湖北省社会保险经办机构内部控制实施细则(暂行)

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1、湖北省社会保险经办机构内部控制实施细则(暂行)湖北省社会保险经办机构内部控制实施细则（暂行）2007年11月21日15时55分1602　主题分类:劳动人事　“社会保险”湖北省劳动和社会保障厅关于印发《湖北省社会保险经办机构内部控制实施细则（暂行）》的通知鄂劳社发[2007]93号各市、州、县劳动和社会保障局：　　为了加强社会保险经办机构内部管理与监督，提高内控执行力，确保社会保险基金安全，根据劳动和社会保障部《关于印发〈社会保险经办机构内部控制暂行办法〉的通知》（劳社部发[2007]2号）精神，省厅制定了《湖北省社会保险

2、经办机构内部控制实施细则(暂行)》。现印发给你们，并就贯彻执行实施细则提出如下意见:　　一、充分认识加强社会保险经办机构内部控制工作的重要性和必要性。社会保险基金的安全,始终是党中央、国务院和省委、省政府高度重视的一个问题，也是社会各界关注的焦点。近几年来，全省各地劳动保障部门及社会保险经办机构（以下简称“社会保险机构“）基金管理的主体地位，关系到广大参保人员的切身利益和生活，关系到社会和谐稳定。为了确保社会保险基金的安全，近年来，一些地区劳动保障部门及社会保险机构结合当地实际，探索建立了社会保险内部控制制度，并积极开展

3、工作取得了一定的成效。但是个别地区风险防范意识薄弱，制度不健全，管理不到位，甚至有章不循、有令不行、有禁不止，重要岗位用人失察，违规操作，致使侵害社会保险基金的时间时有发生。实践证明，切实加强社会保险内部控制工作，是确保社保基金安全的本质要求，也是规范经办业务、保证社会保险各项工作顺利开展的重要措施。各级劳动保障部门要高度重视，把加强内部控制作为一项管长远、固根本、保安全的基础性工作来抓，把提高内控执行力作为加强社会保险经办机构能力建设的重要内容，通过建章立制，从源头上防止基金违规违纪问题的发生，确保社会保险基金安全。　

4、　二、建立健全内控机制。各地要按照本细则要求，系统地梳理已有的内控制度，并加以整合、完善。要着力规范经办业务工作，完善财务管理制度，优化操作流程。要使内部控制贯穿于业务操作流程之中，建立岗位之间、业务环节之间相互监督、相互制衡的机制。要明确岗位职责，建立责任追究制度，确保内控机制的有效运行。要充分运用信息化手段对经办业务工作的监督控制，有效堵塞社保基金“跑、冒、滴、漏“，切实提高管理水平。　　三、切实加强内部控制工作的监督管理。各级社会保险机构主要负责人要结合本地实际，着力推动内控制度建设，贯彻执行内控制度规定，建立健全

5、考评机制。稽核部门要切实履行内部控制监督管理和内部审计职责，每年要对本单位及所辖机构内部控制工作进行检查评估。要严肃处理违反内控制度的机构和责任人，并在一定范围内予以通报，维护内控制度的严肃性，防止流于形式。社会保险机构内控制度运行情况同时接受社会保险基金行政监督部门的监督。　　四、建立内控制度运行情况定期报告制度。从2007年起，各市、州、直管市、神农架林区社会保险机构要于每年12月10日前，将本地区（包括辖区内经办机构）当年的内控工作总结对口上报省级社会保险机构，总结要全面反映年度内部审计工作情况、内控制度建设情况，

6、重点反映内控制度建设存在的问题和典型审计案例，并对内控制度的执行情况及运行效果作出客观公正的评价。省级社会保险机构于每年12月25日前汇总上报部社会保险事业管理中心。二〇〇七年十一月九日湖北省社会保险经办机构内部控制实施细则（暂行）第一章总则　　第一条为了加强社会保险经办机构（以下简称“社会保险机构“）内部管理与监督，防范和化解风险，规范社会保险服务管理工作，确保社会保险基金安全，根据劳动和社会保障部《社会保险经办机构内部控制暂行办法》等规定，结合本省实际，制定本实施细则（暂行）（以下简称“细则“）。　　第二条本细则所称

7、的内部控制是指各级社会保险机构对本系统内部职能部门及其工作人员从事社会保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。　　第三条本细则适用于本省行政区域内各级社会保险机构，包括养老、医疗、失业、工伤、生育、农保等社会保险机构。　　第四条各级社会保险机构应建立健全内部控制制度，业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本单位、本部门管理范围内社会保险内部控制的监督检查工作。　　上级社会保险机构对下级社会保险机构的

8、内部控制工作进行指导、监督和检查。　　第五条内部控制建设的目标是：在全系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对社会保险机构各项业务、各个环节进行全过程的监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。　　第六条内部控制建设应遵循合法性、