主管公司领导签字同意，发给各施工企业和监理公司,并遵照执行。153

36（一）施工单位按月提交月度工程进度款及发票审批表，报表附施工进度报告,由现场监理负责人审核后提交给项目经理，项目经理审核签字认可后，由预算人员审定确认,项目经理、公司项目部经理、公司主管领导及财务部经理签字审批后方能支付月度工程进度款。（二）项目组工程管理人员须吃透工程设计文件，深入工地加强工程管理和施工现场的监督,严格把好质量关,控制材料消耗和工程进度。监督施工单位严格按施工规范及操作规程进行作业。协助和处理工程中出现的技术、外协及材料等方面的问题.（三）施工单位必须按设计方案、施工图纸、施工及验收技术规范标准进行施工。（四）集团公司项目部每月对项目的进展情况书面汇报公司主管领导.第一条竣工验收（一）工程竣工后，由施工单位进行预验收,然后项目组现场组织初步验收，经批准后由施工单位向项目组提交工程竣工验收报告；（二）施工单位要在提交竣工验收报告7日前提交竣工资料和竣工图,以便验收人员准备。否则，项目组不得签收竣工验收报告；（三）项目组要在施工单位提交竣工验收报告后，在合同规定的期限内组织竣工验收工作，验收人员须包括集团公司项目部、设备部等相关人员；（四）竣工资料和竣工图经集团公司项目部审核后归档；（五）项目部委托审计事务所或预算人员根据图纸变更和现场签证对施工单位的结算书进行审核；（六）验收通过并收到建委质量监督站的验收评定结果后,根据合同的相关规定与施工单位结算工程款.第一节重大技改项目的投资管理第二条重大技改项目投资包括扩大产能、设备更新、开发新产品、产品升级换代、车间流水线的重新布置和改造等。第三条重大技改项目审查与批准立项程序（一）根据宏观经济、行业未来发展趋势、外部环境以及企业发展现状，子公司提出重大技改投资项目，填写《项目立项申请书》，报集团备案;153

37（一）子公司在充分调查研究的基础上负责组织编写投资项目建议书（立项报告）和投资项目可行性研究报告，以及投资进度计划、融资计划、投资配套条件；（二）根据投资金额大小分别报子公司股东会、董事会或者总经理审批立项。（三）立项后，由子公司负责重大技改项目投资的实施。第一条重大技改项目需要作可行性研究，子公司技术部负责可行性研究的编制。第二条重大技改项目的可行性研究主要是在技术经济方面对建设项目进行全面的分析，初步论证建设项目的必要性和可能性。可行性研究内容主要包括：（一）实施的技术方案；（二）关键技术和解决方案；（三）实施时间表;（四）投资估算；（五）效益分析;（六）投资回收期；（七）风险分析。第三条重大技改项目的可行性研究报告由子公司组织相关工程、技术、工艺、设备等方面的内外部专家对可行性报告进行评估,并提出书面评估报告,其中，公司财务部要从预算管理、投资回收的角度对可行性研究报告提出具体评估意见.评估的主要内容包括:（一）公司发展战略符合度；（二）新产品上市成本和预期的效益；（三）技术工程化难度及批量生产条件；（四）技术可模仿性;（五）可能获得的知识产权和竞争优势;（六）公司人财物等现有资源能否满足项目需求。153

38第一节新开发项目的投资管理第一条新开发项目投资包括购买土地使用权、异地建厂等投资。第二条新开发项目投资审查与批准立项程序（一）根据宏观经济、行业未来发展趋势、外部环境以及企业发展现状，子公司经营层或决策层提出新开发项目,填写《项目立项申请书》，报集团备案；（二）子公司在充分调查研究的基础上负责组织编写投资项目建议书（立项报告）和投资项目可行性研究报告,以及投资进度计划、融资计划、投资配套条件；新开发项目投资的立项报告和可行性研究报告的内容可参考对外长期权益性投资的立项报告和可行性研究报告内容。（三）根据投资金额大小分别报子公司股东会、董事会或者总经理审批立项。（四）立项后由子公司负责新开发项目投资的实施。第二节附则第三条本制度由集团公司战略发展部负责修订和解释，报公司董事会审批后执行。153

39第二章融资管理制度第一节总则第一条为规范雅戈尔融资行为，减少融资风险，降低资本成本，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定,并结合雅戈尔具体情况制定本制度。第二条本制度适用于集团公司、子公司以及集团直接或间接控制的其它成员公司（以下简称“公司"）的投资行为。第三条本制度所指的融资,包括直接融资和间接融资两种方式.直接融资是指通过发行股票、债券、上市之后增发新股和配股等方式直接从社会上三融资，间接融资指通过银行或非银行金融机构等中介机构借款、资本融资、融资租赁等方式间接从社会上融资。第四条融资的原则（一）遵守国家法律、法规规定;（二）充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资如:无偿、资助、无息或贴息贷款等；（三）适度负债,防范风险.要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。同时也要考虑资产负债率对企业稳定性、再融资或资本运作可能带来的影响。（四）根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；第二节融资组织管理第五条融资决策机构公司股东会、董事会是融资的决策机构。第六条融资的决策支持和承办机构融资的决策支持和承办机构为集团公司证券部、财务部，子公司财务部及其他相关融资部门.第七条集团公司证券部负责集团公司和协助子公司发行股票、上市之后的增发或配股、发行公司债券、可转换债券等方式的直接融资管理,主要负责以下事项：153

40（一）制定直接融资事项的管理办法；（二）负责组织相关部门制定集团直接融资的具体方案,合理推荐融资方式、规模和中介机构；（三）负责集团相关信息批露;（四）负责办理集团与中国证监会、证管办、交易所,各中介机构之间的有关事宜；（五）协助子公司办理直接融资等事项。第一条集团公司财务部负责集团公司向银行或非银行金融机构等中介机构借款、融资租赁、风险资本融资等间接融资管理，主要负责以下事项：（一）负责提出集团公司间接融资具体方案，并组织落实；（二）负责签订集团公司的借款合同；（三）负责对子公司所有筹集资金的使用监督与管理。第二条子公司财务部负责子公司向银行或非银行金融机构等中介机构借款、融资租赁、风险资本融资等间接融资管理,主要负责以下事项：（一）负责提出子公司间接融资具体方案，并组织落实；（二）负责签订借款合同;（三）负责对子公司所有筹集资金的使用监督与管理。第三条融资政策的选择融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。（一）公司调整时期,应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资;（二）公司发展时期,应采取稳健的融资政策,可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本；（三）公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过配股、增发新股和发行公司债券等方式积极筹措资金,适当增加负债比例。第四条对专业性较强或较大型融资项目,其前期工作应由负责部门组成专门项目可行性调研小组来完成，包括对融资项目的评估、编写项目可行性研究报告等，调研小组可以由内部专家和外部专家组成。153

41第一条公司监事会和集团公司审计部负责融资项目的决策、协议、合同以及融资资金使用过程中的财务审计和经营审计。公司法律顾问负责协议、合同以及融资资金使用过程中的法律审核。第一节直接融资第二条集团公司直接融资的审批权限和立项程序（一）根据集团公司战略、业务发展和资金的需要状况，集团公司经营层或决策层以及证券部决定进行融资，并提出融资方式；（二）根据融资方式，集团公司证券部在认真分析集团公司的内部资金需求和外部资本市场之后，拟订融资意向书等,递交集团公司董事会审批。意向书应包括发行方式、发行价格、数量、募集资金投向等;（三）集团公司董事会审批通过后,集团公司证券部负责组织相关人员拟订直接融资方案，再递交集团公司董事会审批；（四）集团公司董事会审批通过的融资方案，报集团公司股东会审批；（五）融资方案经子公司股东会决议通过后，报国家有关主管部门或机构批准；（六）集团公司证券部做好相关信息披露、相关材料申报等系列工作.相关程序按照证监会及交易所的有关规定执行.第三条子公司直接融资的审批权限和立项程序（一）根据子公司战略、业务发展和资金的需要状况,子公司经营层或决策层以及直接融资部门决定进行融资，并提出融资方式;（二）根据融资方式，子公司融资部门在认真分析子公司的内部资金需求和外部资本市场之后，拟订融资意向书,递交子公司董事会审批，并报集团证券部备案.意向书应包括发行方式、发行价格、数量、募集资金投向等;（三）子公司董事会审批后，子公司融资部门组织相关人员拟订直接融资方案，再递交子公司董事会审批，并报集团证券部备案；（四）子公司董事会审批通过的融资方案,报子公司股东会审批.（五）融资方案经子公司股东会决议通过后，报国家有关主管部门或机构批准。（六）153

42子公司融资部门做好相关信息披露、相关材料申报等系列工作。相关程序按照证监会及交易所的有关规定执行。第一条直接融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状况，在满足基本发行条件时，以尽可能低的募集成本募集公司发展所需资金。第二条直接融资的顺利募集需要以下各方面的配合：（一）对资本市场动态的跟踪分析。（二）公司在资本市场的形象维护。（三）已募集资金投向和使用的严格管理。（四）与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。第三条集团内新设立股份有限公司以及集团内原有企业改组成立股份有限公司公开发行股票的，集团公司董事会应审核是否符合股票发行条件，审核发行股票的具体方案，审核通过后报发起人会议审批.第四条股东大会对该次发行的数量、定价方式或价格（包括价格区间)、发行对象、募集资金用途及数额、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权等事项进行逐项表决.第五条公司发行股票的具体操作，应当按照中国证监会的有关规定进行。第六条主承销商的选择（一）公司决定通过配股、增发新股、发行债券方式进行融资,由公司董事会决定聘请主承销商事宜.（二）集团内新设立股份有限公司以及集团内原有企业改组成立股份有限公司需公开发行股票的，由集团公司董事会决定聘请主承销商事宜。第七条公司为筹集生产经营资金，可以发行公司债券。第八条公司债券的发行规模由国务院确定。国务院证券管理部门审批公司债券的发行，不得超过国务院确定的规模.第九条公司债券的管理（一）融资公司财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行.（二）融资公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。（三）按照债券契约的规定及时支付债券利息。第十条153

43公司上市后经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。　　发行可转换为股票的公司债券，应当报请国务院证券管理部门批准。公司债券可转换为股票的，除具备发行公司债券的条件外,还应当符合股票发行的条件。第一条发行可转换为股票的公司债券的，公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票，但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。第一节间接融资第二条子公司间接融资的审批权限和立项程序（一）根据子公司战略、业务发展和资金的需要状况,子公司经营层或者决策层决定进行融资,子公司总经理负责组织人员在认真分析内部资金需求和外部资本市场之后，拟订间接融资方案;（二）如果融资之后，资产负债率低于安全值（见本制度第六节）,报子公司董事会审批;（三）如果融资之后，资产负债率超过安全值（见本制度第六节），必须将融资方案先报集团逐笔审核备案，再报子公司董事会审批；（四）融资方案经审批通过后，形成正式方案，报国家有关主管部门或机构批准.第三条集团对于新成立的企业,3年之内，融资除经子公司审批外,还需要报集团备案.第四条间接融资的融资方案，应包括以下内容:（一）融资款项的用途及用款项目背景情况;（二）用款与还款计划；（三）融资数量与债权人;（四）担保方式与内容；（五）用款项目经济性与还款能力分析;（六）其他需要说明的事项，包括融资之后资产负债率变化等内容。第五条融资公司财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款种类、用途、借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。153

44第一条融资公司向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，公司财务部及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生.第二条借款的管理（一）融资公司财务部在借款到位当日按照借款类别在借款台帐中登记。（二）融资公司财务部负责监督借款资金的使用,原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。（三）融资公司财务部及时计提和支付借款利息。（四）融资公司财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。（五）长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。长期借款利息的处理按照《企业会计制度》执行。第三条如果某项间接融资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资收益率必须大于该项融资的资金成本;如果融资的风险无法评估，则应该选择资金成本最低的融资方案。第四条在正常情况下，子公司的间接融资由子公司董事会审批,但是有下列情况需特殊处理：（一）若融资有限制性条款，可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影响,如要求以公司的重大资产作抵押、担保等，须按照资产抵押、担保的权限进行审批;（二）若融资成本高于同期银行贷款基准利率时,除经子公司审批外，还需要报集团备案。第一节内部融资管理第五条子公司应该将闲置资金上存给集团公司,集团公司参照银行基准利率付给利息。第六条子公司向集团公司进行融资（一）153

45子公司向集团公司融资，由集团公司董事长审批，子公司与集团公司签订《融资协议》，包括：融资金额、融资期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等。（一）子公司应定期向集团公司财务部报送下一阶段的资金使用计划，并注明需向集团公司融资资金的金额及期限，以便集团公司财务部综合平衡，统筹安排资金。第一条未经集团批准，子公司之间不得互相拆借资金.如果子公司之间互相拆借资金,双方需要签署《融资协议》，除子公司审批外,还需要由集团公司董事长审批。第一节资产抵押、担保与负债率第二条集团公司和子公司不得为集团公司和子公司以外任何法人单位、非法人单位或个人提供资产担保。第三条未经集团批准，子公司之间不得互相担保.第四条子公司为集团内其它公司担保，需要由集团财务副总、常务副总审核、董事长进行审批.第五条集团公司在为子公司进行担保时，如果子公司资产负债率在安全值范围内，由集团财务副总审核、常务副总审批，如果子公司资产负债率超过安全值，由集团财务副总、常务副总审核、董事长进行审批。第六条子公司为自己的借款进行资产抵押，子公司总经理拟订方案，累计净资产50％以上报股东会审批，累计净资产50％以下报董事会审批，并报集团备案。第七条各类子公司的资产负债率安全值范围房地产公司的资产负债率安全值为65%,外贸公司的资产负债率安全值为60%，其他生产、营销以及服务等公司的资产负债率安全值为50%.第二节附则第八条本制度由集团公司证券部和财务部负责修订和解释,报公司董事会审批后执行。153

46第三章财务管理制度第一节总则第一条为建立符合雅戈尔集团管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制,明确经济责任,规范集团及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、集团的合法权益，特制定本制度。第二条本制度依据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律、法规，结合本集团实际情况制定.第三条本制度适用于集团公司及控股、控制的境内公司(以下简称各单位)，境外公司(包括港、澳、台地区)的财务制度另行规定.第四条各单位按照本制度规定，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合企业特点的财务管理办法和实施细则，经集团公司财务部审核后，由各单位的董事会审批。第二节财务机构设置及财务人员的管理第五条各单位应根据管理和会计业务的需要设立相应的财务会计职能机构，机构设置方案经集团公司财务部审核备案。第六条会计核算按照规定的主要会计政策进行，前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，需事先上报集团公司财务部审核备案，并将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明.第七条集团公司财务部对子公司财务部进行业务指导、管理,并对子公司财务经理有人事任免建议权。第八条其他岗位财务人员原则上由各单位自行招聘，自行安排。财务人员招聘条件原则上必须具有大专以上学历，且持有上岗证，各单位根据具体情况确定各自的招聘条件。第九条会计人员的核算规范（一）账户体系完整，账目清楚。（二）会计凭证齐全，手续完备，内容真实准确，装订整齐，保管完善。（三）153

47账户登记及时，当天账，当天记，当天输入电脑，不拖账;登记的账户正确，借贷方向正确，金额正确，内容真实,摘要清楚，不错记,不漏记。（一）定期清查实物及款项实存额,并核对账存额，做到账实相符。（二）定期计算成本和利润，编制会计报表，确保会计报表正确性，保证会计资料指标口径前后一致，真实、完整。（三）定期清理账户，核对总账与明细账,做到账实相符、账账相符、账证相符、账表相符、表间勾稽关系正确。第一条财务人员应严格遵守下列纪律（包括但不限于)：（一）财务人员不得接受贿赂，内外勾结，共同舞弊；严禁私设账外的小金库。（二）严禁财务人员乱设账户；严禁财务人员不接受或不配合内部审计人员的监督审查.（三）财务人员应当保守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。（四）财务人员对任何违反本制度和其他相关的财务规章制度的行为,有知情上报责任，必须将有关情况报告集团财务部和审计部，不得隐瞒。第一节主要会计政策第二条会计制度各单位执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。第三条会计期间各单位以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表.会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。第四条记账本位币各单位以人民币作为记账本位币。第五条记账基础和计价原则各单位以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。第六条会计科目153

48集团公司对下属公司的科目设置统一管理，使用统一的一级会计科目,使用统一的会计科目编号规则。在不影响报表汇总和内部报表的前提下，经过集团财务部门同意，各单位可以根据实际需要自行增设、减少或者合并某些会计科目.第一条外币业务的核算方法外币业务按业务发生当月月初的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记账，月末外币账户余额按月末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化,计入在建工程成本，但是，资本化必须报经集团财务部审核同意后，才可以执行。属于筹建期间的计入长期待摊费用、其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。第二条外币会计报表的折算方法采用现行汇率法.外币会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润"项目外，均按发生时的市场汇率折算为人民币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列示，折算后资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在“未分配利润"项目后单独列示。损益表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项目按期末汇率折算。第三条现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起,三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物.第四条短期投资的核算方法（一）取得的计价方法取得投资时按实际支付的价款(扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息)、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。（二）短期投资跌价准备的计提中期末及年末,短期投资按成本与市价孰低法计价,并以单项投资为基础计提跌价损失准备。（三）短期投资收益的确认153

49在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资账面价值或相关应收项目。短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差额计入当期投资收益。第一条坏账的核算方法（一）坏账的确认标准对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回应收款项,按照公司审批权限批准核销.（二）坏账损失的核算方法采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。（三）坏账准备的计提范围和计提比例坏账准备的计提范围为除内部关联往来款以外的应收账款和其他应收款,对已有证据表明无法收回的应收款项全额计提坏账准备.坏账准备的计提比例按照国内销售和外贸出口两个类别分别提取。1.国内销售部分的坏账准备的具体计提比例如下：应收款项账龄计提比例（％）1年以内（含1年）51－2年（含2年）102－3年(含3年）303－4年（含4年）504－5年（含5年）805年以上1002.自营外贸出口部分，使用前T/T和L/C结算方式形成的应收账款不用提取坏账准备，股东的应收账款数额在享有的所有者权益额度以内的，不用提取坏账准备.中基公司拟订具体方案，报集团公司财务部审批后执行。其余应收款项的坏账准备具体计提比例如下：应收款项账龄计提比例（%）3个月以内（含3个月）23个月－6个月(含6个月)306个月－1年（含1年）80153

501年以上100第一条存货的核算方法（一）存货分类各单位存货主要分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（产成品包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等)、在产品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、开发产品、开发成本等。（二）存货取得和发出的计价方法日常核算取得时按实际成本计价.债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。发出存货采用永续盘存制，基本的计价方法为：个别计价法、先进先出法、后进先出法、加权平均法和移动平均法。（三）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次摊销法.（四）存货跌价准备的计提方法中期末及年末，对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低法提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按存货类别结合存货的库龄分析计提。当存在下列情况之一时，应当将存货账面价值全部转入当期损益:1.已霉烂变质的存货；2.已过期且无转让价值的存货;3.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；4.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：1.市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；2.企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；3.企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；153

511.因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌;2.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形.（一）关于存货的一些特殊规定1.生产企业中，为单个外贸订单采购的原材料一律计入当批产品的成本，材料再次使用或者出售时,作为材料盘盈处理。财务部门应另立备查账登记进出库情况.2.服装生产、销售企业国内销售的产成品按照以下的标准计提跌价准备：产成品库龄计提比例(％）1年以内（含1年）101－2年（含2年）302－3年（含3年）503－4年（含4年）804年以上1003.服装生产、销售企业的面料按照以下的标准计提跌价准备：面料库龄计提比例（％）6个月以内（含6个月)06个月－2年(含2年）802年以上1004.纺织企业的产成品按照以下的标准计提跌价准备：产成品库龄计提比例(%)3－6个月以内（含6个月）306个月－1年（含1年）501年－2年（含2年）802年以上1005.辅料企业的产成品按照以下的具体比例计提跌价准备:产成品库龄计提比例(%）1年以内（含1年)01－2年（含2年）102－3年（含3年)30153

523年以上1001.中基公司的存货减值准备计提办法，由中基公司提出方案，集团财务部审核，按照规定的程序审议后执行。（一）房地产公司存货的核算方法购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；土地投入商品房开发时,将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本.期末对开发产品和开发成本按账面成本与可变现净值孰低计价，差额提取存货跌价准备计入当期损益。为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用.第一条长期投资的核算方法（一）长期股权投资各单位对长期股权投资，按取得时初始投资成本计价,包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时,初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备)。（二）长期债权投资各单位长期债权投资,按实际支付的价款扣除其中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券投资的溢价(或折价）在每期计提利息时按直线法分期摊销。（三）长期投资减值准备的计提中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。153

53长期投资减值准备按个别投资项目计算确定.第一条固定资产计价和折旧方法（一）固定资产的标准使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在两年以上的也作为固定资产。（二）固定资产的分类各单位的固定资产按经济用途和使用情况等综合分类为：生产经营用固定资产；非生产经营用固定资产；租出固定资产；不需用固定资产；未使用固定资产;土地；融资租入固定资产等.固定资产也可以分为：房屋建筑物、运输设备、机器设备、电子设备、其他（包括家具用具等）等类别。其中，对于涉及房产税的固定资产分类应该严格细分，以便合理地计缴房产税；对于涉及由多个不同使用年限的部分组成的固定资产，应该尽可能合理分类计提折旧。例如，同属一座建筑物内的相关资产可以分为建筑物、装修工程、管道工程、空调工程等内容，分别计入固定资产－房屋建筑物－××建筑物－××，或者，固定资产－其他－××建筑物－装修工程(空调工程、管道工程）等类别中核算。（三）取得的计价方法一般遵循实际成本计价原则计价。但是确定固定资产入账价值之前，凡是涉及除固定资产买价、运输费用、装卸费用以外的，其他费用的资本化账务处理，均应上报集团财务部审核批准。1.外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。2.自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。3.融资租入的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—-租赁》的规定确定.4.非货币性交易中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则——153

54非货币性交易》的规定确定。1.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。2.债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—-债务重组》的规定确定。3.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值:捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值;捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。如接受捐赠的系旧的固定资产,按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。4.盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值:同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价。（一）固定资产的折旧1.固定资产采用年限平均法分类计提，特殊行业的固定资产需采用不同的折旧方法和折旧年限的，须经集团公司财务部核准。法律法规有明确规定的，折旧按照法律法规的标准计提；法律法规没有明确规定的，折旧按照集团公司统一的标准计提。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率的统一标准如下：固定资产类别预计使用年限净残值率年折旧率房屋及建筑物2010％4.5%机器设备1010％9。0%153

55电子设备510％18%运输设备510％18%其他设备510％18％1.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。（一）固定资产减值准备的计提中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，以预计可收回金额低于其账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备:1.长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用，而且已无转让价值的固定资产；2.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；3.已遭毁损，已不再具有使用价值和转让价值的固定资产；4.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；5.其他实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的金额不应超过原已计提的固定资产减值准备。闲置固定资产是指在用固定资产已连续停用6个月以上，或购进6个月以上不能投产，或变更计划后不使用,但仍有使用价值，或工程项目竣工投产后6个月不需用的固定资产.闲置的房屋建筑物一般不计提减值准备，其余的闲置固定资产的减值提取比例为：6个月到1年，按资产账面净值的50％提取减值准备；1年以上的固定资产，按照资产账面净值全额提取减值准备.（二）固定资产的后续支出区分固定资产大修理等后续支出的的费用化和资本化的基本原则，以是否增加资产的功能或者延长资产的使用寿命为判断标准,如果固定资产的后续支出界定不清的，一律计入当期损益。固定资产的后续支出资本化应该上报集团财务部门审核批准。153

