（最新版）银行业法律法规与综合能力考试试题及答案解析汇总 (2)

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（最新版）银行业法律法规与综合能力考试试题及答案解析汇总1.一些银行会采用评分卡的方式进行中小企业客户的准入和核定，该方式的特点不包括（）。A. 提高贷款审批的客观性B. 提高贷款审批的效率C. 优化信贷风险管控D. 直接估计客户的违约概率【答案】: D【解析】:D项属于违约概率模型的特点。2.（）是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。A. 绝对收益B. 持有期收益率

1C. 预期收益率D. 期望收益率【答案】: A【解析】:绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是投资所得到的绝对收益。3.商业银行的内部评级体系能够在信用风险管理的（）方面发挥重要作用。A. 经济资本配置B. 贷款定价C. 计提准备金D. 限额管理E. 经风险调整的绩效考核【答案】: A|B|C|D|E

2【解析】:商业银行内部评级结果和风险参数估计值等结果，在信用风险管理政策制定、信贷审批、资本分配和公司治理等方面发挥重要作用。其核心应用范围包括：①信贷政策的制定；②授信审批；③限额设定；④风险监控；⑤风险报告。其高级应用范围包括：①风险偏好的设定；②经济资本的建模与管理；③贷款定价；④损失准备计提；⑤绩效衡量和考核；⑥推动风险管理基础建设。4.信用评分模型的关键在于（）。A. 辨别分析技术的运用B. 借款人特征变量的当前市场数据的搜集C. 借款人特征变量的选择和各自权重的确定D. 单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定【答案】: C【解析】:

3信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。5.对商业银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括（）。A. 实现不良贷款本息的全部回收B. 提高商业银行资产质量C. 更好地发现不良贷款价格D. 拓宽商业银行处置不良贷款的渠道【答案】: A【解析】:不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。6.商业银行拥有良好的信用风险内部评级体系能够（）。A. 有效进行风险排序

4B. 有效识别信用风险C. 准确量化风险参数D. 自由调整评级结果E. 有效区分风险等级【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行采用内部评级法计量信用风险资本，应建立能够有效识别信用风险、具备稳健的风险区分和排序能力并准确量化风险的内部评级体系。7.商业银行可以从（）维度对贷款组合进行结构分析，有效监测信用组合风险。A. 行业B. 利润贡献度C. 产品D. 客户E. 区域

5【答案】: A|B|C|D|E【解析】:组合监测方法中，结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益（利润贡献度）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。8.假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率风险是（）。A. 期权性风险B. 基准风险C. 重新定价风险D. 收益率曲线风险【答案】: C【解析】:

6利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。其中，重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。9.与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征（）。A. 内部关联交易频繁B. 连环担保十分普遍C. 真实财务状况难以掌握D. 系统性风险较高E. 风险识别和贷前管理难度大【答案】: A|B|C|D【解析】:与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：

7①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。10.下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为（）。A. 拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程B. 建立适用于全行的操作风险基本控制标准C. 协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险D. 根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险【答案】: D【解析】:业务条线部门是第一道风险防线，其是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。11.在KMV的CreditMonitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的（）。A. 看跌期权B. 看涨期权

8C. 期权费D. 初始股权投资【答案】: B【解析】:B项，KMV的CreditMonitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投资可以看作期权费。12.在客户信用评级模型中，（）通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。A. CreditMetrics模型B. CreditPortfolioView模型C. CreditMonitor模型D. CreditRisk＋模型

9【答案】: C【解析】:KMV的CreditMonitor模型把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率（ExpectedDefaultFrequency，EDF）。13.商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统性风险的有（）。A. 风险转移B. 投资组合C. 风险分散D. 风险规避E. 风险补偿【答案】: A|D|E【解析】:

10BC两项，风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。系统性风险是因外部条件的变化，如宏观经济形势和市场的波动、经济政策的突然变化等因素给资产价格带来的变化。而非系统性风险是一项资产特有的风险，这种风险不随资产组合中其他资产价格的变动而同方向同幅度变动。充分多样化的资产组合可以消除组合中不同资产的非系统性风险，但不能消除系统性风险。14.净稳定资金比率（NSFR）是商业银行流动性管理的重要指标，其定义为可用稳定资金与所需资金的比例，根据我国监管要求，该指标必须大于（）。A. 100%B. 50%C. 150%D. 75%【答案】: A【解析】:

