龙泉驿区社会保险经办机构内部控制暂行办法.doc

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1、龙泉驿区社会保险经办机构内部控制暂行办法第一章总则   第一条为了加强社会保险经办机构内部控制，有效防范社会保险经办风险，增强自我约束能力，依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国会计法》、《社会保险费征缴暂行条例》等法律法规和行政规章，制定本办法。   第二条本办法所指内部控制是指社会保险经办机构为有效防范社会保险经办风险，保证法律法规和行政规章的贯彻执行、业务活动的规范有序、基金资产的安全完整等目标的实现，而采取的一系列控制措施、程序和办法。   第三条本办法适用于本区内各社会保险经办机构。   第四条社会保险经办机构应当按照有关规定和本办法，建

2、立健全内部控制制度。   第五条社会保险经办机构实施内部控制应当遵循以下原则：   （一）合法性原则：实施的内部控制措施必须符合法律法规和行政规章的规定；   （二）健全性原则：内部控制的范围必须覆盖各项经办业务和各个操作环节；   （三）效率性原则：实施内部控制既要防范和化解管理风险，又要保证经办工作效率；   （四）有效性原则：制定的内部控制制度必须符合实际并有效实施。   第六条内部控制主要有以下方法：   （一）授权批准控制：明确各部门、岗位及人员的权限和责任，确保各部门、岗位及人员在授权批准的范围内行使职权；   （二）不相容岗位分离控制：事先合

3、理设定不相容的岗位，再根据设定的岗位进行人员分工；   （三）业务流程控制：制定各业务环节相互制约和相互衔接的业务流程，保证业务活动有序开展；   （四）预算控制：预先编制收支计划，加强对预算执行情况的监控，严格控制无预算的资金使用；   （五）会计控制：严格实行会计岗位责任制，制定严密的会计处理程序，保证会计业务符合社会保险基金财务会计制度的规定和规范化的要求；   （六）风险控制：树立风险意识，对可能发生的各种管理风险进行预测、评估和监测，采取定期盘点和定期对账等措施，确保基金资产的安全完整；   （七）信息技术控制：运用电子信息技术手段加强对业务和财

4、务的控制，减少人为因素造成的差错和舞弊；   （八）报告控制：建立内部业务和财务信息报告制度，保持内部上下级间的信息沟通和交流。第二章内部控制的主要内容7   第一节控制环境   第七条社会保险经办机构应当牢固树立法律意识和法治观念，坚持依法行政和依法经办，营造一个有利于内部控制制度运行的法治环境。   第八条社会保险经办机构应当用科学发展观统领社会保险经办管理工作，树立正确的政绩观和以人为本的管理理念，倡导求真务实的工作作风，切实维护参保单位和参保人员的合法权益，不断提高社会公信力。   第九条社会保险经办机构应当建立科学民主、公开透明的决策程序，高效严

5、谨的业务规程，健全有效的监督体系。   第十条社会保险经办机构应当按照分工合理、职责明确、集权与分权相结合、执行与监督相分离的原则设置组织机构。   第十一条社会保险经办机构应当按照每个组织机构的职责和分工，编制岗位说明书，明确每个岗位的目标、责任和所需人数。   第十二条社会保险经办机构应当严格划分内部的各个不相容岗位，确保不相容岗位人员相互分离。   第十三条社会保险经办机构应当加强经办能力建设，不断提高政策执行能力、管理服务能力、制度创新能力和风险管理能力，不断提高工作人员的政治素质和业务素质。   第十四条社会保险经办机构应当强化风险意识，树立风险

6、管理理念，建立风险评估体系，落实风险管理责任，制定针对各种风险的应急预案和机制。第十五条社会保险经办机构应当按照政务公开的原则建立社会保险信息披露制度，接受公民、法人和其他社会组织的监督。   第二节业务控制   第十六条社会保险业务控制包括缴费单位登记受理、申报缴费审核、社会保险费征收、待遇审核、待遇支付和费用结算等环节的控制。   第十七条社会保险经办机构应及时受理缴费单位申请办理的社会保险登记。社会保险登记业务内部控制的重点：   （一）社会保险登记表、证件和资料的审核和报送资料的保管；   （二）社会保险登记证（卡）的保管、领用和发放管理。   第

7、十八条社会保险费申报征缴业务内部控制应防范缴费单位少报漏报社会保险费基数，征缴部门应收未收、少收漏收社会保险费以及收入不入账、贪污私分等风险。社会保险费申报征缴业务内部控制的重点：   （一）征缴部门对参保单位和个人申报的社会保险费基数的审核和稽核部门的复核；   （二）参保单位和个人信息变动的审核和复核；   （三）参保单位和个人缴纳社会保险费台账的管理；   （四）重点费源的调查、核查和监控；   （五）企业欠费核销的审核和报批；   （六）征缴人员的现金接触；   （七）缴费单位诚信等级的评定和欠费单位的公开披露。   第十九条实行个人账户管理的社会

8、保险项目，社会保险经办机构应为每个参保人员建立一个终身不变的个人账