56（一）有关固定资产核算的一些特殊规定1.除了固定资产买价、运输费、装卸费用以外的，其他所有与固定资产有关的费用资本化账务处理，必须经过集团财务部审核批准。2.原则上装修费用计入当期损益.特殊行业、其他行业特殊情况下的装修费用,可以进行资本化处理，但是装修费用的资本化处理必须报经集团财务部审核批准。3.购入或者以任何方式增加已使用的固定资产，各单位应根据实际情况，组织内部或者外部人员对资产的原值、净值、可使用年限、折旧计提比例等当面进行评估，并出具评估报告，作为账务处理的重要依据.4.原则上，固定资产在公司间的内部转移按照账面的折余价值交易，即交易价格等于账面原值减去已经提取的折旧,转入资产后的安装费用计入期间费用.接受资产的公司一并转入折旧，并按照原有的预计使用年限计提折旧，转出资产的公司当月计提折旧,转入资产的公司当月不计提折旧。第一条在建工程核算方法（一）取得的计价方法以立项项目分类核算工程发生的实际成本，按实施方式的不同,可分为自营工程和出包工程进行核算.当所建工程项目达到预定可使用状态时,转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的,按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。预定的可使用状态具体可从以下几个方面进行判断:1.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成;2.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；3.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生；4.如果所购建固定资产需要试生产或试运行,则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态。（二）在建工程减值准备的计提中期末及年末，存在下列一项或若干情况时,按单项工程计提在建工程减值准备:1.长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;153

571.所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性；2.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.第一条无形资产的核算方法无形资产是指公司所拥有的、不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产,具有形态的不确定性和价值的不完整性的特点,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许经营权、商誉以及其他财产权利等。无形资产应同时具备两个条件：该资产在促成公司获得经济利益方面的作用,以及发挥这种作用的能力能够被证实；取得该资产的成本能够可靠的计量。（一）无形资产取得的计价方法1.购入的无形资产按实际支付的价款入账；2.投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；3.自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，开发过程中发生的费用计入当期损益;4.接受捐赠的无形资产，根据捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价,或按同类资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价；5.债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;6.非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。（二）无形资产摊销方法无形资产采用直线法自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。根据集团的实际情况，具体的摊销办法规定为：10万元以下的无形资产，一次摊销；10万元以上的无形资产,按照5年的期限平均摊销。（三）无形资产减值准备的计提中期末及年末，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于无形资产账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：1.153

58无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；1.无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；2.无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；3.其他足以证明无形资产实际上已经发生了减值的情形.当存在下列一项或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：1.无形资产已被其他新技术所替代，并且已无使用价值和转让价值；2.无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益;3.其他足以证明无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。（一）无形资产的转让无形资产的转让方式有两种：一是转让其所有权，即对某项无形资产所享有的占有、使用、收益、处置的权力,另一种是转让其使用权，即保留该项无形资产的所有权。各单位无论是转让无形资产的所有权,还是转让无形资产的使用权，取得的转让收入都列为其他业务收入.转让无形资产的所有权时,其转让成本应按照无形资产的摊余价值计算；转让无形资产的使用权时,只将履行合同所发生的费用作为转让成本，企业对该项无形资产仍具有所有权,保留其账面价值,不得在账上进行转销。（二）无形资产的投资1.用已入账的无形资产对外投资以无形资产所有权对外投资的，将无形资产按评估确认价值作为长期投资，若其确认或约定价大于投出资产账面价值的差额作资本公积处理，若其确认或约定价小于投出资产账面价值的差额作为营业外支出;以无形资产使用权与其他单位联营，在没有合同的情况下，不能作为无形资产的投资。在取得出让收入时，直接作为投资收益处理.若有合同协议，并将使用权作价，则可比照未入账无形资产对外投资进行处理。2.用未入账的无形资产对外投资以未入账的无形资产与其他单位进行联营、投资时，将其作为资本公积处理.（三）153

59购入或以支付出让金方式取得的土地使用权,在尚未开发或建造项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销,当利用土地建造自用某项目时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入在建工程成本.房地产公司的土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。第一条长期待摊费用的摊销方法（一）长期待摊费用按实际成本计价。（二）各单位筹建期间的费用(开办费）,报集团公司财务部核准后，方可在长期待摊费科目中归集反映.未经核准，一律不得作为长期待摊费用核算。开办费在开始生产经营的当月一次计入损益.（三）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销；可转换公司债券发行费用在债券的存续期间内于计提利息时平均摊销.（四）各单位新产品的研发费用应当列入管理费用，在当期损益中列支，不得在长期待摊费用中挂账。第二条借款费用的会计处理方法（一）公司短期负债的应计利息支出,应计入财务费用.公司长期负债的应计利息支出，筹建期间的计入开办费；生产经营期间的计入财务费用；清算期间的计入清算损益。（二）借款费用资本化的确认原则专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件:资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化.当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。（三）借款费用资本化期间按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。（四）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法153

60每一会计期间利息资本化的金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×专门借款加权平均利率。具体实施时，各单位可以根据实际情况，按照时间界线确定资本化的期限和数额。（一）借款费用的资本化，需要经过集团财务部审核批准后方可实施.第一条应付债券的核算方法（一）公司发行债券时,按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。（二）可转换公司债券在发行以及转换为股票之前，按一般债券进行处理，当可转换公司债券持有人行使转换权利时，按可转换的股数与股票面值计算的总额转换为股本，按债券的账面价值与转换为股本之间的差额计入“资本公积-—股本溢价”，不确认转换损益。可转换公司债券发行费用扣除发行期间冻结资金所产生的利息收入后的差额，在债券的存续期间内于计提利息时平均摊销。第二条收入确认原则（一）销售商品同时满足下述条件时确认营业收入的实现:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时。（二）让渡资产使用权与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。（三）房地产公司收入的确认方法：1.房地产销售收入的确认原则及方法：转让、销售土地使用权和商品房,在土地使用权和商品房已经移交，已将发票结算账单提交买方，并且符合前述“商品销售收入”确认的各项条件时，确认销售收入实现.对土地使用权和商品房采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分次确认收入。2.出租收入的确认原则及方法：出租收入在出租合同规定日期收取租金后确认收入实现。第三条所得税的会计处理方法153

61各单位所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润调整为应税所得额，在当期确认所得税费用。第一条合并会计报表的编制方法（一）合并会计报表的编制依据合并会计报表根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》编制。（二）合并会计报表的编制方法以集团公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，抵消集团公司内部相互之间债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售事项等,其余资产、负债、权益、收入、成本、费用等按相同项目逐项合并。其中，各子公司拥有下属公司的，也应该抵消调整有关项目，编制各自的合并报表，上报集团公司汇总编制。子公司与集团公司的会计政策应该保持一致，如有特殊情况应该预先上报集团财务部审核备案。子公司在报送报表时，应该按集团公司会计政策进行调整，单独编制一份报表供合并使用.第二条会计档案的管理（一）会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务会计报告等会计核算专业资料，具体包括：1.会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2.会计账簿类：总账，明细账,日记账，固定资产卡片，辅助账，其他会计账簿.3.财务会计报告类：月度、季度、年度财务会计报告，包括会计报表主表、附表、会计报表附注及财务情况说明书，其他财务报告。4.其他类:会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，其他应当保存的会计核算专业资料。5.集团公司及下属二级子公司除了收集本单位的财务报告外，还应收集所属单位的年度、季度、月份财务会计报告.6.保管期限为3年以下的会计档案，不向档案部门移交，由各级财务部门自行保管、销毁。会计软件一经鉴定并正式投入运行，系统建设过程中发生的全部技术资料以及软件交接签认单视同会计档案。（二）153

62各单位每年形成的会计档案，应由财务部门指定专人按照归档要求，负责整理立卷或装订成册，编制会计档案保管清册。会计档案整理立卷的工作程序如下：1.将每个年度的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料收集齐全；2.按照会计档案资料归档的不同年限,组合成案卷;3.装订案卷:装订会计资料要注意质量,毛边齐订，整齐，牢固、美观、不掉页、不倒置、不压字，便于翻阅;4.拟写案卷标题，应与案卷内容一致，并根据卷内内容填写目录；5.填写案卷封面，注明单位名称、年度、季度、月份、档案种类，起仡号码等,由装订人在装订线封签处签名或盖章。会计报表的封面除注明以上内容外,还应注明主管部门，规定报送日期，送出日期等；6.装订后的会计档案应建立会计档案登记簿。（一）会计电算化档案管理程序各单位应该根据实际情况定期备份，每月至少一次。集团财务部可根据财务信息系统的推进情况,提出具体的档案管理要求。（二）会计档案的移交1.对会计档案，各单位必须专人管理，专门箱柜存放，存放有序，查找方便.出纳人员不得兼管会计档案.严格执行安全和保密制度，不随便堆放,严防毁损、散失和泄密。对磁介质档案应建立保管措施。2.各种会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。当年会计档案在会计年度终了后，可暂由本单位财务部门保管一年,期满之后，原则上应由财务部门编制清册移交本单位档案部门保管，一般要求在每年六月底前交接完毕。会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。会计档案保管期限为最低保管期限，各种会计档案的最低保管期限原则上应当按照下面附表所列期限执行。各公司会计档案的具体名称如有同附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。具体保管期限见附表3.移交档案机构保管的会计档案,原则上应当保持原卷册的封装.个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理,以分清责任。4.单位因撤消、解散、破产或者其他原因而终止的,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的财产所有者代管或移交集团公司代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。153

631.单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案;单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或移交集团公司代管，各方可查阅复制与其业务相关的会计档案。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。2.单位合并后原各单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管;单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应由原各单位保管。3.单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。4.移交会计档案单位,应当编制会计档案移交清册,列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、其止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。（一）会计档案的使用1.各公司保存的会计档案不得借出，如有特殊需要，经本单位负责人批准，办理登记手续后，可以提供查阅或者复制。2.本单位人员调阅会计档案，要经财务经理同意。外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信,经单位负责人批准后，详细登记调阅的档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和工作单位、调阅理由等.3.查阅或者复制会计档案的人员，严禁在档案上作任何记录、符号或标记，更不准涂画、拆封和抽换会计档案.（二）会计档案的销毁1.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定,严格审查，经确认无误后，编制会计档案销毁清册,报经集团财务部和审计部审核同意后，经单位负责人审查批准后销毁。2.对于保管期满，需要销毁，但其中有未了结的债权债务原始凭证、正在项目建设期间的建设单位及其他涉及未了事项的原始凭证，应单独抽出，另行立卷,由档案部门保管到具体事项终止时再行销毁。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。153

641.各单位按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销.2.监销人员在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对,销毁后在销毁清册上签名或盖章，并将销毁情况书面报告本单位负责人。销毁清册的内容包括会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。第一节货币资金及结算资金的管理第一条现金管理（一）集团各单位现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，超出结算起点的付款应通过银行结算。各企业、单位不得为任何单位和个人套取现金。（二）各单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。（三）各单位库存现金限额以上年度平均三天的现金支出日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。（四）除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。（五）如需从银行提取现金补足备用金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人批准后提取。（六）不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存.（七）现金收入都应及时开具收款收据,出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。（八）现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核，并经各单位分管领导审批后,出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”章,妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。（九）153

65出纳人员应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额.账目应当日清月结，账款相符。各单位财务负责人应定期、不定期对出纳库存现金抽查核对,验证账实是否相符。如发现短款、假币，应由出纳先补足库存，待查明原因后，经批准再进行处理.第一条借支款项的管理（一）员工出差及其他零星支出,可申请借款.经办人应填写“借款申请单”，按照审批权限由相关领导审批后，交财务部门负责人审核,出纳根据审批后的“借款申请单”进行付款。“借款申请单"须注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计归还日期。（二）借支的款项应在业务完成后10个工作日内到财务部门报账，结清借款。费用报销的程序为：经办人填写“费用报销单”,并附原始凭据，根据费用的审批权限经相关领导审批，财务部门根据部门费用预算，审核是否超出费用预算，出纳根据经审批的“费用报销单”付款或冲销借款.各单位财务部门应该至少每月底清理一次借支的款项.第二条银行账户管理（一）银行账户必须按照国家规定开立和使用，集团各单位的所有银行账户必须在集团财务部登记备案.1.银行账户是指公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。基本账户是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户;一般结算账户是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助账户;专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务,按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户.2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕.3.各企业的银行账户仅供本企业收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。4.不得以个人名义开立单位银行账户。（二）银行账户开立、销户和异动的管理1.153

66银行账户开立是指新建公司为正常经营所需要开户，以及各企业为某种用途而需要新增开户；银行账户销户是指对原已开立账户进行取消；银行账户的异动，包括账户的封存（法院、工商、税务等职能部门的行为）、空头等.1.银行账户开立、销户和异动必须在集团公司备案。（一）银行账户停用和启用的管理1.银行账户的停用是指经批准停止使用,暂时保留的账；银行账户启用是指原批准停用账户的重新使用，不包括新开账户的启用。2.账户的停用和启用，必须在集团公司备案。（二）各单位负责人和财务负责人必须加强对本公司银行账户的管理,定期对各开户行的户头进行清理、核对，每月向集团公司财务部报送账户余额及使用情况，对不再使用的账户应及时办理销户手续。一旦发现问题，应及时处理。（三）集团公司财务部和审计部将定期或不定期对各单位的银行账户管理情况进行检查或抽查。（四）银行票据由出纳员专门负责，造册登记，妥善保管，严防丢失、被盗。各单位的业务或日常费用付款,需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请单，根据审批权限由相关领导审批后，交由出纳办理,申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后,须在票据存根上签字确认。因故作废的支票,出纳须加盖作废印章，并作为凭证的附件粘贴于凭证之后。第一条业务人员及财务人员应对收到的支票或银行汇票等票据严格审查，以免收进假票或无效票。第二条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额，每月根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账.财务负责人应指派会计主办编制《银行存款余额调节表》，对银行往来逐笔核对，查明未达账项及其原因,跨月的未达账必须上报集团财务部备案。《银行存款余额调节表》与对账单应每月装订入册。第一节应收款项的管理第三条应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款和内部往来。各单位对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理"的原则，销售部门负责款项的及时催收，保证合同款项按时到账，财务部门负责定期提供应收账款回款情况。153

67第一条应收款项的财务管理人员和市场销售人员应尽可能对客户作信用调查,建立客户信用档案，作为签订合同的依据.合同中有关的收款条款需经财务部应收款项管理人员的确认方可签订。第二条各单位财务部门应认真登记客户往来账,按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助销售部门催收应收款项.第三条所有应收款项均按账龄基准记存。各单位负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次），至少每半年编制一次账龄分析报告.对于逾期的账款、账龄较长的应收项目，要求责任部门进行因素分析，并限期收回。第四条负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，定期向客户发送和回收函证，确认应收账款，并向销售部门通报回收情况统计。第五条应收款项明细账必须根据经核对的合同及付款凭证为依据予以记账，应按照不同的应收款或供应单位名称设置明细.第六条应收账款的管理（一）应收账款是指因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项.（二）应收账款原则上按照实际发生额计价入账.在收入实现时，确认应收账款.（三）应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示,不得直接从销货收入项减除。第七条应收票据的管理（一）应收票据是指公司销售产品或提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。（二）财务部门应该设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一单票据的种类、编号、出票日期、票面金额、交易合同号、付款人（以及承兑人、背书人）的姓名或单位名称、到期日期、利率、贴现日期、贴现率或贴现净额，以及收款日期和收回金额等资料,票据到期结清票款后，应在备查簿中逐笔注销。（三）应收票据由专人保管，不得外借。对确实需交由他人去办理的有关贴现、转让等事项的票据，必须报经本单位财务部门负责人批准。第八条预付账款的管理153

68（一）预付账款是指因购买材料物资或接受劳务预先支付的款项.各单位必须严格控制预付款，一般情况下,必须货到验收后付款,确因业务需要出现预付事项，应报本单位分管领导审批。（二）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;（三）预付款必须依合同付款,并在合同约定的时间清算完毕。第一条其他应收款的管理（一）其他应收款是指除了应收账款、应收票据、预付账款等以外的其他应收或暂付的款项。其他应收款的发生—般与企业的正常生产经营活动无直接联系，因而性质上属于非营业应收项目.（二）其他应收款的核算内容主要包括:1.应向职工收取的各种垫付款项等；2.应收取的各种赔款、罚款；3.存出的保证金;4.应收的各种出租包装物租金；5.预付给企业内部各部门及职工个人的备用金；6.预付账款转入；7.其他各种应收、暂付款项。（三）各单位对其他应收款应及时清收。（四）企业应当定期或者至少于年度终了,对其他应收款进行检查,预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备.对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。第二条内部往来的管理（一）内部往来是指在集团内因各种经济业务而产生的应收未收、应付未付的款项.（二）集团内部往来根据其产生的性质可以分为:1.因货物（产成品或半成品）的购买和销售产生的往来；2.因不动产或其他资产的购买和销售产生的往来；3.因劳务的提供或取得而产生的往来；4.因代理关系而产生的往来;5.因房屋、设备以及人才租赁产生的往来;153

691.因研究和开发的转让而产生的往来；2.因某项许可证的使用而产生的往来；3.因资金拆借的关系（包括现金或实物的贷款或权益分配）而产生的往来；4.因提供担保和抵押而产生的往来；5.其他原因产生的往来。（一）因集团内部交易而产生的损益将在合并会计报表中予以抵消，未涉及往来的交易不适用本规定。（二）内部往来的处理1.内部往来分为借方往来和贷方往来，借方往来指一主体对另一主体有经济要求权，而另一主体所对应的往来则为贷方往来；2.借方往来和贷方往来需所在主体确认无误后，进行账务处理；3.各主体应在每月底相互之间进行内部往来的核对，并编制相关的往来调节表。第一条坏账的处理（一）财务部门必须按期对应收账款和其他应收款计提坏账准备，坏账损失采用备抵法核算。（二）应收款项因发生问题未能收回时，由经办业务人员提出书面说明，财务部门应单独设立明细科目予以列示.对于问题款项，应依具体情况进行处理：1.领导会议研究处理方法；2.提请经济法庭调处;3.依法起诉。（三）对于不能收回需核销的应收款项应查明原因,追究责任，并由财务部门提交拟核销坏账准备的书面报告,按照审批权限讨论通过后予以核销。第一节存货管理第二条建立存货管理责任人制度。各单位所有存货都必须落实专人管理，作为存货管理的责任人，严格做好存货出入库手续。存货不得擅自外借，存货发生损失,将追究责任人的经济和法律责任.第三条存货的购进153

70业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应提出书面申请，经部门负责人签署意见，根据审批权限，报相关领导审批后，由采购部门执行。财务部门根据合同约定和审批手续付款.第一条存货的入库购进的存货,入库前应办理验收入库手续:（一）核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致.（二）观察包装是否完好。（三）清点实物数量。（四）完成品质检测。（五）填制“入库单”,记录实物账卡。第二条存货的出库（一）发出存货前，领货人必须填制“出库单”。凡未办理出库单手续者,一律不得发货；禁止以白条抵库。（二）出库单以存货保管人为主体，分年度编号和按顺序标号。（三）按规定填写出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章，或划线。（四）存货发出并经清点完毕，出库单上应盖“存货已发出”章,并由领货人签字。第三条存货减损处理（一）存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批.（二）根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务部门分别不同情况进行财务处理.第四条实物账册管理存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按品种、规格登记，并妥善保管，年终装订成册或备份电子文件.第五条存货的抽查与盘点（一）存货的抽查1.仓库管理员应经常对各类存货进行查对,了解实物与卡片、账目是否相符。153

711.财务部门或有关人员，应至少每月对存货进行抽查一次，以验证是否账实相符、账卡相符、账账相符。如有不符,应认真查对原因，并及时向有关部门或领导报告.（一）存货的盘点1.各仓库每月末应对所管存货进行检查，核对“账、卡、物”是否一致.2.各生产车间必须在每月末对在产品进行盘点,并将盘点结果填列盘点表交财务部门进行成本核算.3.每年末由财务部门派人参加对存货进行全面盘点。4.盘点前要把所有数字入账，试算平衡。5.对盘点结果,要填列盘点报告表，报财务部门审查.（二）盘点结果的处理1.对盘点结果发现盘盈、盘亏、毁损、变质、报废等情况,应由有关部门查明原因，写出书面报告，提出报损（溢）申请，由技术人员、质检人员等组成的小组进行鉴定，报本单位总经理进行把关审核，在确定上述存货报损（溢）后，按照审批权限,上报相关领导审批.2.经批准核销毁损、提足减值准备、报废的存货,各类库房要单独建账、单独保管。财务部门要建立报废存货明细账,每处理一笔报废存货，都要及时登记入账，作为当期损益。3.报废、毁损的存货核销后，要进行变价处理，处理后的净收入,也作为当期损益,不得作为小金库处理。4.仓库管理部门应每月编制“存货账龄分析表"，单列库龄较长的存货，上报给所在公司领导，以便及时处理存货。财务部门应该监督仓库管理部门编制、上报存货账龄分析情况。第一条低值易耗品的管理各单位应该建立低值易耗品的台账，登记低值易耗品的增加、减少和结存数量。使用部门负责对低值易耗品进行管理,并实行定期盘查制，至少每月盘查一次,并将盘查结果上报给所在公司领导。目前没有建立台账制度的单位,应先行组织各部门对低值易耗品进行盘查、登记，然后建立台账制度。153

72第一节固定资产管理第一条固定资产购置及登记（一）固定资产购置的审批权限固定资产购置的审批按照《子公司法人治理准则》规定的审批权限进行。（二）固定资产购置程序1.使用部门填写固定资产申购单；2.由相关的领导进行审批;3.财务部门审核；4.固定资产采购部门进行资产购置。固定资产的购置应采用招投标或询价的方式,并与售货单位签定采购合同，采购合同应同时交财务部门一份；5.资产购置后经使用部门验收，并在验收合格单上签字；固定资产采购部门将购置发票，连同验收合格单交于财务部门，财务部门须对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据核对一致后方能入账。购进已经使用的固定资产，应该由采购部门组织对资产进行评估，注明资产的可使用年限和成新程度，财务部门根据评估结果核定折旧提取办法.（三）资产购置后，应填制《固定资产卡片》，卡片中注明固定资产名称、规格型号、使用部门、原值、折旧年限、预计残值等信息.《固定资产卡片》一式三联,一联由资产管理部门保存并据以登记固定资产台账，一联由财务部门进行账务处理,另一联由使用部门保存。（四）在建工程应建立立项审批制度。在建工程项目的核算实行预算、决算审核制度。每年末，各单位编制在建工程项目的投资预算，报集团财务部审核,集团财务部组织有关部门审查是否具备资本化的条件;项目完工后，各单位需要将项目的财务决算情况报集团财务部备案，才可以计入固定资产；每年末，各单位还应将在建工程项目的年度财务支出情况报集团财务部备案。相关工程的安装费用按照资本化的规定，分摊计入相应的工程成本,不得单列挂账。（五）固定资产编号及标签153