11净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100%。净稳定资金比率指标包含两部分内容：可用稳定资金（ASF）和所需稳定资金（RSF）。15.我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。为有效提升自身的长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化（）的管理。A. 声誉风险B. 市场风险C. 战略风险D. 信用风险【答案】: C【解析】:商业银行在面临风险威胁时，通常采取的风险控制措施都是应急性的，缺乏必要的前期准备，并往往建立在直觉反应基础之上，有时甚至对部分风险毫无知觉。为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，商业银行应当及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视。

1216.商业银行在计量客户违约后的债项违约损失率时，应当包括（）。A. 损失的时间价值B. 未收回的本金C. 未收回的利息D. 机会成本E. 清收费用【答案】: A|B|C|E【解析】:违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响。其中，直接损失或成本是指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。间接损失或成本是指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。17.下列各项中，属于商业银行信用风险的有（）。

13A. 债务未能如期偿还造成的风险B. 金融资产价格波动带来的风险C. 员工操作不当造成的风险D. 结算过程中发生的结算风险E. 国家政局变动引发的风险【答案】: A|D【解析】:信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。B项属于市场风险；C项属于操作风险；E项属于国别风险。18.下列各项属于市场风险的是（）。A. 利率风险B. 政治风险C. 汇率风险D. 商品风险

14E. 结算风险【答案】: A|C|D【解析】:市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。B项属于国别风险；E项属于信用风险。19.违约损失率的计算公式是（）。A. LGD＝1－回收率B. LGD＝1－回收率/2C. LGD＝1－回收率/3D. LGD＝1－回收率/4【答案】: A【解析】:

15违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD＝1－回收率）。20.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（）。A. 股份合作化企业集团B. 纵向一体化企业集团C. 横向多元化企业集团D. 有限责任企业集团E. 综合企业集团【答案】: B|C17.商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）。A. 易货交易B. 发生处理方式异常的交易C. 资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D. 互为提供担保或连环提供担保

16E. 与特定顾客或供应商发生大额交易【答案】: A|B|D|E【解析】:除ABDE四项外，商业银行发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易：①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；③进行实质与形式不符的交易；④进行明显缺乏商业理由的交易；⑤资产负债表日前后发生的重大交易；⑥存在有关控制权的秘密协议；⑦除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。21.商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。以下对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）。A. 商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉B. 声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测C. 所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素D. 

17有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果【答案】: B【解析】:B项，历史模拟法是计量和监测市场风险的方法，截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术。22.信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类，下列关于信用风险的说法正确的有（）。A. 信用风险具有非系统性风险的特征B. 与市场风险相比，信用风险的观察数据较多C. 对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源D. 信用风险又被称为违约风险E. 对基础金融产品而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值【答案】: A|C|D|E

18【解析】:信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源。对基础金融产品（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。23.内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵（质）押品的顺序进行。A. 金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产B. 应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产C. 商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品D. 金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款【答案】: A【解析】:

19内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵（质）押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵（质）押品的顺序进行。24.商业银行资本可以用来（）等。A. 缓冲意外损失B. 保护银行的正常经营C. 为银行的注册提供启动资金D. 吸收银行的经营亏损E. 为存款进入前的经营提供启动资金【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失。25.商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任，主要职责包括（）。

20A. 确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制国别风险B. 定期审核和批准国别风险管理战略、政策、程序和限额C. 确定内部审计部门对国别风险管理情况的监督职责D. 制定、定期审查和监管执行国别风险管理的政策、程序和操作规程E. 定期审阅高级管理层提交的国别风险报告，监控和评价国别风险管理有效性以及高级管理层对国别风险管理的履职情况【答案】: A|B|C|E【解析】:D项，高级管理层负责制定、定期审查和监管执行市场风险管理的政策、程序和具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。26.某2年期债券久期为1.8年，债券目前价格为105.00元，市场利率为3%，假设市场利率上升50个基点，则按照久期公式计算，该债券价格（）。A. 上涨0.874%B. 下跌0.917%C. 下跌0.874%