73所有固定资产应由资产管理部门进行编号，并粘贴标签由使用部门领用.固定资产的编号应按照固定资产的类别、购置或投产先后顺序进行编号，每项固定资产只有一个唯一的编号。各单位财务部门对固定资产在其价值方面负有总的核算责任,负责本单位固定资产的财务管理、会计核算和报表编制。第一条固定资产保管与盘点（一）固定资产的保管由使用部门负责.资产管理部门应建立固定资产的台账，并做到账实相符、账账相符。（二）资产管理部门应会同财务部门每年对固定资产至少盘点一次，使用部门应予以积极配合.盘点工作将逐项清点实物,以实物与账、卡相对照，查清固定资产的数量、质量和技术状况,填制固定资产盘存表。（三）在清查中，对固定资产盘盈、盘亏、毁损，要查明原因，分清责任，由各单位资产管理部门填写书面报告，财务部门会签后按照相应的审批程序进行审批,并报集团公司备案.（四）各单位财务部门根据盘点结果申请报告的批准结果，及时进行账务处理，调整账面结存数，并在期末结账前处理完毕.第二条固定资产的维修、保险及抵押（一）各单位发生的经常性修理作为费用性支出处理，直接计入当月费用；如果修理费用数额较大或发生不够均衡，应当采用预提的办法，在两次大修理间隔期内各期均衡地预提预计发生的大修理费用,并计入有关的成本、费用。（二）各单位的房屋、设备及运输工具等固定资产，由各单位资产管理部门负责办理保险手续。抵押事宜由相关领导审批后，由资产管理部门负责办理。第三条闲置固定资产的管理（一）各单位有闲置固定资产,应向集团公司设备部进行备案，集团公司设备部对闲置的固定资产统一登记。1.对于闲置设备，一般存放在原使用单位,原使用单位应作好维修保养工作,不得随意拆卸设备附件,保证设备完好，并加盖防尘防湿罩,以确保随时能够调出使用。2.闲置固定资产需要重新启用或调出时，凭本单位资产管理部门签发的转移单进行办理，并报集团公司设备部备案。（二）闲置固定资产的处理153

74各单位对闲置固定资产应采用内部转移、出租、出售等方式积极进行处理,充分盘活闲置固定资产。各单位资产管理部门至少每半年应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”，拟订处理意见后，按照审批权限呈报相关领导批准。各单位应将“闲置固定资产明细表”报集团公司设备部和财务部备案。闲置固定资产变价处理收入应由本单位财务部门进行账务处理，任何人不得私自挪作他用。第一条固定资产内部转移（一）同一企业固定资产内部转移程序:1.固定资产的使用部门提出固定资产的使用申请；2.资产管理部门进行综合平衡，考虑其他部门资产的使用状况，填写《固定资产内部转移单》，并由调入、调出单位签字，按照转移单内容进行资产交接.3.《固定资产内部转移单》一式四份，调入、调出单位各保留一份，资产管理部门保留一份，另一份交财务部门作账务处理。（二）集团内部各独立核算的单位之间固定资产的转移实行有偿调剂。第二条固定资产租赁（一）承租固定资产的程序1.资产管理部门根据固定资产使用单位提出的需求申请，提出承租报告，报送相关领导审批；2.经报批同意的承租项目，由资产管理部门根据承租资产的原值、新旧程度和折旧费用等综合因素，会同财务部门与租赁方协商租赁费用和其他条款，（必要时请中介评估机构参加),然后签署有关租赁合同；3.承租后的固定资产由资产管理部门负责组织固定资产的管理工作；4.有关租赁费用和管理费用报财务部门做账务处理。租赁固定资产的管理列入本单位固定资产管理范围;5.租赁期满后，如需继续租赁的固定资产，应按上述程序进行租赁.（二）固定资产出租处理1.资产管理部门应先会同财务部门协商出租费用和条款，（必要时请中介评估机构参加)153

75，拟订出租报告，按审批权限报相关领导批准后签署有关合同，副本送财务部门以备核对;1.财务部门须将租金收入及时入账；2.资产管理部门必须对租赁期满返回的固定资产进行验收。第一条固定资产的报废（一）固定资产报废的条件1.使用时间已满效用年限，折旧已提完且丧失使用价值的固定资产;2.属技术性淘汰机型,性能已达不到使用要求，且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产；3.因遭受自然灾害或事故造成严重损坏，无法修复使用价值者，或因事故造成报废，必须附有灾情和事故处理报告；4.因规划变更或改造、扩建要拆除的建筑物或系统工程.（二）固定资产报废程序1.符合报废条件的固定资产，由固定资产使用部门填写《固定资产报废申请表》；2.固定资产管理部门对所申请报废的固定资产,应组织技术人员、管理人员和财务人员进行条件评定；3.各单位固定资产报废损失由各单位报集团公司审计部评审后,按《子公司法人治理准则》的审批程序进行；4.资产管理部门将审批后的报废申请，交由本单位财务部作账务处理，有残值收入的，应将收入全额上交本单位财务部，不得私自留用.第二条固定资产的出售对经批准出售的固定资产由资产管理部门负责招商比价，并开具“固定资产让售单”一式两联，按审批权限上报核决后，由经办人将第二联送财务部门以凭核对，第一联送资产管理部门以便发货和备案。固定资产出售收入应上缴财务部门做账务处理，任何个人或部门不得私自挪作他用。第一节对外投资管理第三条153

76对外投资包括长期投资与短期投资，长期投资指公司向其他单位投出的在一年或一个营业周期以上的资金和持有在一年以上不准备变现的各种有价证券(包括长期股权投资和长期债券投资）;短期投资是指持有时间不超过一年或一个营业周期的各种有价证券和其他投资，包括各种股票、债券。第一条公司对外投资，按投资形式不同，可以分为货币性投资、实物性投资和无形资产投资;按投资性质不同,可分为股权性投资、债权性投资、混合性投资。第二条财务部应积极认真对投资项目及合作方的财务状况进行测评，配合战略发展部做好对外投资的评审工作,具体规定参见《投资管理制度》。第一节负债管理第三条负债是指公司承担的能够以货币计量,需要以资产或者劳务偿付的债务，表现为公司借入的资金以及应付未付款项等，负债按照承担经济义务期限的长短，可分为流动负债和长期负债。流动负债是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付及预收账款、应付票据、应付工资、应付福利费、其他应付款和预提费用等。长期负债是指偿还期限在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券和长期应付款等。第四条应付款项的管理（一）各公司财务部对于各应付款项应按欠款对象、业务分类等登记。（二）对已经登记的应付款项要按月、季、年进行清理兑付，要定期与对方单位或个人核对所登记应付款项金额是否相等，如有差错要及时查找原因，保持双方余额一致。（三）对因结算单据等原因无法确定实际价格的应付账款，月末要按会计制度要求进行估价入账。第五条应付票据的管理（一）除按规定设置应付票据科目核算外，还应建立应付票据备查簿，指定专人负责详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、票面金额、合同交易号、收款人(单位）、付款日期、到期日等详细资料。（二）在票据到期前将款项足额存入银行，以保护公司良好信誉.（三）到期付清时,应进行账务处理，并在备查簿中逐笔注销。第六条应付工资的管理（一）应付工资是指应支付给职工的工资总额，包括各种工资、奖金、津贴等。（二）通过“应付工资”153

77科目进行核算和管理，贷方反映应支付给职工的工资额,借方反映实际支出额，财务部和人事部门应及时核对，以保持“应付工资”核算的准确性。第一条应付福利费的管理（一）中外合资企业的应付福利费按实列支，其余公司按工资总额的14%提取用于职工福利方面的资金.（二）职工福利费主要用于职工的医药费、医务人员的工资、医务经费、职工因工负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助以及国家规定的其他福利支出。第一节成本费用管理第二条成本、费用是指公司在生产经营过程中的各种耗费。各单位应按照国家有关财务会计制度及本公司的成本核算规定，正确确定成本核算对象，及时归集生产费用,严格控制生产经营过程中的各项支出,降低生产成本，提高公司的经济效益.第三条成本费用管理以成本预算、费用预算为基础，各级财务部门负责分解落实成本、费用预算指标，组织、指导各预算主体的成本、费用进行核算与控制，检查和考核，分析成本费用计划的实际执行情况，提出完成目标成本管理的措施.第四条各单位在生产经营活动中需认真做好成本费用管理的基础工作。对于产量、质量、工时、设备利用、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都必须做好完整的原始记录.第五条成本费用管理的主要内容（一）控制材料消耗，对原材料等材料消耗以成本预算、定额为控制标准,实行定额管理、限额领料；（二）通过对生产全过程的监督、管理，提高成本管理质量和力度.生产准备过程中重点控制节约人力、物力消耗,直接生产过程中重点控制提高效率、质量；产品检验管理重点通过开展全面质量管理保证产品质量；（三）期间费用的管理要坚持预算管理、定额管理、责任管理相结合的原则,控制开支的范围、时间和标准，严格履行审批程序。第六条成本控制（一）成本控制的基础153

781.做好各种定额工作,要求完整、齐全；2.健全原始记录，做好统计工作，要求凭证完整，数据准确，报表及时；3.建全财产物资管理的制度，要求收发有凭证,仓库有记录，盘存有制度，保证账实相符。（一）目标成本1.实行目标成本管理,从产品设计入手,依据经济预测、市场调查及公司的目标利润，提出目标成本，有目的地进行成本控制;2.目标成本制定后，要以财务部为主,会同开发、生产、销售等部门进行分解和分配。（二）根据统一领导，分级管理的原则，建立公司成本管理责任制,完善成本指标控制体系,实行归口管理。第一条成本费用分析成本费用支出情况的分析,是公司经济活动分析的重要组成部分,是成本、费用管理的重要环节，成本费用分析是对成本、费用要素的结构和它们之间的相互关系及对公司经济效益的影响进行评价和研究，以便寻求降低成本、费用的方法和途径。各单位要结合本单位的具体情况根据成本费用管理的分工，抓住生产经营和管理中的主要矛盾和薄弱环节，采用全面综合分析、专业分析、专题分析等方法，对照计划、目标、历史消耗水平,定期对成本、费用支出情况进行分析。通过分析,找出成本、费用升降原因,查出管理中存在的主要问题，制定改进措施。同时进行跟踪管理,在下一次的分析中，检查措施落实情况和总结取得的收效。各单位的成本、费用分析，必须以书面形式，及时上报集团公司财务部.第二条分析成本费用预算的执行情况，对成本要素结构进行分析,掌握进一步加强成本费用管理的重点;通过对成本和产品产量与销售收入相互关系分析，找出提高经济效益的途径；对产品质量成本分析，确定提高质量的办法；对期间费用增减因素进行分析，制定增收节支的办法。第一节收入及税收的管理第三条营业收入的管理（一）153

79营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指公司营业执照上规定的主营业务内容所发生的营业收入；其他业务收入是指除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，包括材料销售、技术转让、代购代销、包装物出租等收入；（一）各单位的财务部门会同销售等相关部门负责草拟各单位主营业务中主要产品的销售价格、收款方式(含折扣条件）;（二）有关单位应该建立与外贸业务相配套的客户信用评审机制,每月将大额的应收款项上报集团公司财务部备案。自营外贸出口的销售结算一般要求采用L/C或者前T/T两种形式，严格限制采用其他结算方式。股东单位累计形成的应收余额小于其享有的所有者权益余额的可以采用其他结算方式.（三）技术转让、材料销售、出租等其他业务销售，按照审批权限经批准后，由财务部门进行监督执行；（四）各单位财务部门应会同销售部门建立健全销售业务内部控制制度；（五）加强销售退回的管理.销售退回必须分析退回的原因和责任，如果属于本单位责任，经协商应退款给客户,无论是本年度销售的,还是以前年度销售的,都应当冲减退回当月的销售收入,并冲减返回当月的销售成本；（六）销售折扣与折让的管理。销售收入按全价反映，不论是本年还是以前年度销售的产品，销售折扣与折让发生时，一律冲减当月销售收入；（七）销售业务发生的退货、调换、补件等事项，销售部门按规定办好手续后,到财务部门办理结算或转账手续.第一条销售收入实现按照权责发生制确认。在采取不同的销售方式下，按以下确定销售收入的实现：（一）在交款提货销售方式下,如货款已经收到，发票账单和提货单已经交给买方，无论产品是否发出，都作为销售收入的实现；（二）采用预收货款销售的产品，在产品发出时，作为销售收入的实现；（三）委托其他单位代销的产品,收到代销单位的代销清单后，作为销售收入的实现;（四）出口销售的产品，陆运以取得承运货物收据或铁路运单、海运以取得出口装船提单、空运以取得空运运单，并向银行办理出口交单后，作为销售收入的实现。出口产品销售收入的计算,一律以对外成交的离案价格为准。153

80（一）采取分期收款方式销售的,以本期收到的价款或者以合同约定的本期应收款确认销售收入的实现；第一条其他业务收入的管理其他业务收入,实行收支两条线的核算方法，设置“其他业务收入"和“其他业务支出”科目，按其他业务的种类设置明细账，核算其他业务成本、费用以及税费。其他业务收入的日常管理，同主营业务销售一样列入计划管理的范围，由财务部门统一办理各项收支业务,按月计算收入、结转成本和费用。第二条所有收入必须及时入账，不得私设小金库。第三条税收的管理（一）各单位财务部门应及时了解和掌握税收政策,充分利用税收优惠政策,根据可享受的有关税收政策标准，及时办理有关减免；（二）会计人员应按照要求，及时申报纳税,正确确认会计期间应纳税额，按规定时间上缴；（三）票证、账薄管理。会计人员应按增值税专用发票保管规定,建立专柜保管专用发票账册，及时记载各种版面专用发票的领购、使用、结存、核销情况，做到账物相符。同时还要妥善保管好税务登记证，发票购买证，各种申报表，抵扣联登记册，存根联登记册等。第一节利润及分配管理第四条利润管理以各单位年度财务预算中的目标利润为依据。第五条利润分配管理（一）利润总额由营业利润、投资净收益、补贴收入、营业外收支净额构成.利润总额＝营业利润＋投资收益＋补贴收入＋营业外收入＋营业外支出（二）各单位应遵循国家税法的规定，正确计算公司应纳税所得额，并按期缴纳公司所得税。（三）各单位在缴纳所得税后的利润，应按根据各自章程的规定进行分配。153

81第一节财务报告与财务分析第一条各单位必须按月度、季度、半年度、年度，及时、正确、完整地编制财务会计报告。编制内容和应遵循的原则按国务院发布的《企业财务会计报告条例》规定执行。第二条财务报告报送的时间财务报告划分为内部报告和外部报告。内部报告，各单位的月度、季度财务会计报告应于月（季）后7日内报集团公司财务部,年报在年度终了15天内报出；外部报告，各单位根据有关法规、部门的具体要求报送。第三条对外报出的财务报告一定要经本公司总经理或者董事长签章审批.第四条内部报告包括财务分析报告和内部管理报表.内部管理报表分为各单位自定和集团公司统一内部报表两个部分，集团公司统一的内部管理报表的内容和格式由集团公司定期发布。目前，各单位每月应该上报集团财务部的报表包括：（一）雅戈尔集团关联交易明细表；（二）雅戈尔集团内部往来明细表；（三）雅戈尔集团下属企业主要经济指标表;（四）雅戈尔集团担保、抵押、质押明细表；（五）雅戈尔集团银行授信情况表；（六）雅戈尔集团固定资产、无形资产投资情况表；（七）工业增加值计算附表。第五条财务分析报告以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动,财务分析要遵循“差异--原因分析——建议措施"的原则,最终形成财务分析报告。第六条财务分析报告的框架：报告目录——重要提示——报告摘要--具体分析—-问题重点综述及相应的改进措施。（一）“报告目录"告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页码；（二）“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以关注的重大问题事先做出说明，旨在引起领导高度重视；153

82（一）“报告摘要"是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意赅,点到为止。无论是“重要提示”,还是“报告摘要”，都应在其后标明具体分析所在页码，以便领导及时查阅相应分析内容.（二）“具体分析"部分,是报告分析的核心内容。该部分要有一个好的分析思路。集团公司财务报告的分析思路是：总体指标分析——集团总部情况分析——各二级公司情况分析；在每一部分里,按本月分析-—本年累计分析展开；再往下按盈利能力分析--销售情况分析—-成本控制情况分析展开。如此层层分解,环环相扣，各部分间及每部分内部都存在着紧密的勾稽关系。（三）“问题重点综述及相应的改进措施”一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报，同时对本期报告“具体分析"部分中揭示出的重点问题进行集中阐述,旨在将零散的分析集中化，再一次给领导留下深刻印象。第一条财务分析报告可以为公司领导层的经营决策提供有力的财务支持，是各公司内部报表，属于公司内部财务信息，只能由公司高层领导全面把握。（一）子公司的财务分析报告，原则上只由子公司财务经理、审计部经理、财务副总经理、总经理、董事长及集团公司财务部经理、审计部经理、财务副总经理、董事长查询并掌握.若子公司职能部门有查询财务分析报告信息的需求，应由子公司总经理审批。（二）集团公司财务分析报告，原则上只由集团公司财务部经理、审计部经理、财务副总经理、董事长查询并掌握。若集团公司职能部门有查询各公司财务分析报告的需求，应由董事长审批。第一节预算管理第二条为保障集团总体战略规划以及年度经营计划的实现，合理分配人力、物力和财力等资源，总结推广经营中的优秀管理实践经验，逐步建立一套科学系统的经营预测、分析、评价工具，特制定预算管理制度。第三条集团公司与子公司的预算管理关系是：集团公司提供全面预算管理方法，设定统一的预算制度和汇总报表，分步推行全面预算制度；子公司在集团公司制度规范内建立相应的预算制度,实行自我分析、自我评价,相应的制度应该包括战略目标设定、预算编制、预算和超预算的审批、预算执行、预算调整、预算分析、预算监督、绩效考核、预算外项目的审批等内容。153

83第一条预算内容（一）预算编制以各公司提交汇总以前的未调整账务为基础。（二）预算内容包括:1.销售预算;2.销售成本预算；3.存货预算；4.生产预算；5.生产成本预算和制造费用预算；6.营业费用、管理费用和财务费用预算；7.损益预算；8.重要的资本预算：固定资产预算；对外投资预算;9.重要的资金预算：货款回收预算；银行借款预算。（三）预算报告预算报告包括预算报表和预算编制情况说明，年度预算报表的样式由集团公司财务部每年发布。预算报表分为汇总表和明细表两种形式。公司层次的总预算以汇总表的形式反映，汇总表由集团公司统一设定格式,每年度修订一次,各公司不得任意更改报表的格式和内容;部门预算、产品预算（项目预算）以明细表的形式反映,明细表由集团提供样表格式，各公司可以调整表格内容，也可以自行制定表格.预算编制情况说明主要由企业的年度竞争策略、年度目标(主要经济指标表)、预算编制的假设和前提条件。第二条预算组织（一）各公司的所属部门为本部门预算执行的责任单位，对本部门的相关业务预算、费用预算执行情况负责。（二）各公司财务部为财务预算编制、分析、监控的执行部门。（三）各公司的董事长或者董事长授权的企业负责人为本单位预算编制和执行的最高责任人，负责进行公司的自我分析和评价，并对所属各部门的责任人进行相应的绩效考核。153

84（一）各公司的董事会为本级预算的最高管理机构，负责本级预算制度的发布、预算的审批，同时负责对超预算和预算外的事项进行审批.集团财务部负责对预算进行汇总、监督、分析，并将相关结果上报集团董事会。（二）集团审计部负责对各公司预算的制度和实施进行审查监督.（三）集团公司董事会为整个集团预算的最高管理机构，负责对集团公司各部门和各子公司发布预算指导文件，下达年度预算目标，并监控预算执行情况.第一条预算分为年度预算和季度预算。第二条预算层次各子公司应该根据本公司组织架构、业务特点等进行分层次预算,可以分为公司总预算、部门预算（产品、项目预算）等层次。第三条编制方法（一）预算编制的基本方式预算编制要在集团公司下发的编制方针指导下进行，采取自上而下下达预算编制目标、自下而上编制预算、由财务部平衡、汇总的预算编制方式。（二）年度预算的编制程序1.预算编制准备：公司财务部、各部门做好预算的各项准备工作，包括收集信息，总结本预算年度经营计划及预算的执行情况，测算有关指标数据，分析研究下一预算年度的发展趋势，预测下一预算年度预算的总体情况；2.年度预算编制程序（1）每年10月31日前，集团公司财务部制定详细的预算指导文件下发到各单位。预算指导文件具体包括:集团预算目标下达文件、编制手册（预算假设、表格、编制说明）和编制进度要求；（2）各单位在全面分析以前年度、预计预算年度业务情况的基础上，根据预算年度经营环境的变化、年度经营目标、预算目标、预算指导文件的要求及部门计划,编制预算年度的预算草案;（3）11月10日之前，各单位将预算草案上报集团公司财务部。财务部评审集团公司各部门上报的预算草案，战略发展部评审下属公司上报的预算草案。评审主要关注其是否符合集团总体的方针、目标，讨论通过各单位预算草案或返回重编;（4）153

85集团公司财务部负责对讨论通过的各单位预算草案汇总平衡，编制集团预算草案，包括预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表及其他有关资料，提交集团公司决策层审议；（1）11月20日之前，集团公司决策层组织召开年度预算编制质询会,审议通过各单位及集团整体预算草案；（2）11月30日由财务部组织各单位，根据年度预算质询会的决议，修改各单位及集团整体预算草案,并报集团董事会审批;（3）12月10日财务部将集团董事会批准的预算方案正式下达给各单位执行.第一条预算调整每季度末,各公司调整修正一次年度预算和以后各季度预算，并将预算调整报送集团财务部。第二条预算执行（一）各公司预算经过各董事会审批后正式生效。（二）各公司所属的部门是预算执行的基层单位,各公司企业经营负责人和部门负责人是预算的直接责任人。第三条预算监控（一）预算控制以各公司的自我控制为主,以集团审计部的预算制度审计和集团财务部的预算内容分析为辅.（二）各公司自我控制包括：财务部门监控、预算内经营层审批、预算外董事会审批。1.财务部门监控。公司的财务部门以业务审核和汇报监控的方式，对预算执行部门的各种经济行为实施事中控制，定期将预算执行情况向公司企业经营负责人和董事会汇报。预算的月份和季度执行情况列入财务报告的内容中,上报集团财务部。2.预算内经营层审批.各公司的总经理、部门负责人对预算内项目进行审批，保证各项业务按照预算执行.3.预算外各公司董事会审批。董事会审批年度预算，同时负责对超预算项目、预算外项目进行审批.第四条预算分析纳入各公司月度、季度、年度的财务报告内，随同财务报告报送集团财务部。第五条153

86各公司应结合预算的实施情况，在条件成熟时,制定相应的内部绩效考核制度.已经建立内部绩效考核制度的公司，应该在条件成熟时,和预算制度衔接并轨。第一节企业清算第一条各单位按照章程规定关、停、并、转或破产时，由集团公司战略发展部牵头,会同财务部、审计部等有关部门成立清算组，对企业的财产、债权、债务进行全面清查，编制资产负债表、财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理方法.第二条各单位的清算方案需报集团公司财务部、战略发展部同时备案。第二节附则第三条集团财务部负责组织对本制度进行相应修改调整，使之与国家有关法律、法规或公司章程相一致。当各单位经办具体业务时,发现本制度与国家有关法律、法规或公司章程出现有抵触的，应将有关情况上报给集团财务部审核后方可执行。第四条本制度由集团公司财务部负责解释.153

87附件:会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年二会计账簿类4总账15年包括日记总账5明细账15年6日记账15年现金和银行日记账25年7固定资产卡片固定资产报废清理后5年8辅助账簿三财务报告类包括各级主管部门9月份财务报告3年包括文字分析10季度、年度财务报告（决算)永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单5年153

88第四章内部审计制度第一节总则第一条为了加强集团公司内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况,制定本制度。第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。第三条实行审计回避制度，凡与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。第四条本制度适用于集团公司、控股或控制的子公司及其下属公司.第二节内部审计机构及审计人员第五条集团公司审计部在集团公司监事会领导下开展工作，对监事会负责并报告工作。第六条下属子公司中，财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构,受本单位监事会和集团公司审计部的双重领导，业务上接受集团公司审计部指导,行政上服从本单位监事会领导。第七条集团公司审计部的职责（一）按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度、办法等;（二）制定年度和季度审计工作计划；（三）负责组织实施内部审计监督，并向监事会报告审计结果;（四）指导监督下属单位建立健全的内部审计机构，配备专职内部审计人员；（五）负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导工作；（六）负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等;153

89（一）完成领导交办的其他审计事项。第一条下属公司审计机构审计人员任免或调动，应当事先征求集团公司审计部的意见。第二条审计人员实行持证上岗制度.具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员岗位资格证书实施办法》有关规定执行。第三条审计人员必须接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知识，提高业务能力。具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员后续教育实施办法》执行。第四条内部审计人员应具备的执业能力（一）熟悉有关的政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度；（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；（三）有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验；（四）熟悉本单位经营管理及生产、技术知识；（五）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及微机操作能力;（六）具有足够的有关防止舞弊的知识。第五条审计人员在进行审计工作时，应当运用重要性原则,保持应有的职业谨慎。第六条依法保护内审人员开展正常的内部审计工作，不受其他部门或者个人的干涉。任何组织和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。第一节审计范围和权限第七条审计部对下列事项进行审计：（一）对各单位财务收支及其有关的经济活动进行审计；（二）对各单位资产、负债、损益情况的真实性、合规性和效益性进行审计；（三）对内部控制制度和其他各项管理措施的健全性、有效性进行审查、评价，并提出改进建议；（四）对所属单位预算的执行情况进行审查、评价；（五）对因合并、分立、撤销等事项引起的资产变化的合法性、合规性进行审计；153

90（一）对集团领导指定的投资项目（基本建设、技改等）概（预）算、决算进行审计；（二）对集团领导指定的企业对外投资的立项、签订、投出和收回、经营状况及其效益等活动等情况进行审计；（三）对集团领导指定的企业单位对外签订的采购、借款、担保、承发包工程、产品营销等合同、契约、协议进行审计；（四）对各单位主要负责人进行任期经济责任的期中或终结审计；（五）对企业经营管理中的重要问题进行专项调查，为领导决策提供依据；（六）领导交办的其它审计任务。第一条审计部的主要权限（一）根据内部审计工作的需要,要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表、财务分析报告等有关文件、资料等；（二）审核凭证、账表、决算,检查资金和财产,查阅有关文件和资料;（三）检查管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料；（四）组织或参加与审计事项有关会议；（五）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料;（六）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经集团监事会同意，作出临时制止决定；（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经集团监事会批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;（九）对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议；（十）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料,经监事会批准，有权暂时予以封存.第二条审计部的工作成果，未经集团主管领导批准，不得对外披露。153

91第一节审计工作程序第一条审计部根据集团公司年度工作计划和监事会的要求，拟订年度、季度或临时《审计工作计划》,明确审计重点，确定具体的审计项目，报经监事会批准。年度内由于经营环境、业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的，由监事会直接通知审计部调整审计计划，或由审计部提请监事会批准调整审计计划。第二条审计程序是指具体审计项目从确立到结束的整个工作过程，包括制定审计项目计划、审计实施和审计终结三个阶段。（一）审计项目计划制定阶段审计部组成审计组对各单位实施审计，审计组在审计前应当充分做好准备工作,以利于提高工作效率，尽量缩短现场审计时间,减轻各单位负担.审计项目的计划阶段是指审计项目从确定到实施前制定具体审计方案的过程,该过程主要确定审计目标、制定审计方案,以明确各项工作的主次先后。计划阶段应做好以下工作：1.收集和了解被审单位基本情况；收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料;了解被审计单位原有审计档案资料；确定审计目标和审计重点。2.编制审计方案，并报审计部经理审批。3.明确审计任务和审计事项的分工，并完成项目实施前的其他准备事项。如：实施审计工作需要的各种表格、底稿和工具等。4.下达审计通知书，并要求被审计单位做好迎审准备工作。审计通知书是审计人员依法行使审计监督权的书面证明，一般应在审计实施三日前向被审计单位送达(专项调查可以根据需要不下达审计通知）。此外，审计部认为需要被审计单位自查的，应当在审计通知书写明自查的内容、要求和期限。必要时,可聘请审计部以外的专业技术人员共同参加某些审计项目或对专门问题进行鉴定。5.向被审计单位提出书面的承诺要求。实行被审计单位向审计部承诺制度,在送达审计通知书的同时，被审计单位的负责人和财务主管人员应当按照承诺书的有关事项要求作出承诺，并签字后按规定时间送交审计组.审计组及其审计人员应当将被审计单位提交的承诺书列入审计取证材料清单,作为审计证据编入审计工作底稿.（二）审计实施阶段153

92审计工作的实施阶段主要是调查、核实经济事项，搜集审计证据等，主要做好以下工作：1.进点后首先召开与被审计单位见面会。审计组长宣读审计通知书，讲明来意，提出有关审计工作要求事项和审计自律纪律。听取或审阅被审计单位的自查报告或述职报告或情况介绍.2.根据进一步掌握被审计单位的具体情况，确定审计的重点、专题、人员分工是否需要进行调整。3.依据审计通知要求收集有关审计资料和借阅被审计单位会计资料，并办理借阅手续.4.通过审核会计资料及相关资料,核查实物及调查询问，座谈了解等方法实施审计。对审计发现的问题及疑点，做好审计记录和取证工作。对审计事项进行审计、调查时，审计人员不得少于2人。5.对已确认的违纪违规问题和重要事项要编写审计工作底稿，审计工作底稿要写明事实情况，适用法规制度，处理意见，经审计组长审阅后，送交被审计单位认证签署意见。凡是审查审计工作底稿事实不清、证据不充分、手续不完备的应做必要的修改或重新取证，补足必要的手续和资料。6.审计部经理应当采取有效方式和途径，对审计组的审计工作情况进行监督检查.审计组对实施审计过程中遇到的重大问题，经审计组长全面复核并确认后，应向审计部经理请示汇报。（一）审计终结阶段1.审计组组长运用审计工作底稿所提供的材料,编写审计报告。审计报告是审计人员对被审计单位（项目）的经济活动审核后进行评价，提出意见、建议，做出结论的文件。审计报告的主要形式和内容如下：（1）标题;（2）被审计单位概况；（3）审计的内容、范围、方式、时间等;（4）采用的主要审计程序与审计方法；（5）审计结果；（6）发现的主要问题；153

93（1）审计建议；（2）审计组成员签字;（3）报告日期.1.审计部应建立审计报告复核制度.审计报告完成后,审计部应指定专人复核，应重点复核如下事项并提出复核意见.（1）与审计事项有关的事实是否清楚；（2）收集的证明材料是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；（3）适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令等是否正确;（4）审计评价是否恰当；（5）问题定性、业务处理、违纪处分，改进建议是否适当；（6）审计程序是否符合规定.2.审计组应在审计事项实施终了后十日内完成审计报告（征求意见稿)并送达被审计单位,征求被审单位对审计报告的意见。被审计单位自收到审计报告（征求意见稿)之日起十日内,提出书面意见；在规定日期内没有提出书面意见的,视为无异议。如果被审计单位对审计报告有异议的，审计组应进一步核实、研究.如认为被审单位的意见正确，应当修改审计报告；如果认为其意见不正确，应将不同意见作为报告的附件一并上报。3.被审计单位与审计组双方意见不能达成一致时，审计组应将最终定稿的审计报告、被审计单位的书面意见、审计工作底稿、审计证据等有关资料一并报审计部经理审核.4.审计部经理审核后签发审计意见，报请集团决策层批示，根据批示形成审计决定，送达被审计单位，被审计单位必须执行审计决定.5.审计部应及时了解审计决定的落实情况，监督审计决定的执行情况。第一节职业道德与审计纪律第一条内部审计是集团公司内部控制体系的重要组成部分，审计人员是审计工作的实施主体，是集团实行审计监督的执行人员，因此必须恪守职业道德，严格遵守审计工作纪律,树立良好的职业形象。第二条审计人员应具备的职业道德（一）153

94坚持原则，依法审计.审计人员作为经济执法人员，必须依照国家的财经法规和公司规章制度从事审计监督活动，坚持原则,达到审计查错纠弊、改善管理、提高经济效益的目的。（一）实事求是，客观公正.在处理被审计单位或个人违反财经纪律问题时，应依据经济法规和公司规章的条款处理,尊重事实,以理服人，做到一审二帮三促进；审计报告所做出的审计结论和评价，要坚持公平、公正、公允的原则。（二）廉洁奉公,不徇私情。审计人员必须带头遵守国家法律、法规，执行财经纪律和企业内部的规章制度，严以律已,廉洁奉公,不利用职权谋取私利.（三）工作认真，细致负责。审计工作的性质和特点要求审计人员必须以认真、细致、负责的态度对待审计工作,以真实的内容实现审计的目的。（四）保守秘密，忠于职守。恪尽职责，忠于职守是审计人员应尽的职责，保守被审计单位的商业秘密，以保护被审计单位合法权益，有利于保证审计工作顺利进行。（五）谦虚谨慎,平等待人。（六）审计人员办理审计事项，与被审计事项有利害关系的,应当回避。第一条审计人员实施审计时，必须认真执行以下审计纪律:（一）对审计出的重大问题不得隐匿不报，否则是重大失职行为;（二）不得与被审计单位串通，编造虚假审计报告；（三）不得干预被审计单位的经营管理活动；（四）不得接受被审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被审计单位报销费用；（五）不得在实施审计期间内参加被审计单位用公款的娱乐、旅游等活动以及利用职权为个人谋取私利；（六）不得泄漏审计涉及到被审计单位的秘密.第二条审计人员必须保守下列秘密：（一）企业产品成本、价格、销售计划、生产批量；（二）内部掌握的招标标底、对外承包工程指标，劳务合作价格等;（三）对外投资的可行性分析、调查报告等；（四）153

95其他需要保密的文件、材料等.在审计过程中，所有的审计文件、审计材料、记录稿纸包括被审单位提供的各种文件、材料，要妥善保管，不得随意乱放和丢弃，不得带到公共场所.用过和作废的记录本及记录用纸，审计项目完成后应交给审计组长,除立卷归档者外，应定期清理，按规定销毁；（一）对审计工作中提出的问题及其审计处理意见，应按规定和程序与被审计单位有关人员交换意见。未经领导批准，不得向其他单位部门或人员透露；（二）对审计报告（含原始材料）、审计决定和领导指示，未经审计报告签发者同意不得向外透露,更不得公开发表；（三）对向审计部揭发问题的人、群众来信，以及外单位转来的有关资料,不管本人是否提出为其保密的要求,审计人员都要为其保密；（四）印发审计文件材料,应按规定划注密级，印发范围要严格按有关规定执行。不得随意扩大，未对外公布的审计文件材料，不得带至公共场所，审计文件材料未经领导批准，不得外借。第一节审计档案第一条审计档案是审计部在审计活动中形成的,具有保存价值的各种形式的真实记录，是考察审计工作,研究审计历史的根据，是公司档案的重要组成部分.建立和管理审计档案是审计部的重要任务。第二条审计档案的立卷工作应实行“谁审计，谁立卷”、“按项目立卷”、“边审计，边整理，审结卷成"的原则，定期移交,集中管理，不得长期存放在审计组和个人手中。第三条审计档案资料主要包括：（一）结论性文件材料，如审计报告、审计报告征求意见书、复核意见书、审计意见书、审计决定书；（二）证明性文件材料，如审计证据（含承诺书）、审计工作底稿；（三）立项性文件材料,如审计通知书、审计实施方案；（四）其他备查文件材料。第四条审计项目档案立卷应注意以下事项：（一）一个审计项目可立一个卷或几个卷,一般不得将几个审计项目的文件材料合并立一个卷；跨年度审计项目，在项目审计终结年度立卷；153

96（一）审计案卷内文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列：1.结论性文件材料：采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列；2.证明性文件材料：按与审计方案所列审计事项或者会计报表科目对应的顺序排列;3.立项性文件材料:按文件材料形成的时间并结合文件材料的重要程度进行顺序；4.其他备查文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。（二）审计案卷内每份或分组文件之间的排列规则是：1.正件在前,附件在后；2.定稿在前，修改稿在后；3.批复在前,请示在后;4.批示在前，报告在后;5.重要文件在前，次要文件在后;6.汇总性文件在前，基础性文件在后。（三）审计项目卷宗的归档时间：一般在该项目审计完后1个月内归档。（四）审计项目卷宗归档，在划定保管期限的基础上，应当采用“年度－审计类别-审计通知书号”的方法排列和编目。审计案卷排列方法应当统一,前后保持一致，不可任意变动.第一条审计档案应分永久、长期、短期进行保存，对超过期限的档案，应鉴定造册，审计部提出申请经集团决策层批准方可销毁,并派人监销。审计档案的具体保存期限如下：（一）永久保存。领导交办的重大审计事项的通知、工作方案、审计报告、决定、审计底稿、证明材料等；重大的审计调查事项及专案检查事项的有关材料；（二）长期保存(6年至15年）。重要审计事项的审计通知、工作方案、审计报告、决定、审计底稿、证明材料等；比较重要的审计调查事项及专案检查事项的有关材料；员工来信来访的有关材料；（三）153

97短期保存（5年以下）.一般审计事项的审计通知、工作方案、审计报告、决定、底稿、证明材料;一般的审计调查事项和专案检查事项的有关材料;下属公司内审部门上报的审计计划、总结、报告、决定、信息及其它一般性的相关资料。第一条审计档案的密级及其保密期限，按卷内文件的最高密级及其保密期限确定，由档案工作人员按有关规定做出标识.第二条审计档案的借阅，仅限定在审计部内部,有特殊情况需要查阅审计档案或者要求出具审计档案证明的，须经审计部经理批准。第三条审计档案应当设置专用保管柜，建立健全审计档案保管制度.审计部应当及时对审计档案收进、移出、保管、利用等情况进行统计与分析，确保审计档案的安全。对损毁、丢失、涂改、伪造、出卖、转卖、擅自提供审计档案造成审计档案损失的人员,对直接负责人和其他有关责任人追究责任。第一节附则第四条本制度由集团公司监事会负责解释.153

98第五章运营管理制度第一节信息安全管理第一条为加强对集团及子公司计算机信息系统的安全保护，维护及保障集团各信息系统软硬件平台高可用性及高稳定性的安全运行,根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《中华人民共和国计算机信息网络国际联网管理暂行规定》等规定，制定计算机信息系统安全管理制度。第二条本制度所称的计算机信息系统，是指由计算机及其相关的和配套的设备、设施（含有线、无线等网络，下同）构成的，按照一定的应用目标和规则对信息进行采集、加工、存储、传输、检索等处理的人机系统，包括：集团各种业务的软件应用系统、系统软件、Pc机、服务器、网络交换机、路由器、局域网、互联网等。第三条集团及下属全资子公司、控股公司范围内计算机信息系统的安全保护管理,适用本制度。第四条集团信息中心(下称:信息中心）主管集团及子公司计算机信息系统安全保护管理工作。信息中心具体负责服装城范围内(雅戈尔服饰公司除外）及纺织城部分企业计算机信息系统安全保护管理工作。雅戈尔服饰公司电脑部负责服饰公司范围内计算机信息系统安全保护管理工作。日中纺电脑部负责日中纺范围内计算机信息系统安全保护管理工作.其余各企业由其相关职能部门,在各自职责范围内负责计算机信息系统安全保护管理的有关工作,如缺少相关职能部门可由信息中心负责管理。第五条信息中心及集团所属各企业有关职能部门在履行管理职责过程中，应当保护计算机信息系统使用部门和个人的应有权益，保守其秘密。计算机信息系统使用部门和个人应当协助有关职能部门做好计算机信息系统的安全保护管理工作.在有关职能部门依制度履行管理职责时，使用部门和个人应当如实提供本部门计算机信息系统的技术资料。第六条153

99计算机信息系统的安全保护工作，重点维护下列涉及集团商业机密、业务数据、财务信息、设计图纸、专利技术等重要领域和部门（以下简称重点安全保护部门）的计算机信息系统的安全:（一）各企业财务部门；（二）各企业内外销售部门;（三）设计中心、CAD、CAM等负责技术保密及专利的部门；（四)有关企业共公关系部门；（五）办公室、证券部等涉及集团行政机密信息管理部门；（六）信息中心、各电脑部等负责计算机信息安全、保障及管理互联网和局域网出口的IT部门。第一条计算机信息系统使用企业应当建立人员管理、机房管理、设备设施管理、数据管理、磁介质管理、输入输出控制管理和安全监督等制度,健全计算机信息系统安全保障体系，保障本企业计算机信息系统安全.第二条计算机信息系统使用企业应当确定本企业的计算机信息系统安全管理责任人.安全管理责任人应履行下列职责：（一）组织宣传计算机信息系统安全保护管理方面的法律、法规、规章和有关政策；（二）组织实施本企业计算机信息系统安全保护管理制度和安全保护技术措施；（三）组织本企业计算机从业人员的安全教育和培训；（四）定期组织检查计算机信息系统的安全运行情况，及时排除安全隐患。第三条计算机信息系统使用企业如未配备本企业的计算机信息系统安全技术人员应交由信息中心管理.第四条重点安全保护部门应当建立并执行以下安全保护管理制度:(一）计算机机房安全管理制度；（二）安全管理责任人、安全技术人员的安全责任制度；（三)网络安全漏洞检测和系统升级管理制度;(四）操作权限管理制度;（五）用户登记制度；（六）信息发布审查、登记、保存、清除和备份制度;（七）信息保密制度;（八）信息系统安全应急处置制度；（九）其他相关安全保护管理制度。153

100第一条重点安全保护部门应当落实以下安全保护技术措施：（一）系统重要部分的冗余措施；（二）重要信息的异地备份措施和保密措施;（三)计算机病毒和有害数据防治措施;（四)网络攻击防范和追踪措施;（五）安全审计和预警措施；（六)信息群发限制措施；（七）其他相关安全保护技术措施.第二条重点安全保护部门的安全管理责任人和安全技术人员，应当经过计算机信息系统安全知识培训。第三条计算机信息系统使用企业发现计算机信息系统中发生安全事故和违法犯罪案件时，应在24小时内向主部管门及主管领导报告，并做好运行日志等原始记录的现场保留工作.涉及重大安全事故和违法犯罪案件的，经主部管门及主管领导批示后向公安机关报案。第四条计算机信息系统发生突发性事件或存在安全隐患，可能危及计算机信息系统安全或损害集团利益时,有关职能部门应当及时通知计算机信息系统使用企业、部门采取安全保护措施，并有权对使用企业、部门采取暂停联网、停机检查、备份数据等应急措施，计算机信息系统使用企业、部门应当予以配合。突发性事件或安全隐患消除之后，相关职能部门应立即解除暂停联网或停机检查措施，恢复计算机信息系统的正常工作.第五条重点安全保护部门的计算机信息系统进行新建、改建、扩建的，其安全保护设计方案应报信息中心审批及备案。系统建成后，重点安全保护部门应进行1至6个月的试运行，由信息中心进行安全体系检测，检测合格的,系统方能投入正式运行。检测合格报告书信息中心备案。涉密计算机信息系统的建设、检测等按照信息中心有关规定执行。第六条信息中心根据计算机信息系统安全保护的各企业特点，会同有关部门制定并公布重点部门计算机信息系统安全保障体系的安全要求规范.第七条153

101重点安全保护部门对计算机信息系统进行设备更新或改造时，对安全保障体系产生直接影响的，应当由信息中心对受影响的部分进行检测，确保其符合该行业计算机信息系统安全保障体系的安全要求规范。第一条重点安全保护部门应加强对计算机信息系统的安全保护，定期由信息中心或各企业相关职能部门对计算机信息系统进行安全保障体系检测，并将检测合格报告书报俭息中心备案。对检测不合格的,重点安全保护部门应当按照该部门计算机信息系统安全保障体系的安全要求规范进行整改，整改后达到要求的,系统方能继续运行。第二条信息中心会同有关部门,按照集团制定安全要求规范，定期对重点安全保护部门的计算机信息系统安全保障体系进行检查。第三条信息中心等有关职能部门发现重点安全保护部门的计算机信息系统存在安全隐患，必需对其安全保障体系进行检测。经检测发现存在安全问题的，重点安全保护部门应当立即予以整改。第四条信息中心等有关职能部门进行计算机信息系统安全检测时，应保障被检测部门各种活动的正常进行，并不得泄露其秘密。第五条接入集团局域网部门及个人必须使用固定的IP地址联网，并按规定落实安全保护技术措施。第六条任何部门和个人不得从事下列危害计算机信息网络安全的活动：（一）未经授权查阅他人电子邮箱，或者以赢利和非正常使用为目的，未经允许向第三方公开他人电子邮箱地址；(二）故意向他人发送垃圾邮件，或者冒用他人名义发送电子邮件;（三）利用计算机信息网络传播有害手机短信；（四）侵犯他人隐私、窃取他人帐号、进行网上诈骗活动；（五)未经信息中心同意，扫描集团局域网络信息漏洞；（六）利用计算机信息网络鼓动公众恶意评论他人或公开发布他人隐私,或者暗示、影射对他人进行人身攻击;（七)其他危害计算机信息网络安全的行为。第七条发现计算机信息网络传播病毒、转发垃圾邮件、转发有害手机短信或传播有害信息的，信息网络的使用部门和个人应当采取技术措施予以防护和制止，并在24小时内向信息中心报告.对不采取技术措施予以防护和制止的信息网络使用部门和个人，信息中心有权责令其采取技术措施，或主动采取有关技术措施予以防护和制止。153

102第一条信息中心对计算机信息网络的安全状况、公共秩序状况进行经常性监测,发现危害信息安全和危害共公秩序的事件应及时进行处理，并及时通知有关部门和个人予以整改。第二条计算机信息系统使用全业部门的安全管理责任人和安全技术人员不履行本办法规定的职责，造成安全事故或重大损害的，给予警告，并可建议其所在企业按照相关规定给予其行政处分。第三条对违反本条例规定的行为，涉及其触犯有关法律法规的，构成犯罪的，可由各企业依法追究刑事责任.第一节运营信息管理第四条集团公司对子公司的经营信息控制包括：集团召开的季度经营工作会议、服饰公司召开的月度生产协调会议、各企业财务月报和经济运行分析、不定期的生产、经营、财务等专题会议、集团对企业的专项调研和现场办公.第五条定期的季度经营工作会议是集团公司决策层以会议形式每季度对子公司董事长和总经理的职责履行情况进行有效检查的手段之一。各公司经营层应对上季度财务、经营、生产完成情况向集团领导作完整的报告，并对下季度工作计划、工作重点及存在问题与集团作充分沟通。各子公司应递交书面总结报告.第六条定期的月度生产经营协调会由集团公司牵头组织,服饰公司具体实施，集团公司负责经济运营的副总经理、集团相关职能部门以及各企业负责人参加会议.集团负责协调解决服饰公司和生产企业间的经营和生产计划安排上的矛盾。服饰公司应该每月递交书面报告，报送集团董事长、负责运营工作的副总经理及相关的职能部门。第七条子公司在每月固定日期前向集团公司财务部上报本公司上月财务报表和财务预算执行情况，包括会计报表、财务预算执行情况、财务状况分析报告。集团财务部应在此基础上出具集团的财务分析，上报集团董事长、总经理及副总经理。第八条不定期的生产、经营、财务汇报是指子公司的总经理对工作中重大的生产、业务调整、重大的政策调整、重要的市场开发、重大的项目投资以及重大的财务问题等可能对公司产生重大影响的事项在实施前向集团的董事长汇报。第九条153

103集团公司相关职能部门根据集团董事长要求，针对各子公司在生产、经营、财务等各方面的问题进行专项的调研或现场办公，并在调研工作完成后出具书面报告交董事长。第一条自营外销的生产企业,除专业外贸公司外，客户的信息必须共享，在集团进出口部备案.第一节重大事项报告第二条重大事项报告制度包括重大专项事故和重大突发事件的汇报、处理办法。第三条重大专项事故（一）重大专项事故包括重大商业纠纷、重大劳资纠纷、重大生产质量问题、重要顾客投诉等情况；（二）重大商业纠纷是指涉及金额在10万元以上（含10万）或者有可能给公司或集团造成较大负面影响的商业纠纷；重大劳资纠纷是指涉及金额在10万元以上(含10万）或者集体性诉讼行为的劳资纠纷；重大生产质量问题是指涉及金额在10万元以上（含10万）或者设备严重损坏的生产质量问题;重要顾客投诉是指可能会给企业经营带来重要影响的顾客的投诉;（三）重大专项事故发生时，子公司总经理在迅速安排人员进行事故处理的同时，将事故情况向子公司董事长和集团办公室反映；（四）集团办公室接到报告后，应协调集团相关职能部门配合子公司总经理做好事故的处理工作。第四条重大突发事件（一）重大突发事件包括重大自然灾害、重大交通事故、重大人员伤亡、重大治安事故等；（二）重大自然灾害是指水灾、火灾、台风等自然灾害；重大交通事故是指造成车辆损毁或损失在1万元以上（含1万）的交通事故；重大人员伤亡是指由于各种原因造成人员死亡或经医院鉴定由于人员受伤需要花费5000元以上的工伤;重大治安事故是指执法通报查处的或者会给公司或集团造成较大影响的治安事故；（三）在发生重大突发事件时，子公司董事长和总经理必须到现场组织处理事故，抽调专门人员组成事故调查处理小组；153

104（一）在发生重大突发事件时，子公司必须迅速向集团公司后勤部、办公室和集团公司董事长报告，以便及时处理;（二）如需要对政府相关部门上报事件情况，须由集团统一上报.第一节产品质量管理第一条为了不断提升质量管理水平、增强雅戈尔产品的国内外市场竞争能力，根据《工业产品质量责任条例》和纺织面料、成衣相关标准、依据GB/T19001-2000idtISO9001：2000标准，制定质量管理相关制度。第二条集团和各子公司应强化质量意识、树立法制观念、严格执行国家有关法规和标准，健全质量管理体系，结合企业实际制定切实可行的质量管理体系文件,并确保有效运行。第三条集团和各子公司的一把手是本企业产品质量的第一责任者，可以任命管理者代表全权负责质量管理，对产品质量具体负责。第四条集团企管部要加强对企业产品质量管理的监督检查、督促企业认真执行《质量手册》有关规定，不断提高质量管理水平。第五条集团的质量管理工作由集团企管部负责，各个子公司要设立质量管理专门机构并配置相关人员，各车间、部门设立相应质量管理小组，负责好本部门的质量管理工作.第六条集团企管部的质量管理工作职责：（一）加强子公司的调查研究，总结企业质量管理的经验和问题，分阶段提出整改意见，制定好集团质量管理的发展规划。（二）组织集团公司及子公司ISO9001：2000质量管理体系和ISO14001：2004环境管理体系每年一次的监督审核和三年一次的复评工作.（三）组织搞好省级、国家级名牌产品的复评和其它产品争取列入省级、国家级名牌产品的相关工作.（四）负责国家已经认定的免检产品的质量跟踪，分析、汇总质量管理原始资料、编写质量总结报告和国家组织的免检复评.（五）组织搞好浙江省质量管理奖考核评估，积极创造条件创建国家质量管理奖。153

105（一）指导帮助子公司搞好企业产品标准制定、修改、检索和相关报批备案工作,积极推行采用国际标准和国外先进标准.（二）负责组织集团企业QC小组活动，评比QC成果奖。（三）负责集团公司及子公司参加质量专业资格考试。第一条各子公司质量管理机构职责：（一）负责和监督公司质量管理体系的有效运行。（二）组织制定企业的质量方针和质量目标。（三）编制适合本企业实际的质量管理体系文件.（四）制定质量奖罚制度，负责协调各部门的质量责任。（五）根据ISO9001：2000质量管理体系和ISO14001:2004环境管理体系要求，做好内审和外审工作。(服装城内企业的质量和环境两个管理体系的内审、管理评审以及外审工作由集团企管部统一组织，各企业在自查自评的基础上做好相关工作。)（六）中国名牌产品和国家免检产品的生产企业要积极主动配合集团企管部做好中国名牌产品和国家免检产品的申报和复评工作。（七）负责重大质量事故的分析处理.（八）组织开展群众性的QC小组活动.第二条各子公司质量管理机构日常性必须重点做好的主要工作：（一）质量检验按照有关标准和规定，对半成品、成品进行检验和试验。按规定做好质量记录和标识，及时提供准确可靠的检验数据,掌握质量动态，保证必要的可追溯性。（二）质量控制根据产品质量要求,制定半成品和成品的企业内控质量指标,强化过程控制，运用科学的统计方法掌握质量波动规律,不断提高预见性与预防能力，并及时采取纠正、预防措施,使生产全过程处于受控状态。（三）出厂确认、验证严格按照有关标准和规定对出厂产品进行确认，按相关标准和供需双方合同的规定进行交货验收,杜绝不合格品和废品出厂.153

106（一）质量统计用正确、科学的数理统计方法，及时进行质量统计并做好分析总结和改进工作.（二）依据质量方针、质量目标、质量责任制及考核办法,评价各车间（部门）的过程质量，行使质量否决权和质量奖罚。（三）企业应积极创造条件，做好质量技术文件的档案管理工作，建立企业质量管理数据库，利用互联网与其他企业及有关部门进行质量信息交流.（四）提高企业职工的质量意识和技术素质，是保证产品质量的重要环节，企业要每年制定培训和考核计划。第一条产品质量事故分为重大产品质量事故和一般产品质量事故：（一）直接经济损失在10万元以上（含10万元)为重大产品质量事故。（二）直接经济损失在10万元以下,5000元以上为一般产品质量事故。第二条产品质量事故处理（一）重大产品质量事故发生后，事故发生子公司的质量负责人必须以最快方式，将事故的简要情况向本公司总经理汇报，子公司总经理在上报集团公司董事长的同时要迅速组织人力对事故进行调查和处理.（二）重大产品质量事故发生后，事故公司将事故调查情况和处理意见报集团企管部,企管部将组织人员进行调查核实,提出质量事故调查报告和处理意见，报集团公司董事长审批,并召集相关单位和部门召开事故处理会议，通报重大产品质量事故情况和处理决定。（三）一般产品质量事故,全权由各子公司按以上程序处理，但事故情况和处理决定必须上报集团企管部备案.第一节新产品开发管理第三条为了加速集团产品的更新换代、推进企业技术进步和市场竞争力，特制定加强新产品开发管理的相关制度。第四条本制度适用于本集团所属的纺织、服装制造企业的新产品开发管理。第五条153

107本制度所称的新产品是指：在产品结构、材质、工艺等方面比老产品有明显改进、显著提高了产品的性能或扩大了产品使用功能以及新技术原理、新设计构思的产品(纺织面料为主).考虑服装行业的特殊性，根据服装造型设计的新款式、利用功能性面料进行二次工艺改进、提高服装的服用功能等,也可作为企业开发的新产品.第一条集团各子公司是企业新产品、新工艺、新技术、新材料开发的主体.各子公司必须设立技术开发部并配置相关的研发人员,组成专业的研发团队。第二条各子公司关于新产品开发管理的主要职责：（一）根据国内外客户要求和获取的商业、科技信息，提出当年新产品项目和研发计划。新产品应重点确定试制目标和实施方案、设计和试制、小批量试产考核、试销、稳定工艺、完善工装和检测手段、制定产品标准等.（二）由子公司技术开发负责人牵头，对新产品项目的市场需求、技术水平、经济效益、研发试制经费等组织公司内外有关部门和专业人员进行评审、提出新产品开发项目任务书，报子公司总经理审批。如项目批准后,新产品开发项目任务书同时上报集团企管部。（三）经批准的新产品开发项目由子公司技术开发部门负责人为主,组织研发、工艺、生产、采购等有关部门负责人拟订新产品研发进度计划和编制设计说明书。（四）子公司技术开发部门在样品试制的基础上，对重大的新产品开发项目能否投入批量生产提出可行性报告,经子公司总经理审核,必要时上报集团董事长批准，决定是否投入批量生产。投入批量生产的可行性报告的内容有：试制工作总结报告、经济效益分析报告、投产条件及质量分析报告、标准化审查报告、检验报告、科技查新报告、用户意见、产品企业标准(必须法定备案）、产品设计及工艺文件.（五）对重大新产品开发项目的产品投入批量生产之前，由企业技术开发部门组织专家进行新产品定型鉴定，如已列入各级政府科技创新计划项目的，由政府科技主管部门组织专家鉴定。（六）各子公司根据新产品项目的先进性、创新性、成熟度和取得的社会、经济效益，要积极申报一年一度的、由政府组织的科技成果奖评审.（七）各子公司技术开发部门要指定人员健全新产品简报统计制度,及时汇总新产品开发完成情况,并将报表上交集团企管部。（八）153

108各子公司对企业新产品研究和试验发展经费支出要单独建立财务帐目。经费项目包括：调研费、差旅费、对外技术合作费、外委试验费、试验设备和试验原材料采购费、试制中的水电费开支、试验人员的工资福利开支、产品鉴定费、专利申请费、加班费等。第一条集团企管部关于新产品开发管理的主要职责：（一）根据集团各子公司年度编制的新产品开发计划的基础上，负责制定好集团新产品、新工艺、新技术年度开发计划.（二）指导帮助企业搞好技术创新项目的材料编写和各类技术创新项目申报立项工作.（三）指导帮助企业对列入各级技术创新计划项目鉴定、评估资料的编写和相关鉴定，评估前的准备工作事项。（四）指导帮助企业积极申请各类产品、技术专利和组织科技查新工作。（五）负责组织企业申报一年一度的国家、省、市科技成果奖及相关的协调工作。（六）负责帮助企业搞好已列入各级科技创新项目,相关财政补贴前的材料核实工作。（七）集团已被国家认定为国家级企业技术中心，一年一次的技术中心考核评估工作由集团企管部牵头，各子公司技术管理部门应予以重视，积极给予协助、配合。第一节品牌、商标管理第二条商标品牌管理内容包括:品牌引进、商标注册、续展、印制、使用、转让、授权及商标法律纠纷工作。第三条在集团公司的授权下，品牌管理除雅戈尔品牌由服饰公司管理外，其他品牌原则上实行谁使用谁管理的原则，但必须在集团企管部备案。第四条任何品牌的注册均需得到集团董事长的批准。第五条服饰公司具体负责“雅戈尔"品牌、商标的管理工作，包括集团下属全资、控股、参股企业所使用的“雅戈尔”及“龙马标”的管理。第六条集团内企业新注册公司取名要涉及“雅戈尔"或使用龙马标的,必须经过服饰公司的批准。第七条153

109集团所属服装企业商标的印制范围由服饰公司确定，广告宣传品、办公用品、产品包装外观需要印制商标的，须经服饰公司总经理（董事长）审批后方可印制。第一条为实现商标的规范化管理,集团及各公司必须制定商标使用细则.集团所属服装企业商标使用细则由服饰公司统一制定。第二条服饰公司外协部对其他公司（包括重庆服饰公司、北方服饰公司以及服装城内的服装生产公司）的对外协单位的商标使用数量加以严格监控，并监督外协单位不得私自制造。第三条集团所有品牌的商标加工任务均应在英伦辅料公司定点加工,英伦不能加工的除外。第四条集团所属商标品牌的转让、授权以及商标的引进工作由商标所属的公司负责进行前期调研论证工作，经子公司总经理审核后,报集团董事会批准。第五条对自主品牌,引进品牌、OEM品牌实行分类管理,服饰公司应依据不同的品牌定位制定不同的经营战略.第六条所有雅戈尔品牌宣传活动由服饰公司进行统一的计划和安排，各公司的宣传均应得到服饰公司的审核批准。第七条对侵犯集团所属商标品牌权利的行为，服饰公司应组织相关人员积极进行维护企业的权益活动。第一节专利、专有技术管理第八条各公司取得的技术成果，应作专利申请评估。如申请专利有利于技术保护和提高效益，应办理专利申请手续。第九条各公司员工申请专利,应由各公司总经理审查批准。属于职务发明的,应由各公司作为申请人，专利完成人由子公司总经理确定。确认不属于职务发明的，才可以办理个人申请手续。第十条对外合作开发技术，各公司、技术开发机构的外聘科研人员开发技术，应事先约定技术成果及其所申请专利或专有技术的产权。第十一条受让专利或专利技术，应做专利检索、技术评估，避免被欺诈。受让、出让专利以及专有技术，根据审批权限进行审批，报集团企管部审查、备案。第十二条各公司申请专利，应将代理机构、申请专利的有关情况报送集团企管部备案。153

110第一条未经批准擅自发表涉及商业秘密的科研论文、擅自办理专利申请、擅自转让专利或者专有技术,造成技术泄密和经济损失的，追究相关人员责任。第二条外协厂商在外协加工过程中，如包含有属于子公司所有的专利权时,仅对子公司的外协加工品拥有实施权利.第一节外协加工管理第三条本办法所指的外协加工，是指子公司将生产任务的一部分委托集团以外的其他公司（下称外协厂商）代为加工的做法。第四条各子公司在寻求外协加工时，必须依据以下原则：（一）外协加工的决定、变更或中止，必须经过子公司总经理审核，董事长的审批。在同等条件下,各子公司应该首先在雅戈尔集团内部兄弟单位间寻求内部业务协同,外协厂商只是发展业务的有益补充。（二）外协厂商加工的产品质量必须符合国家的产品标准，同时还必须符合子公司的企业标准.（三）外协加工实行价格公开通报制度，以加强对外协业务部门及外协企业的监督。（四）子公司在与外协厂商合作时，必须与外协厂商签订规范的合同,界定各自的权利义务以及违约责任。（五）加强质量责任体系考核，一旦发生质量问题，首先追究公司内部责任.第五条在与外协厂商发生纠纷时,应该本着合作态度进行友好协商。在纠纷无法经过协商解决时，以合同为依据,通过法律手段加以解决。第六条各子公司外协加工信息每半年统计一次，报集团备案。第七条外协加工工程中，如包含有属于子公司所有的专利时，仅对子公司的外协加工品同意其实施权利.第八条各公司不可将外协厂商应保密的事项向第三者泄露，外协厂商亦不可将本公司应保密的事项向第三者泄露。双方的责任者应将保密事项的重要性向相关人员传达，以确保保密工作的可靠性.153

111第一节子公司采购管理第一条制定目的（一）规范集团子公司物料及设备采购行为，节约采购成本；（二）避免库存过多、资金积压、空间浪费。第二条采购方式分一般采购和招标采购。除预算在20万元以上的基建项目和预算在10万元以上的装修项目外，其他物资和设备的具体采购方式由董事长或其授权的主管领导决定。第三条各公司有关部门根据生产或销售部门需求编制采购计划，经总经理审核后按集团采购制度进行具体操作。数额较大时，按公司财务、投资等制度规定，需交董事会审批同意。第四条各公司采购部门在询价、议价时，需要按照规范的程序进行，本着节约的原则，达到供需双方的满意.第五条各公司无条件接受集团审计部门的价格审查，并在相对范围公开采购价格.第六条供应商提供的物资，必须经过各公司质检科检查验收,符合要求方能接收入库。如发现采购物资出现质量问题，以双方事先约定的品质标准作为处置依据。第七条各子公司自行制定原辅材料的采购审批程序,并报集团备案。第二节招标管理第八条招标目标（一）保证招标过程的公开、公正、公平,每一环节的工作做到客观有效；（二）加强集团公司及控股子公司成本管理,确保产品品质，招投标过程符合国家的有关招投标规定.第九条招标范围（一）各子公司预算在20万以上的基建项目；（二）各子公司预算在10万以上的装修项目;（三）各子公司负责人认为需要招标的采购项目.第十条153

112如果投标单位在3家以下的或需采购的公司有明确意向单位的采用议标。议标采购需经各公司总经理审核,董事长审批。第一条招标小组的组成（一）服装生产企业设备招标由集团设备部牵头组织使用单位相关部门负责人组成招标小组;纺织城内各公司企业设备招标由各公司组织相关部门成立招标小组，集团设备部参加.（二）集团公司及子公司的基建项目招标由集团项目部牵头组建招标小组;集团公司及子公司的装修招标项目由集团指派专人组织相关部门参加，集团项目部有权参与招标.（三）房地产公司招标项目由房地产公司招标工作小组及相关部门组成.（四）集团及服装城内计算机设备招标由集团信息中心牵头，集团副总经理、使用单位负责人参加招标小组；其它子公司计算机设备招标由各子公司自行牵头，集团信息中心参与招标。（五）原辅材料采购、日常用品采购、其他固定资产采购由负责采购的单位组织招标，集团审计部参加招标小组。第二条招标纪律（一）严禁各公司将项目分拆以逃避招标，一旦发现，将严格追究当事人的责任。（二）招标参与人员必须严格按规定操作,不得弄虚作假。各公司员工不得以任何理由和方式接收投标单位的钱、物，对违反规定的，将按照有关规定对当事人作出严肃处罚。（三）招标参与人员必须严格遵守招标采购回避制度，与投标单位有亲戚、朋友、同学等较亲近关系的工作人员不能参与集团公司或子公司的招标管理工作.第三条档案管理招标单位的文件管理人员做好档案管理工作，为今后的招标工作提供材料;采购部门负责建立投标单位的产品目录库，及时了解材料、设备等市场供应信息并记录在案。第四条招标过程相关规定（一）招标单位负责人必须参加招标工作；（二）招标单位总经理指定相关人员根据招标情况编制招标计划及招标文件草稿，征求相关部门及领导对文件草稿的意见，由招标小组最后确定招标文件；153

113（一）招标单位总经理认为有必要编制标底的，在收齐标书后、拆封前，由招标小组共同确定标底。（二）招标信息的发布由招标单位负责；（三）招标小组必须按规定要求对投标单位进行投标资格审查，如需要进一步对投标单位考察核实，投标小组可申请技术部门参与考察,申请得到本公司总经理确认后实施考察；（四）一个招标项目,投标单位不得少于三家，对通过投标审查资格的单位收取投标保证金后由招标小组发放招标文件；（五）招标小组在接受投标文件后，统一安排开标时间,开标会议由招标小组组织召集；（六）在招标活动中,如发现投标单位有串标行为时，招标失败，招标小组应重新组织招标。串标单位以后不得参加集团公司及子公司的投标。（七）对于重要的招标,集团审计部有权利监督招标过程，但不发表招标意见。供应商管理。第一节供应商管理第一条供应商管理目的规范供应商开发管理，确认供应商有提供符合成本、交期、品质的物资的能力。第二条供应商管理采取谁负责采购，谁来管理的原则。第三条各子公司考核部门与采购部门必须分开.采购部门拟订供应商名单，由考核部门进行验厂。第四条考核部门对供应商验厂后需递交验厂报告给公司总经理，由总经理根据具体情况确定是否发展该单位为公司供应商。第五条具体的考核细则由各企业自行制定.由各企业考核部门牵头，采购部门参与共同制定,经总经理审核批准后施行。第六条对供应商的考核应全面并且严格，必须包括：（一）质量保证能力；（二）生产交付能力；153

114（一）产品价格水平；（二）合作、服务水平；（三）综合美誉度等.第一条供应商考核实行事前考核，事中抽查,年底评比的原则。考评结果与采购人员奖金挂钩。差的供应商淘汰，好的供应商继续保留合作关系。第二条服装城内所有供应商资料统一交服饰公司备案，以便实行城内企业信息共享。153

115第六章人力资源管理制度第一节员工守则第一条遵纪守法，尽忠职守.第二条维护公司信誉和利益，不作任何有损公司名誉和利益的行为。第三条不得泄露公司商业秘密和技术秘密,不得私自携带公物、生产技术资料等出厂，未经公司批准，不得陪同亲友和客人参观。第四条不得利用职务之便推销非本公司的产品.第五条严格遵守财务制度，确保公司资金、财产的安全。第六条遵守职业道德，敬业爱岗，礼貌待人，团结协作，互助互爱。第七条虚心好学,努力工作，不断提高自己的工作技能和工作效率。第八条不得无故缺勤，如有特殊情况，须办理请假手续，否则按旷工论处。第九条必须按规定时间上下班.在工作时间内未经批准，不得擅离岗位或无故早退，迟到。上岗必须佩戴工作证（实施细则另定）。工作场所不得吸烟、吃零食，不做影响工作的事情.第二节劳动人事管理第十条目的为了规范劳动用工制度，逐步深化用工制度改革，为生产、营销、管理提供扎实的人力资源保证，促进员工队伍素质不断提高，制定本办法。第十一条范围（一）本办法所称员工,系指本公司主体企业（指股份公司、服饰公司（包括北方、重庆、南方公司）、西服厂、衬衫厂、英成公司、裤业公司、英伦公司、置业公司、进出口公司、时装公司等服装城内企业）聘用的从业人员。（二）本主体企业员工人事及有关管理，除遵照政府有关法规外，悉依本制度办理。第十二条人事招聘（一）原则：1.公开招聘，择优录用.153

1161.严格控制人员增加，生产企业招聘人员须经集团分管生产的负责人批准.（一）招聘审批程序:1.用人企业（部门）提出增员申报并得到批准；2.集团分管生产的负责人和相关企业负责人批准录用、建档；3.管理人员一经录用报集团公司人事部备案。（二）录用条件：1.生产工人,要求18周岁——28周岁，初中毕业文化程度以上(含初中毕业)，裸眼视力4.8以上。熟练工年龄可适当放宽至30岁。2.管理人员、专业技术人员:根据岗位要求，学历、年龄等条件酌情另定。3.一年以下(不含一年)季节工（勤杂工、清卫工等），年龄为：女50周岁以下，男60周岁以下，有健康证明。4.特殊人员由企业负责人确定。（三）试用期限凡符合招聘录用条件的（不包括季节工），按规定签订劳动合同，但必须经3-—6个月试用期。（四）应聘人员报名时,应向人事部门缴验下列证件：1.身份证；2.学历证书；3.职务、职称证书；4.自我简介一份；5.相片二张;6.县以上人民医院健康证明；7.外出务工证明；8.计划生育证明；9.其它经认为必要的文件。第一条员工性质、待遇（一）员工性质：在全公司内实行全员劳动合同制，合同制员工分二种。1.季节工：153

117公司聘用从事勤杂工、清洁工等临时性质的短期用工，期限六个月至一年以下（不含一年）,企业根据需要可以续聘，但最长不超过连续五年.1.有固定期限合同工：合同期限分为一年、二年、三年企业根据条件和需要可与生产、管理岗位员工签订1—3年期劳动合同，期满后根据考核和企业需要,合格者可以续签。因行业特点因素，对一般岗位员工，女46虚岁、男56虚岁(以当年1月为界，下同）的不再签订劳动合同。对重要岗位中层以上的管理人员，女46虚岁、男56虚岁合同到期的，不再续签。如确系工作需要,由本人申请，经董事长批准可另签返聘合同到女51虚岁、男61虚岁，到龄后，一律终止合同.（一）工资标准1.合同工试用期：试用期间工资为620元/月，奖金减半；车间试用合同工奖金由各企业自行规定；特聘人员工资奖金由各企业另定,并报集团公司批准。2.一至三年期合同工:凡工作满六个月以上的合同工,标准工资为900元/月（含加班费、午餐补贴、节日费），奖金按公司规定发放.3.季节工工资标准：根据工作量大小,500～600元/月,平时无奖金，年终奖金300元.4.凡有大专以上(含大专)文凭（助级以上职称）的合同工按1200元/月发放工资（试用期六个月,无奖金），年终按年薪制考核结算。专业对口的大学生下车间工作的，其薪酬提高20%-50％。5.特殊部门、岗位（如保安部、设备部、仓库等）因特殊情况需要加班的按20—30元/人•天发放。加班费由部门负责人申报，企业负责人审批。6.夜间值班费标准：中班3元，深夜班6元;设备部人员值全夜班8元/夜（工资已包含在标准工资内）。7.工资发放程序：各部门、车间每月将考勤、结算情况送各企业财务部，经各企业人事部门审核后，报企业负责人批准后发放。（二）福利规定:1.社会保险原则上按国家有关规定执行。对签订一至三年期合同的员工在其自愿的基础上逐步实施.2.社会保险挂靠在鄞州区人才中心的人员，根据宁波市社会平均工资的最低标准的153

11860％为基数,（2005年度为1138元/月，2006年调整基数后按新基数执行）,总交费比例28%（2005年企业按每月交纳20％，个人交纳8%），（个人部分由企业从其工资中扣除，欲超过此标准交付的,其超过部分由个人自理）,统一存入区人才中心指定账户。离职后,按国家政策凭养老保险手册领取养老金。1.社会保险关系挂靠在劳动局的部分员工,公司按社平工资的60%为基数,（2005年度为1138元/月，2006年调整基数后按新基数执行），总交费比例28％（2005年企业按每月交纳20%，个人交纳8％）,统一存入劳动社会保障局指定账户，离职后按国家规定,由劳动局发放养老金。女46虚岁、男56虚岁，工龄满10年以上，劳动合同到期终止，且不再续签的员工（指没有条件领取一次性离职补助费的员工)，公司给予支付5年养老保险金.女46虚岁、男56虚岁，劳动合同到期终止，且不再续签、未参保的员工按每年工龄600元标准发放养老保险补贴.（一）医疗费补贴及工伤处理规定1.一年期以上合同工医疗费补贴每月50元（大病医保费用自理).2.35岁以上员工每年体检一次；35岁以下员工每二年体检一次；标准由公司根据实际情况确定，超过标准的自理。3.工伤处理规定：(1）员工在工作期间、工作场所因工受伤,医药费全报.治疗阶段，根据事故责任大小、休假时间长短、伤度轻重发放工资。(2）员工上下班路上发生交通等事故造成的伤残、死亡，应报请交警等有关部门分清责任,按《道路交通事故处理方法》及有关规定处理，如属本人无责任或非主要责任的,除按国家规定享受对方赔偿外，公司再一次性酌情给予伤残补助或死亡抚恤金，医药费酌情报销.（二）幼托补贴及独生子女费1.产假期满上班的合同女工，凭独生子女证可享受幼托补贴;(1）30个月以内每月补贴30元.（2）30个月后至七虚岁8月份止，每月补贴15元。2.合同工子女年龄在16虚岁以内，可享受独生子女费30元/年，双职工60元/年。如生育第2胎的，取消补贴.153

119（一）公司发放的节日费、旅游费等临时性福利费用均按实际出勤月份计算,已离岗离职的不再发放。第一条休假请假（一）公司实行综合计算工时工作制。（二）一至三年期合同工假期1.婚假：五天，发基本工资，奖金不扣.公司赠送（凭结婚证）衬衫二件，优惠供应六折西服一套。2.丧假:三天,发基本工资，奖金不扣(指祖父母、外祖父母、父母、岳父母、公婆及未分家的家庭成员）。3.产假，符合计划生育要求的,按以下规定执行：（1)产假三个月。每超假一个月，取消半年幼托费；超假三个月以上,作自动离职处理.特殊情况由公司批准可适当放宽。（2）产假期间(三个月），每月发800元工资，无奖金，超假不发工资。（3）产假期内企业要求其上班者，除每月800元工资外,按实际工作日计发上班工资.（4）由公司交纳生育保险的员工，由所在单位人事部门凭出生证明、产妇病历卡及养老保险手册到社会保障部门领取生养基金，财务部门在领取总额内予以报销.（5）人流休息六天，放环休息二天，不扣工资和奖金.4.哺乳期女工每天1小时喂奶时间，最长不超过一年。（三）员工如需请假，经办妥手续后方能离厂,否则以旷工论处，但因突发事件或急病不能先行请假者,应用电话或找人向单位主管报告，代办请假手续，否则亦视作旷工论处。第二条外地员工管理办法（一）外地员工是指非石矸街道户口而又在其辖区内居住的员工。（二）外地员工必须在一个月内办理好暂住证，否则不予上班。（三）办证程序：以企业为单位，由人事部门与后勤部联系，并提供有关证件.当地公安机关每月来公司办理暂住证手续。办证费用由各企业支付。（四）153

120外地员工不再在公司工作，应将暂住证交回公司。否则因此产生的费用从该员工工资中扣除。（一）住集体宿舍的员工，电费自负，每月交水费、管理费100元，其中60元由所在企业补贴,员工负担40元.第一条辞职辞退合同终止（一）员工有下列情况之一者，应予停职：1.有违反本公司规章之嫌疑，情节重大，但尚在调查中，未作结论者;2.犯有刑事案件，经司法机关起诉，尚未确定者；（二）前条1、2款如经查明,无过失者或判决无罪者，可申请复职；（三）在停职期间，薪水停发，并办理工作移交.（四）公司因不可抗力停工在1个月以上者，可终止合同，但应事先预告，预告期为7天。（五）员工不能胜任本岗位工作,经调岗后仍不能胜任的，辞退或解除劳动合同.（六）员工辞职，应提前1个月，以书面形式报告部门或各车间主管，经部门或各车间主任认可签字后报各企业人事部门,由人事部门报总经理批准。核准辞职后，应立即办妥移交手续，并可依其申请发给离职证明书，但不发给任何补助或津贴。如辞职未经批准或移交不清,即擅自离职者，作除名处理。（七）凡经各企业总经理批准的辞职员工，在办妥移交手续后，方可结清报酬。（八）凡未经总经理批准的擅自离职者，不予结算报酬。第二条任免调动（一）干部任免1.全资及控股企业负责人(总经理)由董事会讨论决定，董事长聘任、签发聘书.2.全资及控股企业副总由总经理提名，董事会批准，在任命一周内报股份公司备案。3.全资及控股企业中层干部，由各企业总经理任命，在任命一周内报股份公司备案.4.干部聘任期限一般为二至三年,由聘任单位发任免文件。（二）员工调动员工要求调动工作，须向主管领导提出申请，按管理权限，经批准后方能调动并报本企业人事部门备案;因工作需要跨越原工作单位的，须由原单位人事部门开具调令单至调入单位人事部门,经双方负责人签字,并报集团公司人事部门备案.153

121凡是自动辞职、离职、被劝退、被开除的员工一年内集团公司内各企业不得自行招聘.第一条奖惩（一）有下列情况之一者，予以嘉奖：1.积极拓展市场、超额完成公司利润计划指标，经济效益显著者；2.岗位技术比武成绩突出者；3.进行新产品设计、开发、创新或发明创造,成绩显著者；4.积极向公司提出合理化建议，并被采纳，有效降低成本者；5.维护公司利益和荣誉，保护公共财产,防止事故发生与挽回经济损失有功者；6.敢于制止、揭发各种侵害公司利益行为者；7.对社会作出贡献，使公司获得社会荣誉者。（二）有下列情况之一者，给予一次性扣奖或警告处分：1.不服从工作安排或工作调动，影响生产、工作秩序者；2.各下属公司、部门负责人发现所属人员违反公司规章制度造成经济损失和不良影响行为，不及时向公司总部报告或有意隐瞒者；3.工作时间喧哗、打闹,影响正常工作秩序者；4.工作时间擅离工作岗位、干私事者；5.无故旷工半日者；1个月累计迟到早退5次以上者；6.犯有其他不良行为，公司其他管理制度中明确规定应予罚款或警告者。（三）有下列情况之一者，给予记过处分：1.违反国家法律、法规、政策和公司规章制度，对公司造成经济损失或不良影响者；2.违反操作规程、损坏设备、工具、浪费原材料、能源，造成经济损失者；3.贪污、盗窃、营私舞弊、无理取闹、打架斗殴，尚未达到受刑事处分程度者;4.工作不负责任，管理混乱，因过失造成经济损失者；5.破坏团结,损害他人名誉和领导威信，影响工作秩序及公司信誉者;6.对公司董事会决议、总裁和部门经理的决定拒不执行者.（四）有下列情况之一者，给予辞退：153

1221.上班期间参与赌博者；2.故意泄露公司商业、技术秘密，致使公司蒙受重大损失者；3.在公司服务期间,受刑事处分者；4.无故连续旷工3天或全月累计旷工6日或一年累计旷工达12日者。153

123第七章行政管理制度第一节公文管理第一条总则公文处理必须做到及时、准确、安全。公文统一由办公室秘书人员收发、分办、用印、立卷。各单位的公文处理工作，必须实行严格的保密制度,确保公司机密安全。第二条公文种类主要有：（一）请示请上级指示和批准，用“请示"。（二）报告向上级机关汇报工作，反映情况，用“报告”。（三）指示对下级机关布置工作，阐明工作活动的指导原则，用“指示”。（四）布告、公告、通告对公众公布应当遵守或周知的事项，用“布告"。向国内外宣布重大事件,用“公告”。在一定范围内公布应当遵守或周知的事件，用“通告”。（五）批复答复请示事项，用“批复”。（六）通知传达上级的指示，要求下级办理或者需要知道的事项，批转下级的公文或转发上级、同级和不相隶属单位的公文，用“通知”。（七）通报表扬好人好事，批评错误，传达重要情况以及需要所属各单位知道的事项，用“通报"。（八）决定、决议153

124对某些问题或者重大行动作出安排,用“决定”。经过会议讨论通过,要求贯彻执行的事项，用“决议”.（一）函平行的或不相隶属的单位之间互相商洽工作,向有关主管部门请示批准等询问和答复问题，用“函”。（二）会议纪要传达会议议定事项和主要精神，要求有关单位共同遵守执行的,用“会议纪要"。第一条公文格式公文纸一般用16开,在左侧装订.“通告”等用纸大小，根据实际需要确定。公文格式一般包括：标题、主送单位、正文、附件、单位印章、发文时间、抄送（抄报)单位、公文字号、主题词等.（一）公文的标题应当准确、简要地概括公文的主要内容，并标明发文单位和公文种类.除批转法规性文件外,公文标题一般不加书名号和其他标点符号。（二）向政府主管机构请示的公文，一般只写一个主送单位；如果需要上报另一个政府主管机构时，可以用抄报的形式。（三）发文时间,以领导签发日期为准;联合行文，以最后单位签发的日期为准.（四）公文字号一般包括单位代号、年号、顺序号。几个单位联名发文,只标明主办单位的公文编号。（五）公文如有附件，应当在正文之后、单位名称之前，注明附件的名称和件数.（六）收、发文单位应写单位全称或规范化简称。联合发文应将主办单位排列在前.（七）文字一律从左至右横写横排。第二条行文关系（一）对上级党、政、工、团、妇联组织的请示或报告，用相对应的名义发文。（二）对市政府及政府各部、委、局，对市局及市局处室的请示或报告，与不相隶属单位协商工作等，用行政名义行文。（三）内部行文,可按问题的种类和性质,用成员公司或部门名义行文。部门之间不要用发文形式解决一般性的问题。153

125（一）按照一级抓一级的管理原则，公司行文原则上只发到各成员公司和各部门，不直接发到成员公司的下属子公司。（二）发文应根据需要确定主、抄送单位，不得滥发。第一条收文处理一般包括登记、分办、拟办、批办、催办等程序.（一）政府机构发来的文件及注有密级的简报、电报、资料和平级发来的文件，均由秘书统一签收、开拆、登记、呈阅、分发并按不同类别进行分类处理。其中内容重要的急件，及时呈送领导阅批,如领导出差，立即送办公室领导处理。（二）承办人应根据文件规定的传阅范围或领导指示，安排传阅或办理。领导人员之间不宜直接横向传递，以免积压或传失。（三）凡需办理的公文，应先送办公室主任签批意见，再分送给有关部门办理或送领导批示后办理。办公室主任在签批公文时，认为无需送领导阅批的一般性公文，可根据公文内容和性质直接批有关部门阅办。各单位收到急件时，应在3天内答复并退回文件，一般要办理的文件，一周内应办理并退文件，最迟不能超过15天。需要研究而不能马上处理的，也要先书面或口头简要回复。（四）加强公文检查催办工作。文秘人员对有领导批示的公文及本公司发出的文件,要认真督促、催办，以防积压或漏办。各分公司、各部门对上级发出的文件,需要汇报贯彻执行情况的,要及时检查反馈.（五）领导参加重要会议带回的文件，在汇报和传达后，应将会议文件交秘书人员立卷归档.第二条发文处理.一般包括拟稿、审稿、签发、缮印、校对、用印、封发等程序。（一）草拟公文的要求:1。要符合国家的方针、政策、法律、法令和上级的有关规定。2。情况要确实，观点要明确，文字要精练，条理要清楚，层次要分明，标点符号要正确，篇幅要力求简短.3。引用的公文要写明原文件的发文机关、公文编号、标题和发文时间。153

1264。草拟公文必须使用统一格式的的公文稿纸,文件字迹要清楚，文面应保持整洁，凡是文面凌乱不清的,要重新清稿.5。数字的写法。正式文件中,除文件编号、统计表、计划表、序号、专用术语和百分比必须用阿拉伯数字书写外，其他用汉字书写。6.章节序数的写法。一般应按下列顺序排列：第一层为：“一”，第二层为“（一）”,第三层为“1”，第四为“(1）”。7.不要滥用简称。年月日、人名、地名、文件名称、事物名称等，一般不要简称.（一）公文审核。公司的文稿在送领导签发前，应由起草文件部门负责人审核后送办公室核稿.办公室审核的重点：1。是否需要行文。2.是否符合国家的方针、政策、法律、法令；与本公司发过的公文是否衔接。3.提出的要求和措施是否明确具体、切实可行。4。处理程序是否完备,行文关系、公文格式是否符合规定.5.文字叙述是否符合文法和逻辑，标点符号是否正确.审核时如发现不妥之处，必须进行修改，属于重要的原则性的问题，应退回原承办单位修改,改动过大的，要重新抄正.（二）公文签发。公司行政文件，由常务副总经理签发.重要文件,由最高行政领导签发。（三）公文拟稿、改稿和签发，一律用钢笔，禁止使用铅笔和圆珠笔。（四）签发后的公文不得再作任何修改.若确需修改，必须重新送签。（五）公文签发后，由文秘室负责打印、盖章、装订、登记、分发.打印文件要美观大方，符合公文格式。装订要整齐牢固,不漏页、错页、粘页。印章盖在年、月、日的中上方,上沿不压正文，下沿略压年、月、日，如正文末页无空档，可另起一空白页注上日期盖章，并在该页的左上方标明“此页无正文”字样。（六）公文校对以原稿为准，非承办人不得擅自改动原文。校对未发现的差错,由校对人员负责；校对后，打字员没有改正的，由打字员负责。第一条公文存档公文办理完毕后，要及时送交档案管理人员整理立卷，个人不得私自保存应存档的文件。153

127第一条公文的管理（一）各单位要有专人负责公文的处理管理工作，建立严格的管理制度，加强对相关人员的保密纪律教育，做好公文的管理工作。严禁将秘密公文带往公共场所或家中。公文传递过程中，必须办理登记、签收、注销等手续，并按照收文薄检查归档，以防遗漏。（二）公司的公文由办公室负责起草和审核,公司总经理签发;公司本部各部门的文件由各部门负责起草，办公室审核，总经理签发。（三）文件签发后，送办公室统一安排打字,打印后送回起草部门校对,校对无误方能复印、盖章。（四）文件和原稿，由办公室分类归档，保存备查。（五）属于秘密的文件，核稿人应该注明“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送。（六）文件统一由办公室负责发送。送件人应将文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，经文件接收人签字确认后，向文件签发人报告报送结果。（七）外来的文件由办公室专人负责签收，并分类登记。由办公室主任提出处理意见后，签收人应于接件当日即按文件的要求报送给有关部门，不得积压迟误，属急件的，应在接件后即时报送.（八）传阅文件由办公室专人负责收回，对领导指示的文件，办公室应及时组织传达和落实。第一节综合档案管理第二条适用范围本制度适用于集团总部的档案管理,不包括成员公司的档案管理.成员公司各自负责本公司的档案管理工作，由总部档案管理员指导成员公司的档案管理工作.第三条文件材料的收集管理各部门制定的公文由各部门收集归卷，凡本公司对外收发的公文一律由办公室统一收集归卷.一项工作由几个部门参与办理，在工作活动中形成的文件材料,由主办部门收集归卷.会议文件由会议主办部门收集归卷。153

128第一条档案归档范围：凡本公司形成的文书档案、人事档案、科技档案、实物档案、声像档案、会计档案等各项活动中形成的具有保存利用价值的文件材料均应归档。主要内容：（一）文书档案1．党群类：有关党、工、团、妇联的文件、会议纪要，创建精神文明以及各项活动中形成的各类资料、照片；2．行政类：有关本公司的总体规划、制度、厂务会议、活动、社会治安、消防、后勤、福利、人事管理等有关资料；3．证券类：公司的决策、决议、会议、有关证券方面动态发展；中报、年报；有关报刊杂志等相关资料。（二）人事档案包括总部办公人员档案、子公司高层领导档案、公司人力资源政策制度档案、政府部门人力资源相关规定、绩效评估记录等过程文件、工资名册以及人力资源管理过程中形成的其它文件.（三）实物档案有关本公司的各种荣誉证书、奖章、奖杯,反映雅戈尔发展，具有保存价值的实物都应归档。（四）声像档案凡是本公司在各项活动中形成的具有保存价值的,以照片、录音、录像带、光盘为主要形式的资料都应归入声像档案.（五）科技档案1．产品方面:服装设计、工艺、服装图样、加工、原材料试验等形成的资料。2．科技技术研究方面：新产品开发、技术改造、成果报奖等项目研究和管理的全过程。3．基本建设方面：范围为总部项目部在工作中产生的，从工程项目建议、开发、落成一系列工程设计、施工、竣工验收和工程创优的全过程资料。（六）财务档案凡本公司在财务管理中各种会计凭证、财务帐簿、财务报表、文件等具有保存价值153

129的材料。（一）其他方面材料第一条归档时间（一）产品试制、课题研究、基建工程或其他技术项目在完成任务后或告一段落时,将应归档的文件材料组成保管单位，由各部门负责人审定后，立卷成册，存入档案室，目录向档案管理员移交.（二）各项管理工作中形成的文件,要求在第二年第二季度内将应归档的文件材料组成保管单位，由各职能部门负责人审定后，向档案管理员移交。（三）会计档案在本部门存放，向总部档案管理员上交档案目录。第二条归档要求（一）归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整.（二）在归档的文件材料中，应将每份文件的正文与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件、多种文字形成的同一文件，分别立在一起，不得分开,文电应合一立卷；绝密文电单独立卷,少数普通文电如果与绝密文有密切联系，也可随同绝密文电立卷。（三）不同年度的文件一般不得放在一起立卷，但跨年度的请示与批复，放在复文年立卷;没有复文的，放在请示年立卷;跨年度的规划放在针对的第一年立卷;跨年度的总结放在针对的最后一年立卷；跨年度的会议文件放在会议开幕年，其它文件的立卷按照有关规定执行。（四）卷内文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正文在前，附件在后；印件在前,定稿在后;其它文件材料依其形成规律或特点，应保持文件之间的密切联系并进行系统的排列。（五）卷内文件材料应按排列顺序，依次编写页号。（六）永久、长期和短期案卷必须按规定的格式逐件填写卷内文件目录。填写的字亦要工整。卷内目录放在卷首.（七）有关卷内文件材料的情况说明，都应逐项填写在备考表内。若无情况可说明，也应将立卷人、检查人的姓名和时期填上以示负责。备考表应置卷尾。（八）案卷封面，应逐项按规定用毛笔或钢笔书写，字迹要工整、清晰。（九）153

130案卷装订：装订前，卷内文件材料要去掉金属物，对破损的文件材料应按裱糊技术要求托裱,字迹已扩散的应复制并与原件一并立卷。（一）案卷各部分的排列格式：案卷封面(含卷内文件目录）一文件一封底（含备考表)，以案卷号排列次序装入卷盒，置于档案柜内保存。（二）归档的文件材料必须准确地反映企业生产、科研、基建和经营管理等各项活动的真实内容和历史过程。（三）企业新购重要设备仪器和引进项目的文件材料到货时，有关专业部门应会同档案管理员检查验收文件材料并及时归档.（四）企业工作人员因公外出参观学习、考察和参加各种会议，收集获得的文件材料要按照归档范围的规定,及时向档案管理员归档.（五）企业各类文件材料归档一式一份，比较重要和利用频繁的文件材料要适当增加归档份数。（六）照片档案归档要求：照片、底片、说明三部分组成；录像、磁盘要求附编号、内容、摄制者时间.第一条档案借阅制度（一）借阅档案者应先向档案管理员说明借阅理由和要求，借阅只限本人工作范围内，查阅后必须在利用登记簿上认真登记,写明借阅理由，如借阅要求不当，档案员有权拒绝借阅。（二）外单位查阅者一律凭单位公函、介绍信，经有关领导批准后方可查阅.凡抄录复制档案的单位和个人都必须严格履行审批手续，经有关领导批准方可复制抄录。（三）档案利用者,归还档案时，工作人员必须当面查清、注销，如有损坏和丢失应及时追查，并报领导，追究处理。（四）借阅密级档案,必须经过主管领导和档案管理员同意批示，方可借阅,手续不齐，档案员有权拒绝借阅，借阅者应严格遵守保密制度。（五）借阅者要精心保护好档案，不得在档案上随意涂划、折页、作记号，如造成档案资料损坏、遗失或失密者，应写出书面检查，并视情节经重追究处理。第二条档案保密制度（一）档案管理员对企业档案的保密负有主要责任，档案管理员必须有高度的责任感，反对麻痹思想,严防事故的发生.153

131（一）不该说的机密绝对不说,不该知道的机密绝对不问，不该看的机密绝对不看,绝对不利用机密谋取私利。（二）各种机密档案材料，要实行定期清查和按时归档，收退、销毁。销毁的文件资料均应造册登记，并经领导批准，不得把密级文件刊物、资料向废品收购部门投售。（三）密级档案必须按规定范围阅读，严禁外借、外带.厂内借阅要经过主管领导和部门负责人同意批示，密级文件不准抄录、复印、转载。（四）档案存放室属机要重地,未经批准,不得擅自进入。（五）经发现泄密事件,应按级负责，追究责任,对泄密者,要进行批评教育,严重者给予处分。第一条保密范围凡是形式上不能公开的，直接影响企业利益和内部团结的文件、表册、照片等档案材料均属保密范围。具体内容如下：（一）不作公开的厂务会议、党委会议的记录以及有关工作记事.（二）人事方面的关于个人档案及有关资料。（三）来信、来访反映有关情况记录等。（四）上级规定的密级文件。（五）财务档案中的机密事项。（六）重要的出口产品生产技术。（七）本企业创造发明的新工艺、新技术、新产品等。（八）其他应该保密的科技技术档案。第二条文书档案管理制度（一）文书档案形成文书档案的形成是本公司发展过程中逐步积累的资料,经办人员经过收集、记录,定期整理、归类，保持文书档案的完整性。文书档案书写一律用钢笔或毛笔，不得用非文书用笔或水，字迹要清楚，书写要端正。（二）文书档案的保管立卷的文书档案根据其使用价值分为永久、长期、短期三种保管形式。153

132文书档案专柜应统一集中保管，分类要清楚,取阅要方便.文书档案专柜，设在干燥通风，不易漏水的地方，注意受潮变质,防止虫蛀。（一）不归档的文书材料1．无查考价值的临时事务文件。2．无特殊保存价值的信封。3．各部门之间互送的一般文字材料.4．以参考为目的从各方面搜集来的文字材料.5．参加会议带回的不需要贯彻执行和无查考价值的文字材料。（二）文书档案的销毁1．已满保管期限，确认失去继续保存价值的。2．上级文件有明文规定应销毁的。3．应销毁的文书档案，由档案管理员填写销毁文件登记表，召集有关人员进行鉴定和核对，并经批准后方可销毁。第一条人事档案管理制度（一）人事档案由人力资源部在档案管理员的指导下收集和立卷，并定期向档案管理员提交档案目录。三年以上的人事档案可移交档案管理员保管。（二）人事档案的保管参照文书档案管理制度执行。（三）人事档案为秘密文件，一般不允许借阅.特殊情况，确实需要借阅的，需主管领导批准方可.第二条会计档案管理制度（一）立卷和归档1．会计档案的归档范围是一个核算单位在会计核算中形成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计核算专业材料,不包括与财会工作有关的政策、制度、预算、计划、工作总结和报表、统计资料及往来文书等材料。2．企业每年形成的会计核算材料，由财务部按照归档要求,负责建立案卷,连同移交清册交档案管理员保管.3．对以下会计专业材料另行组卷土地征用及重大固定资产的买卖单据.153

133债权债务单据。交通肇事、工伤事故处理单据。涉外（含港、澳、台地区）的会计材料.有必要延长保管期限的其他会计材料.4．会计档案分类方法年度--———形式-—-———保管期限5．会计档案立卷后,可暂由本部门保存一至三年，保存期满前移交给档案管理员.移交会计档案时,要由财务部编造移交清单，档案管理员根据移交清单,认真核对清楚后办理移交手续，交接双方和监交人需在移交清单上签名盖章。6．撤销、关闭、停办、合并单位的会计档案，应随同本单位的其他档案一并移交给有关企业或档案管理员，并按规定办理交接手续。（一）管理和利用1．企业要建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等各项制度。3．档案馆梨园保管的会计档案,应保持原卷册的封装，不得随意拆封，如确需要重新加工整理，需报分管领导批准,会同财务部门共同拆封整理,重新整理装订后，双方应加盖印章。4．会计档案管理要做到安全，有专柜（箱）存放,不得随意堆放，不得毁损、散失和泄密.5．档案管理员对会计档案的保管与同其他档案管理。制定管理制度，对违反制度的有权进行监督纠正，情节严重的向领导提出处理意见.6．积极开发会计档案信息资源，为本企业经济效益提供利用。会计档案原件原则上不得外借.向外单位提供利用时，要经本企业分管领导批准.（二）鉴定和销毁1．会计档案的保管期限分为永久、定期两类，定期保管期分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期，从会计年度终了后第一天算起。2．会计档案保管期期满,需要销毁时，由档案管理员提出销毁意见，会同财务部门派人监销。3．企业销毁会计档案经企业领导审批，报上级主管部门批准,同时派员监销,监销人在销毁会计档案前，认真进行清点核对,销毁后在清单上签名盖章。153

134第一条科技档案管理制度（一）科技档案归档范围和分类1．设备档案：包括机器、仪器、仪表、运输工具等进入公司后,从开箱、验收、安装、调试、投入、使用、维护、修理、改进到申报为止的各个生产环节中，管理活动所形成的技术文件材料，其范围主要有:(1）在开箱验收过程中产生的技术文件,如设备装箱单、开箱验收单、使用和安装说明书、合格证、出厂精度检验单、随机备件图纸及其他随机文件等。（2）安装试车、验收过程中产生技术文件，如设备安装工艺规程、安装基本图、电气接线图和验收记录、精密度检查记录、安装验收单等。(3）在投入使用过程中产生的技术文件，如移交给车间的附件及随机工具记录等.（4）在改进、改装、报废处理过程中产生的技术文件，如处理意见,纪要,申请报告，审批书,技术鉴定书.2．基本建设档案:项目部基建工作产生的档案,包括项目合同、图纸、项目管理记录等。3．产品技术档案：产品的开发、设计、工艺、工装图样和新产品的研究、开发、立项、总结鉴定，成果报奖，经济效益，管理的全过程。（二）科技档案的管理1．归档的科技档案要求完整、正确、系统、与实际情况相符。2．归档的资料必须层次分明、组卷合理、排列有序、编好目录、标题确切、清楚醒目。3．档案室必须清洁通风，并且注意防火、防潮、防蛀等。4．定期检查保管情况,发现破损、变质要及时补救。5．经过鉴定确认失去保管价值的科技档案，造出销毁清册，经主管技术领导和有关负责人批准,并在原登记簿上共同鉴字后注销。（三）科技档案的借阅1．科技档案原则上不外借，供内部查阅,不准涂改撕损.2．职工调往外单位和调离本部门，在调离前，必须把科技资料数据办理归还或移交手续，不得擅自带走.153

1353．外单位索取或查阅技术档案，须凭有关单位介绍信，经有关领导同意批示后，方可查阅。第一条档案保管制度（一）档案保管1.接收档案必须认真验收，并办理交接手续。2.存放档案必须有专用柜、架，存放方法要科学和便于查找。3.底图除修改、送晒外,不得外借。修改后底图入库，要认真检查其修改、补充等情况，底图存放以平放为宜。4。存放照片、磁带要用特制的密封盒,胶片页夹和影集按编号顺序存放。5.要定期进行库存档案的清理核对，做到账、物相等，对破损或载体变质的档案，要进行修补和复制,库存档案因移交、作废、遗失等注销账卡时，要查明原因，保存依据。（二）档案库房的一般要求1．保持档案库房良好的卫生环境,档案柜、箱、木橱排列整齐有序。2．落实防盗、防火、防光、防潮、防尘、防有害物质，防污染等安全措施，发现隐患，立即整改.3。保管、保养好库房内的工具、设备，定期进行保养。4。库房系机要部位，除档案员及主管领导外，其他人员未经允许，不得进入库房。第一节负责人出差备案管理第二条集团公司及子公司中层副级以上管理者出差均应遵守本规定，本规定中出差是指因工作原因离开宁波市1天以上。第三条负责人出差实行分级请假、分级备案的管理方式，责任和权限划分如下表：请假人核准人备案人集团股份公司副总集团股份公司董事长集团公司办公室集团股份公司部门经理、副经理集团股份公司分管领导集团公司办公室子公司总经理、董事长集团股份公司董事长集团公司办公室、子公司办公室主任子公司副总经理子公司总经理或董事长集团公司办公室、子公司办公室主任153

136子公司部门经理、副经理子公司分管领导子公司办公室主任第一条出差要填写“出差申请报告表"。第二条该表按上述审批权限审查批准后，按级别交备案部门备案留存。第三条集团公司办公室、子公司办公室在收到备案后，应将情况通报相关领导。第一节员工出差管理第四条员工出差由所在部门提出申请,报请各企业负责人批准。第五条住宿标准：一般人员外出住宿费不得超过120元/天·人，部门副经理、经理住宿标准不得超过三星级宾馆，副总经理以上干部住宿标准不得超过四星级宾馆。第六条普通员工交通费标准：乘坐火车硬卧以下，如确需乘座飞机的，须经企业负责人批准.乘出租车应说明事由，并报企业负责人批准.第七条补贴标准：在宁波市区外出差（除老三区外）用膳的，当天来回补贴10元/天；在外住宿伙食补贴30元/天。已享受公费、餐费及会务费的不再补贴。第八条营销人员差旅费用标准由服饰公司另行规定。第二节接待工作管理第九条接待来访、来客是公司生产、营销的组成部分，也是强化对外宣传的一个窗口。除业务洽谈外,接待工作由各办公室承担.第十条对外接待的宣传、介绍材料口径必须统一（以报社提供的材料为准，股份公司以证券部提供的材料为准)，参观线路、车间等按公司规定的办理，其余地方谢绝参观。第十一条来客用餐、住宿根据必需、合理、经济原则酌情安排。第十二条用餐标准：午、晚餐标准分为四级:特级、A级、商务级和工作餐.特级标准100元/人;A级标准80元/人；商务级标准60元/人；工作餐5元/人。153

137特级、A级、商务级在贵宾楼用餐，工作餐在小食堂就餐。早餐标准：5元/人。特殊要求按实际计价。非宴请的来宾实行套餐制，按20元/人标准执行（也可来宾自行支付)。第一条审批手续:特级、A级：股份公司、服饰公司由各办公室签发；制衣公司、西服厂、英成公司、时装公司、置业公司、进出口公司、日中纺、针织厂、英伦公司、后勤部及其它控股企业均由该企业负责人签发。商务级、套餐、工作餐、早餐由各部门负责人签发。第二条收费标准贵宾楼客房收费标准：标准房：220元/天•间单人房：260元/天•间套房：320元/天•间钟点房：30元/小时•间会议室：200元/场加床：60元/天•间长包房：标准房：3900元/月•间单人房：4200元/月•间套房：4800元/月•间第三条住宿规定贵宾楼收入按月上交新华公司财务部。客人免费住宿须由各企业负责人审批，费用由批准企业支付。第一节保守公司秘密管理第四条为保守公司秘密,维护公司技术安全,保障公司利益，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施办法，结合本公司实际,制定本办法。153

138第一条本办法所指的秘密，指关系公司经济、科技安全和利益，在一定时间只限一定范围人员知悉的事项。第二条本条例规定事项适用于集团公司所属各部门、全资及控股子公司.第三条宁波市鄞州区新华投资有限公司及所属全资公司、控股公司保密事项参照本条例执行.第四条公司秘密的范围是：（一）生产部门：核心产品的设计创意、操作程序、生产工艺和技术诀窍等，包括服装样板的设计与管理；（二）销售部门：适合本公司经营特点的营销模式、流程和电脑管理程序、服装定价、客户资料等；（三）综合管理部门和信息披露部门：涉及对外信息批露前的重大事项和关键设备资料、统计资料、审计结果及股权管理资料等；（四）财务部门:基础财务核算数据，公司分配情况等;（五）上述部门的相关人员皆负有保密的义务。第五条公司重大技术秘密应采取以下保密措施：（一）未经上级领导批准不得复制；（二）秘密文件和材料须在保险装置中保存;（三）其制作、使用、销毁由公司指定的专人操作；（四）本部门的保密资料由专人负责保管。第六条含有公司秘密的部门、车间谢绝外来人员采访，不得私自拍照、录像和复印，公司有权制止侵犯本公司秘密的行为。第七条有关人员不得在公共场合或对外来人员谈论本公司秘密，不得在私人交往和通信中泄露本公司秘密。第八条股份公司对外信息披露除执行监管部门规定外，还要按照本条例有关规定执行。第九条各保密部门定期对员工进行保密教育，定期检查保密工作.第十条责任人员泄密情节严重，造成公司利益巨大损失的，依公司有关规定追究其经济责任。构成犯罪的，移交司法机关依法追究其刑事责任.153

139第一条责任人员泄密，未造成重大损失的，视其情节，酌情给予行政处分。（一）过失泄露秘密的，处以罚款处分；（二）故意泄露秘密的，予以开除并追究其经济责任。第二条员工经公司资助通过专业培训后擅自离职的，必须赔偿相关费用及由此造成的损失，并在二年内不得从事与培训内容相关的行业。第一节宣传管理第三条通讯员制度（一）通讯报道员，是由各成员公司指定的兼职通讯员，经报社审查同意，为集团报社提供稿件和信息的兼职人员.集团公司给予通讯员一定的津贴补助。（二）通讯员负责将所在公司、部门的经营管理动态、举措等情况,在可以公开披露的前提下形成文字稿件，经本单位或本部门领导审阅同意后,提供报社刊用。通讯员还负责收集所在公司、部门的群众稿件。（三）由报社根据各成员公司、部门的具体情况（单位规模、人员数量等），下达每年度信息、通讯报道员为报社提供稿件的数量。通讯报道员根据公司下达的提供稿件计划，按时为报社提供反映公司经营管理主旋律和本单位员工精神风貌的新闻稿件，以及内容健康的言论、诗歌、散文、图片等题裁的稿件。第四条报社办刊管理规定（一）报社负责办刊的全过程管理。具体工作内容包括：稿件组织、录入、编辑、校对、版面编排和发行等。报社设编辑记者分板块负责办刊业务。（二）编辑记者必须简明扼要、言简意赅地认真编辑每一篇稿件；将编辑完毕的稿件制作成送审稿呈送主编及有关领导审阅；对于主编签批的送审稿件，组织进行修改、校对。（三）将编排完成的刊物送交印刷，并根据各成员公司、部门的需求量发放.（四）对于稿件录用发表的投稿人（包括兼职通讯员，但不包括编辑记者）,根据规定计费标准发放稿酬，年度稿酬总额不得超过预算。稿酬总额的管理和控制由总编负责.第五条对外界宣传资料的管理153

140（一）报社负责收集外界对公司的报道资料，整理后定期向公司领导汇报。发现外界的失实报道和对公司产生重大影响的报道，要及时向办公室主任汇报。由领导根据情节严重程度和涉及内容，进行处理。（二）对于外界采访、录制节目等与企业宣传有关的活动，要审核其最终向公众公布的资料，维护公司利益，正确引导社会舆论方向。（三）广告、产品推广等与宣传有相关性的业务活动，应该在不违背公司整体利益的情况下进行，和企业宣传活动保持一致。第一节车辆管理第一条车辆的管理权限分工（一）集团公司总部使用宁波服饰公司的车辆，车辆的日常维护保养由宁波服饰公司负责,集团公司总部根据需要调度。（二）车辆应由专任司机驾驶，需由他人驾驶时，应善尽驾驶人责任。专任司机应每周实施定期检查及保养,以维持机件寿命，确保行车安全。（三）车辆的有关证件及保险资料统由宁波服饰公司保管，并负责一切税费及维修费用的缴纳.第二条出车管理（一）各部门需要使用车辆时，应事先向办公室提出申请。办公室确认派车的，由办公室填妥“出车证"，交由申请部门做为出车凭证，并通知车队出车.无“出车证”者，门卫禁止其出车。（二）“出车证"应填写出车事由、办事人员及部门。（三）携带货物出厂的需详细填写货物用途及装载品名、数量，但可以用“物品进/出厂清单”代替。守卫人员应就所填货物数据与实际数相核对,若有不符，应即报请办公室处理。（四）车辆进出厂应将“出车证"交守卫签注时间,并应接受门卫查点车上装载物品。（五）无“出车证”擅自出车，或不接受门卫人员检查者，应予惩处。第三条各单位派车洽公时，应依下列规定办理：（一）车辆不得运载任何与业务无关的人员或物品。（二）车辆行前应特别注意安全检查。153

141（一）车辆行车途中应特别注意安全行驶及遵守交通规则，若有违规罚款，由驾驶员负担。（二）车辆抵达,完成出车任务后应即返回公司,中途不得办理私事。第一条“行车日报表”（一）司机根据“出车证”的资料于每日下班前填报“行车日报表”呈车队领导保存并核对实际里程.（二）“行车日报表”上所载里程数应与车辆里程表相符，不符的数应由司机负责缴纳差数里程的汽油费.第二条假日或上班时间外车辆的使用应呈请办公室主任核准后始准调派.第一节办公用品管理第三条办公用品范围办公用品包括复印纸、硒鼓、墨盒、软盘、光盘、电源插、笔记本、记事贴、笔(签字笔、记号笔、圆珠笔、铅笔等）、卷宗、胶带、图钉、曲别针、大头针、橡皮、订书机、胶水、电池等、信封、信纸、文件袋等。第四条管理方法各部门根据年初预算计划,制定办公用品预算，并提交财务部保管.办公室负责对办公用品的协调管理和发放。根据使用功能和价值建立领用记录，以备财务部进行部门费用统计.每年12月底前需盘点一次，核对办公用品数量和领用情况，制作统计报表并转交财务部。财务部负责对办公用品领用帐目的统计，并在年终将办公用品预算和实际使用帐目提交董事长审核。第五条办公用品的集中采购公司计划内的办公用品均采用集中采购的方式；每月25日前，办公室根据办公用品库存和办公用品需求预测，制定办公用品采购计划.经主管领导审核办公用品采购计划批准后,按照计划进行采购。第六条办公用品的分散采购分散采购153

142适用于计划外的临时性的办公用品需求;分散采购由领用人员提出申请，部门经理签字批准，领用人员(或其他人员）自行采购后凭相应单据到办公室验收签字后，财务部负责报销，未经办公室签字不予报销；办公室需按月汇总各部门的分散采购数据，并在年底汇总到统计报表一起上交给财务部。第一条统一办公用品的标识对于纸杯、稿纸等大量使用、可以标注企业标识的办公用品,由相关专业部门统一设计标识，经董事长审核批准后，由指定部门进行监制采购，交由办公室统一发放。第二条办公用品的发放每月5日办公室按照当月办公用品采购计划对采购进行验收；每月6日各部门指定人员到办公室领回本部门用品，每月验收和发放日期遇到休息日则顺延.各部门临时增加的办公用品需求,经部门经理签字同意后，由办公室及时发放。第一节印信管理第三条印信的保管和使用权限（一）集团股份公司、集团公司的公司印章,和新华投资、盛达发展、青春投资控股、青春职工投资中心、青春职工发展协会、青春职工持股会、青春服装厂、青春实业投资有限公司的公司印章由办公室专人负责保管和使用.（二）董事长名章由办公室专人负责保管和使用。（三）集团股份公司的各专门印章由相关部门指定专人保管和使用：人事专用章由人力资源部负责；董事会印章由证券部负责;财务专用章由财务部负责，等等。（四）以集团股份公司名义洽谈公务或出国考察，由办公室专人负责开具介绍信；以子公司名义洽谈公务由各子公司指定专人负责开具介绍信。第四条印信的保管（一）印章、介绍信的保管必须安全可靠，须加锁保存,不准委托他人代管.（二）印章、介绍信移交需办理手续，签署移交手续证明，注明移交人、接交人、移交时间等信息.（三）机构变动或机构名称改变及印章使用损坏，要声明作废.（四）印信遗失时除立即向上级报备外，并应依法公告作废。（五）印章停用要经董事长批准，及时将停用印章送制发机关封存或销毁.153

143第一条印章的使用（一）使用范围1、凡属以公司名义对外发文、开具介绍信、报送报表、签订合同等一律加盖公司印章；2、凡属公司内部行文、通知，使用公司印章；（二）使用印章,一律实行登记制度，用印人填写用印登记簿,注明用印事由、数量、申请人、用印日期。（三）使用印章时，保管人应对盖印的文书内容、手续、格式把关检查,发现问题及时请示，妥善解决.（四）严禁在空白的信笺、合同上用印章。（五）印章原则上不允许带出公司,确因工作需要将印章带出使用的,应事先在用印登记簿中载明事项，交由董事长签字，经董事长批准后，方可携带使用。第二条介绍信的使用（一）介绍信仅限在职职工公出、工作等用，非在职职工不得开具介绍信,如有特殊情况需经董事长批示。（二）介绍信开具要严格履行审批手续,填写介绍信登记簿，一般事宜由部门经理审批，重要事宜分管领导审批。（三）原则上不准开空白介绍信,特殊情况需开空白介绍信时,须由分管领导批准.（四）介绍信的存根办公室负责保留，以备翌年归档.153

144第八章后勤管理制度第一节出入厂管理第一条人员出入厂管理规定（一）公司员工公司员工是指在厂区内工作的员工。公司员工出入厂区需佩戴胸卡,无胸卡不得入内.（二）外事洽谈人员外事洽谈人员出入厂时,填写一式二联的“人员/车辆出入证”(简称出入证)，经门卫签注入厂时间后,第二联暂存警卫室。第一联由外地员工或外事洽谈人员持有，事毕后经接待人签字，出厂时交门卫室，经警卫核对签注出厂时间。第二联留警队存查。对于需要在厂区内开展外事活动时间超过3天的非公司员工，应由接待部门向后勤部提出申请，由后勤部审查批准后，办理临时胸卡。临时胸卡必须注明有效时间，外事活动完毕后，由接洽部门收回上交后勤部存查.（三）参观人员参观人员统一由集团办公室接待，由接待人员凭集团办公室证明，事先在门卫室办理出入证。对于来不及事先办理证明的，可以由接待人员在门卫室签字备案留下电话，事后补办证明.参观人员出入厂时门卫应当在出入证上标注时间，并在参观人员离厂后收回出入证，上交后勤部存查。第二条车辆出入厂管理规定（一）公司车辆公司车辆出入厂时,由车队出具出车单，经门卫核对签注时间后出厂，入厂时由警队在出车单上标注入厂时间。装有货物的门卫需对货物进行检查，无误后方可放行。公司专用车辆出入厂，无需办理出入证,以出车证为准。（二）外来车辆外来车辆办理出入证出入厂。其中货物运输车辆凭“送货单”和有关部门出示的提货证明办理出入证，门卫需进行货物检查，无误后放行,并作好记录。第三条物品出入厂管理规定153

145（一）严禁携带危险品进厂，外部人员携带大件、贵重工具或物品出入厂时，应填“物品进/出厂清单”，做为出入证的附件使用。（二）未经许可严禁将公司物品携带出厂.货物出厂应填写“物品进/出厂清单”,并加盖出货单位公章。第一节安全保卫管理第一条安全保卫组织机构（一）各企业总经理对本部门的安全保卫工作负责，并组织制定本公司适用的安全保卫管理细则。（二）后勤部是安全保卫工作的服务部门和执行部门,提供安全监控、治安巡逻、出入厂管理和突发事件处理等服务.后勤部下设警队。第二条安全保卫管理条例（一）发现违法人员，如偷盗、抢劫、诈骗等，后勤部按国家有关规定交当地公安机关处理。对有违法违纪行为的本企业员工，由后勤部会同违纪员工上级主管部门领导，按公司制度处置。（二）员工有制止违法违纪行为的权利，有举报违法违纪行为的义务。（三）经济护卫对打架斗殴、影响办公秩序等人员，要及时劝阻，必要时可以采取强制手段,并及时报告后勤部。（四）为确保企业资金安全,企业内不允许存放大量现金过夜，财务部需设置保险箱.（五）为确保公司财产安全，各公司要杜绝故意破坏企业设备、产品等的行为,门卫要配合好各公司把好物品出入关，严防企业财产流失。（六）企业员工在本职工作内负安全责任，需要检查下班后门窗是否锁闭、重要文件资料是否安全可靠、危险品存放是否安全等。（七）厂内不允许吸烟。集团办公楼可专门开辟吸烟点，不得在吸烟点外吸烟。（八）保安部需要定期和不定期对安全状况进行抽检并提出整改意见，警队执行日常治安巡逻任务。（九）所有安全活动要认真记录，并和安全相关文件一起存档。153

146第一条违纪处理条例（一）凡违反安全保卫管理制度的个人和部门负责人都应受到处罚，普通员工承担违纪责任，部门负责人承担领导责任。（二）违反国家法律法规或违反本制度造成较大损失、触犯刑律时应移交司法机关处理，经司法机关审理判处有期徒刑的，企业应予以开除。（三）违反本制度有关条款，情节轻微、影响较小者，给予责任人罚款处分，罚金最高额为200元。（四）违反本制度有关条款情节较严重、影响较大者给予责任人罚款处分，罚金最高额为1000元。（五）违反本制度有关条款，情节严重、影响重大者给予责任人罚款1000元以上或开除处理。第二条监控室管理规定（一）严禁无关人员进入监控室。（二）发现安全、消防隐患和突发性事件，及时处理和通知相关部门。（三）监控室值勤人员必须做到严密监视,不得擅自离岗，不准打瞌睡,不准看与工作无关书刊。监控室内不许抽烟。（四）监控人员需要保管好监控资料，做好监控记录.监控人员需要对监视资料保密，不得向外人透漏监视资料内容和监视的方位。（五）交接班人员必须提前十分钟到岗检查前班值勤情况和电脑工作情况，未经允许，不得缺勤和擅自换班。（六）监控人员必须保持监控设备的正常运行和清洁，做好监控设备运行情况记录.严禁违章操作，严禁擅自改变监视设备用途,严禁非当班人员操作监视设备.第三条警用器械管理规定（一）警用器械是指：电警棍、橡皮棍。（二）警用器械由各班组长保管，在值勤时发放，下班前交回，不得在非值勤时间携带。警用器械禁止借给其他人.（三）值勤人员在夜间执勤巡逻时，必须配带电警棍或橡皮棍.153

147（一）按照正确方法操作警用器械，避免发生意外事故。（二）在制止打砸抢、聚众骚乱和结伙斗欧事件时，或遇到犯罪分子袭击时,经警告无效，需要自卫时方可使用警用器械，否则不得使用。（三）在使用警用器械制止犯罪行为时，应以制服对方为限度，当对方的犯罪行为得到制止时,应立即停止使用。（四）警用器械应妥善保管,不得遗失，严禁故意损坏.保持警用设备处于可用状态,长期未用电警棍要定时充电、检查。当警用器械损坏时,禁止私自拆装,应及时上报并登记,由专业人员维修。第一条警用摩托车管理规定（一）警用摩托车仅作服装城执勤、处理突发事件之用,无故不得用于其它事宜，不得由非经济护卫人员使用。（二）未经同意，警用摩托车不得驶出服装城外。（三）交接车时，应办好车辆使用记录，车钥匙由值班班长保管。（四）遵守国家和企业的规章制度驾驶，平时行速不得超过30Km/h，非紧急情况不得鸣警笛。（五）出车执勤人员戴好头盔、扎武装带，保持良好的警容风貌.不得在车上嬉笑、打闹。（六）警用摩托车每次交接时应检查整车、油量等状况。及时添加汽油、机油,外出加油需经部门领导同意。（七）警用摩托车每天由夜班人员擦洗一次，平时停放不得雨淋、日晒。发现车辆故障和损坏及时汇报修理，并做记录。第二条对讲机管理规定（一）对讲机由值班组长负责保管。未经值班组长许可，任何人不得私自拿用.（二）值班时必须开通对讲机。使用对讲机时，用语规范清楚，不得说工作无关事情。（三）内部联络使用“2"频道，紧急情况下，可开通“5"频道与“110"指挥中心取得联系。153

148（一）对讲机须保管好，及时充电，不得故意损坏、遗失。（二）各班组长在交接班时，应该认真查看，如有损坏或遗失时应做好登记。第一条制度的细化执行为方便执行，各公司和部门可根据具体情况制定更加详细的细则和奖惩条例，但是必须与本制度保持一致。第一节消防管理第二条集团各公司、各部门要严格遵守消防法律、法规及各项规章制度,认真贯彻“预防为主、防消结合”的消防工作方针.第三条后勤部负责消防管理工作，监督消防工作的执行情况，提出整改意见。各公司的消防安全工作要逐级落实岗位消防安全责任制，明确职责，确定各级消防安全责任人。第四条各公司或部门负责制定本单位消防安全管理制度，对重点要害部位及岗位（配电、仓库、油库等)，要严格监督落实实施。第五条各公司消防负责人在日常的工作中,对本公司的消防工作要加强管理，认真负责，积极配合后勤部，确保本公司不出现各类火灾隐患.第六条后勤部根据上级规定,进行定期、不定期的防火检查，对重点部位要认真反复检查,确保不出现任何问题。消防安全检查人员应每天上下午分别对雅戈尔服装城内消防安全检查一次。第七条消防安全检查人员发现问题及时处理，不能及时解决的,应向雅戈尔服装城保卫部负责人汇报情况并作好登记。对检查出来的消防隐患要及时予以整改和消除，暂时整改不了的隐患，要及时上报，严格监控，努力保证安全状态。第八条消防安全检查人员要熟悉雅戈尔服装城内的消防器材布置、性能、用途，熟练掌握消防器材和报警器的使用方法。每周向雅戈尔服装城保卫部负责人作本周消防安全检查工作汇报并上交本周消防安全检查记录本,以便查验。第九条各公司在后勤部的组织下每年对员工进行各类形式的消防安全宣传教育。重点要害部位操作员工至少进行一次以上的消防安全培训及专业培训,以提高其消防意识和操作技能。第十条153

149根据工厂具体情况，制定灭火及应急疏散方案，并组织消防队员、重点要害部位的操作者及员工进行演习。第一条各公司需动火应填写动火申请单,经后勤部同意后，方可施工动火.服装城内应杜绝气电焊工作。第二条明火源要达到人走火灭；电火花要达到孤光保护、定期检查;线路方面要安装漏电保护器，开关要密封，接地要良好。第三条员工应当爱护雅戈尔服装城内消防器材和报警器材.各公司消防器材等要指定专人维护保养，定位放置、定人管理，做到方便使用、标志明显。对到期灭火器中的灭火粉及时更换，使之配备齐全，保持有效,定期擦拭、定期检查，达到良好的使用状态。消防安全检查人员每年定期对厂区所有消防设施进行检查。第四条后勤部消防安全检查人员要建立健全消防档案。第五条对在消防安全中成绩突出的公司（部门）和个人，给予表彰和奖励，对未依法履行消防安全职责或者违反消防安全制度的单位和个人，要根据规定给予责任人通报批评或罚款，情节严重的移交司法机关处理.第一节交通管理第六条机动车辆管理规定（一）服装城内严禁酒后驾驶车辆和无驾驶证驾驶机动车辆，严禁学习驾驶机动车或试刹车。（二）各种机动车出入大门及弯道行驶时，须减速缓行。（三）一切机动车辆在服装城内行驶时都必须按照交通规则通行，严禁超载、超限（宽、高）、超速行驶;禁止噪音、废气超标机动车在服装城内行驶.（四）严禁无牌无证、假牌(套牌）、过期牌机动车、报废机动车在服装城内行驶。（五）货物运输车辆、工程施工车辆一律由服装城北门出入;公务车辆、来宾车辆和职工自有车辆一律由服装城正门出入。（六）服装城内禁止机动车辆鸣喇叭行车，时速不得超过20公里。（七）货物运输车辆应停靠在制定装卸场所,公务用车和职工自有车辆一律停靠在地下停车场，来宾车辆停靠在广场停车位置。（八）出租车、拖拉机、农用车严禁入内。153

150第一条非机动车和行人管理：（一）非机动车应当靠近道路右侧行驶。非机动车不得与机动车抢道，横过道路时应注意两边车辆，在确认安全的情况下迅速通过.（二）自行车不得并排骑行，不准双手离开车把骑车，不准骑车搭人。禁止驾飞车或走“之”字路线行车。禁止机件不全或失灵的非机动车辆上路行驶。（三）行人在有人行道的路段行走时应当走人行道，在未设人行道路段行走时应在道路右侧靠右行走。不得在道路中间或中心线上行走，不得成群结队在道路上行走.行人横过道路或经过十字路口时应注意两侧车辆,在确认安全的情况下迅速通过。（四）非机动车辆不准乱停、乱放，应当有序地停放在车棚内或指定地点.第一节宿舍管理第二条宿舍管理机构雅戈尔服装城职工宿舍管理处负责宿舍的管理工作，入住的员工应服从管理人员的安排，配合管理部门做好各项工作。第三条宿舍管理处职责（一）负责宿舍的维护保养工作。确保宿舍正常供电供水，保证设施设备处于正常使用状态,制止故意损坏公物行为。（二）负责宿舍居住环境管理.搞好绿化养护，做好公共场地的清洁卫生和垃圾清运，对脏、乱、差的寝室进行整治和通报.搞好房屋设施维护与修理。负责管理活动室，为职工提供娱乐设施，开展多种方便职工生活需要的经营服务业务.（三）负责宿舍秩序管理。制定区内各种规章制度，并负责对制度、公约的解释与修订.对各种违规行为有权进行阻止，根据情节轻重给予相应处罚。对损环公物者，有权要求按价赔偿；属故意损坏的，有权按损坏公物价值的一至五倍进行索赔，并通知其所在部门。多次违反住宿制度，屡教不改或情节严重者,管理处有权取消其居住资格,并通知其所在部门。第四条入住手续（一）员工入住宿舍，必须持所属公司签署的入住通知单和本人身份证到集体宿舍管理处办理入住手续。153

151（一）办理入住手续时，应交验一寸近照二张，填写入住登记表，付押金100元,然后发放钥匙和出入证，分派房间和铺位.（二）未经管理处同意,严禁擅自调换房间与铺位.（三）患有传染病者和不良嗜好者禁止入住.第一条住宿条例（一）进入宿舍大门，应主动出示出入证，允许门卫查询,自行车下车推行.外客来访，凭有效证件进行登记，由门卫呼叫被访者至大门口，为了照顾别人休息，严禁将来访者私自带入宿舍或过夜，违者罚款200元。（二）出入证遗失，立即到管理处登记作废，交工本费伍元，重新做证。发放的钥匙丢失，必须报请管理处进行配制，严禁私自配钥匙.（三）各寝室由所在单位指定或寝室内入住人员推举寝室长一名，主要职职责为负责本寝室日常管理，安排卫生值日，沟通与管理部门的工作联系。传达管理部门的有关通知规定.入住宿舍员工必须服从寝室长安排，共同维护好本寝室的清洁卫生与生活秩序.（四）宿舍内已统一安装了组合柜，为使室内整齐,严禁再将各种柜子家具搬入寝室。（五）各种车辆，应上好车锁，停放在指定车棚，不得在其他场地乱停乱放.（六）维护宿舍的公共绿化与环境卫生,严禁践踏草坪和攀折花木。禁止乱扔垃圾、果皮、杂物、乱倒污水和随地吐痰，每天早上寝室卫生值班员应将垃圾袋扔到指定位置.（七）为确保管道畅通,不要将各种固体物倒入水槽之内。（八）严禁私拉乱接电线.（九）确保宿舍外部整洁，不得在走廊上堆放垃圾及其他物品或窗口摆放别的东西(如肥皂盒等）。（十）爱护公物和财产，损坏物品照价赔偿.（十一）宿舍大门晚上十点关闭,（按季节适当进行调整），十点以后将对进入人员进行登记,每人每月不得超过两次。应提早进入寝室，不妨碍别人休息。（十二）严禁在宿舍内聚赌、酗酒，做出各种不文明举止.（十三）禁止在寝室内烧饭煮菜，使用电炉及其他取暖电器。153

152（一）自行保管好钱物，宿舍内请勿存放贵重物品，尽量不要把钱存放在寝室。（二）团结友爱，不斤斤计较，搞好人际关系，遇到矛盾及时向管理处反映，严禁打骂吵架.（三）按规定配合做好暂住人口的登记证件.第一条收费标准（一）宿舍的住用费以标准房八人一间计收，每人每月住宿费按股份公司规定计算，电费另计.（二）宿舍电表分二级安装，整个区内设一个总表，每个寝室设一个分表，管理处按总数支付电费,各寝室按电表数进行比例分摊，然后摊派到人。（三）所有入住宿舍的职工，从办理入住手续起，不管是否正常居住，都应按月支付住用费和摊派电费。（四）上述费用每月从各人的工资中进行扣除。第二条办理退房（一）员工要求退房,应持所属公司领导签署的退房通知单到管理处办理退房手续。（二）由于离职等原因退房的，由所在单位通知宿舍管理处，宿舍管理处通知住宿人员，住宿人员必须在限定时间内搬出。（三）退房时，应付清当月费用，交回出入证、《宿舍管理公约》,归还钥匙,由管理员清点物品,签字认可，然后退还押金。退房后，不可再在寝室留宿.第一节食堂管理第三条食堂人员守则（一）全体员工必须遵纪守法，服从公司统一领导。（二）按时上下班，坚守工作岗位，遇事要请假，未经同意不得擅自离开工作岗位。违者按旷工处理，旷工一天罚款100元，一年累计旷工五天以上作自动离职处理。（三）敬岗爱业,维护公司利益,不损害公司的品牌荣誉和形象。（四）爱护公物。制止无故损坏各类设备、餐具的行为。（五）不吸烟、不吃零食、不赌博、不做影响工作的事情。153

153（一）文明服务,态度和蔼，主动热情，礼貌待人，食品足称，平等待人。第一条食堂工作管理规定（一）做好安全工作.使用炊事械具或用具要严格遵守操作规程,防止事故发生；严禁无关人员进入厨房和保管室；易燃、易爆物品要严格按规定放置,杜绝意外事故的发生；食堂工作人员下班前，要关好门窗,检查各类电源开关、设备等。食堂主任要经常督促、检查,做好防盗工作.（二）原料分开摆放,加工工具要按生、熟分开不得混用，（三）严格按规定打卡和收取饭票，不得徇私舞弊。（四）碗、调羹必须清洗干净后再消毒，消毒后的餐具要清洁干燥,发现不清洁再复一次,调羹要清洗消毒三次以上，而且每次要翻动;消毒好餐具必须放在保洁柜内；放置整齐、有序。（五）严格保障原材料质量，严禁使用腐烂、变质食品，注意冷冻、冷藏。（六）食堂人员未到就餐时间不得食用小菜、点心及其它食品,就餐时每人一菜一汤或一荤一素，不得浪费。第二条食堂卫生管理规定（一）做到“四勤”：勤洗手和剪指甲，勤洗澡和理发，勤洗衣服和被褥，勤换工作服。（二）进食堂必须穿戴好干净的工作衣、帽和工作鞋，头发不得外露，制作直接入口食品人员还应戴好口罩。不能用工作服、围裙擦手、擦汗、揩鼻涕，不得穿戴工作衣、工作鞋进入非生产场地。（三）工作前和便后,必须用肥皂洗手，制作直接入口食品人员还需双手消毒，消毒后用消毒毛巾将手擦干.工作中不得随便抓头皮、揩鼻涕、挖耳、挠腮和接触不洁物品。盛菜时不能用手直接接触食品.（四）不随地吐痰，工作时不吸烟，不对着食品讲话、咳嗽、打喷嚏、不涂指甲油、戴戒指。（五）定期进行健康检查和接受卫生培训，领取健康证和卫生知识合格证并持证上岗.（六）确保食堂就餐环境清洁卫生，及时打扫.153

154第一条食堂管理奖惩制度（一）对于违反以上规定者，除给予相应经济惩罚外，予以扣分处罚，每违反一条扣一分，一年内扣分累积5分,作自动下岗处理.（二）对于以下人员予以奖励:在卫生检查中获得优胜的组；在岗位操作技能比武中成绩突出者;对食堂操作技术或管理制度提出合理建议被采纳者;被公司公开表扬或报刊表扬者；员工反映食堂人员态度良好者。第一节医务管理第二条医务人员守则（一）严格遵守公司各项规章制度；（二）严格遵守各项医疗规定，努力提高业务水平,杜绝医疗事故发生；（三）严格按《医疗废弃物处置规定》对医疗过程中产生的垃圾进行处理，避免对环境造成污染；（四）工作认真负责,对普通病症能够及时治疗,对疑难杂症危害病人的病况能及时发现，由于技术水平各设备条件有限不能治疗的病人要及时转上级医院诊治；（五）根据医疗原则,做到因病施治,合理用药，尽可能减轻病员的经济负担；（六）各类药品、器械要摆放整齐，经常检查，及时补充更换;（七）到公司的指定销售点购药，做到药款两清；（八）加强健康教育，做好保健、医疗、生育等方面咨询工作；（九）对病人要以高度的责任感、同情心，做到礼貌待人、文明行医；（十）保持室内清洁、整齐、安静。第二节环境卫生管理第三条服装城内公共场所卫生管理规定：（一）公共场所须保持整洁，及时清除杂物，严禁堆放垃圾。闲置物品和生产废料应定点存放，堆放整齐.（二）地面及阶梯,至少须每日清扫一次，并须避免灰尘飞扬。153

155墙壁、天花板应定期清扫，如有破损应及时维修,并保持良好状态。门、窗、玻璃、门框应定期擦洗，做到干净无浮尘。墙壁应干净，墙角应无灰尘，未经许可，任何人不准在墙壁上乱钉钉子、乱挂杂物。（一）垃圾、污物、废弃物等的清除,必须合乎卫生的要求，放置于所规定的场所或箱子内，不得任意乱倒堆积。不得堆积足以发生臭气或有碍卫生的垃圾、污垢或碎屑。配备足够数量的垃圾桶，桶内应放置塑料袋以便包扎清理，并加盖密封，以免不良气味外溢污染空气。垃圾桶应及时清理，每次清理后应用热水、消毒剂认真洗刷。（二）严禁随地吐痰,严禁吸烟，严禁焚烧杂物。第一条办公场所应做到：桌椅干净无污点，办公用品摆放要有序，沙发茶几干净整洁，杯壶摆放整齐.室内文件框及其它物品应摆放整齐，保持干净。第二条卫生间应保持清洁。不得在卫生间内乱泼乱倒、乱丢杂物.不得在卫生间内放置杂物。不得在卫生间内乱涂乱画。使用卫生间后,及时冲水。卫生间清洁人员必须保持卫生间干净整洁，做到无异味、无积水、无杂物.及时对卫生间小便池投放清洁球，保障无异味。第三条清洁人员工作职责：（一）每天做好责任区域内的打扫工作，确保各区域清洁卫生。盥洗室、厕所做到日日冲洗，干净无臭。（二）确保下水道畅通，及时清理水槽固体杂物和面砖上的污垢。（三）走廊、楼梯必须天天扫,日日拖。公共部位门窗扶手定期擦。（四）负责各种垃圾的收集清运及厕所垃圾袋的分放工作。（五）车棚、道路、绿化带每天清扫一次，路面积水及时清除。（六）服从工作安排,注意工作质量，按时完成分派的工作任务.（七）树立良好的服务态度，发现问题及时反映.（八）爱护清洁工具，保管好所用的物品。（九）协助做好水电的管理工作，随手关灯，节约用水，及时关闭未用的水龙头，发现漏水，马上通报。（十）团结合作，分工不分家,不斤斤计较.153

156第一节绿化管理第一条绿化人员工作纪律（一）遵守公司的各项规章制度。（二）履行职责，按时上下班，不迟到早退,不旷工离岗，不做与工作无关的事情。（三）工作认真负责，一丝不苟，同事之间相互团结，互相帮助。（四）工作时不准抽烟，树立良好的工作形象，穿工作服，戴工作牌，仪表整齐。（五）所有绿化器械不得外借,除虫药水不得私用。第二条绿化管理规定（一）绿化工每天巡视花草树木生长状况，及时施肥、施药、浇水、除草、除虫，对于枯萎的花草树木及时护理、更换。（二）及时做好草坪、树木的养护工作，超过规定长度，及时修剪,并注意草坪、树木的整体美观。爱护绿化工具。按规范程序操作，确保人员安全。（三）严格按国家环保法规有关规定使用农药,对工作中产生的农药残余物、农药瓶、及农用塑料薄膜按规定收集处理。不得随意丢弃。（四）根据绿化方案，按时节播种,不得延误。（五）所有员工必须爱护花草树木,不得故意损坏，违者赔偿，情节严重的给予行政处分和罚款。153

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