21D. 上涨0.917%【答案】: C【解析】:久期（也称持续期）用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。在市场利率有微小改变时，固定收益产品价格的变化可以表示为：27.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收到1000万美元的货款，汇率为1美元＝103日元。商业银行的研究部门预计1个月后日元可能会升值到1美元＝100日元，因此建议该日本出口商（），以对冲风险。A. 在103价位建立美元期货的多头头寸B. 在103价位建立美元期货的空头头寸C. 在100价位建立美元期货的多头头寸D. 在100价位建立美元期货的空头头寸【答案】: B

22【解析】:由题意可知，该日本出口商预计1个月后收到1000万美元的货款，为了避免美元贬值造成损失，可在103价位建立美元期货的空头头寸。28.下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是（）。A. 负责承担对市场风险管理的最终责任B. 负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险C. 及时掌握市场风险水平及其管理状况D. 负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程【答案】: A【解析】:

23A项，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。29.违约的定义是估计下列哪些信用风险参数的基础？（）A. 违约频率B. 违约概率C. 违约损失率D. 违约风险暴露E. 违约风险利息率【答案】: B|C|D【解析】:违约的定义是内部评级法的重要定义，是估计违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）等信用风险参数的基础。30.国别风险评级指标体系分为政治环境、经济环境、财政实力、（）等几个方面。A. 金融环境B. 经商环境C. 国际收支

24D. 居住环境E. 旅游环境【答案】: A|C【解析】:国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。31.为提高特定资产组合的资本要求，国务院银行业监督管理机构可采取下列哪些方法？（）A. 调整风险权重、相关性系数、有效期限B. 根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求C. 通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求D. 根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求E. 针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求

25【答案】: A|B|C|D|E【解析】:国务院银行业监督管理机构有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求，包括但不限于以下内容：①根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求；②通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求；③针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求；④根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求。32.战略风险管理案例——全球曼氏金融破产风险事件：2011年10月31日，拥有长达200年历史的世界最大期货交易商——全球曼氏金融控股公司（以下简称“全球曼氏金融”）向纽约南区破产法院提交了破产保护申请。相关背景：2010年3月，原新泽西州州长和高盛掌门人乔恩·克辛被任命为全球曼氏金融新一任首席执行官。2011年2月，乔恩·克辛公布在五年内将全球曼氏金融转型为投资银行的计划。全球曼氏金融“看中”

26因信用评级下滑价格走低但收益率上升的欧洲国家主权债券，于是大量买入来自西班牙、意大利、比利时、爱尔兰和葡萄牙等国家的债券，并将其抵押获取贷款，希望赚得利差。短短几个月，公司持有高达63亿美元的欧债敞口。随着欧债危机的不断加深，2011年10月24日，穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。10月25日，全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二财季的财务状况，披露损失高达1.91亿美元，创历史记录，致使公司股价当天暴跌48%。随后在不到一周的时间内，全球曼氏金融市值蒸发已超过2/3。10月31日，在寻求整体或至少部分出售公司以避免破产命运的多轮谈判失败后，全球曼氏金融只好正式提出破产保护申请。根据以上案例描述，回答下列5小题。(1)乔恩·克辛将全球曼氏金融转型为投资银行的计划，使这家机构面临的最主要风险是（）。（单选题）A. 声誉风险B. 战略风险C. 信用风险D. 流动性风险

27【答案】: B【解析】:战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。(2)全球曼氏金融买入欧洲国家主权债券，并将其抵押获取贷款。此业务决策给全球曼氏金融带来的三个主要风险是（）。（单选题）A. 信用风险、市场风险、流动性风险B. 市场风险、流动性风险、法律风险C. 声誉风险、国别风险、市场风险D. 流动性风险、国别风险、声誉风险【答案】: A【解析】:

28欧债危机的加深，使得持有欧洲国家主权债券面临巨大的信用风险；市场对欧洲国家主权债券的看跌会致使其价格大幅下降，全球曼氏金融将面临市场风险；巨大的信用风险和市场风险最终会引发流动性风险。(3)2011年10月24日，穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。此时全球曼氏金融面临的最主要风险有（）。（多选题）A. 流动性风险B. 市场风险C. 信用风险D. 战略风险E. 声誉风险【答案】: A|B|C|E【解析】:

29ABC三项，全球曼氏金融持有的欧洲国家主权债券依然会使其面临信用风险、市场风险及流动性风险。E项，穆迪对全球曼氏金融评级的下调会引发贷款人对全球曼氏金融资产质量的担忧，要求其提前还款，从而使全球曼氏金融陷入新的财务“流动性”困境，流动性风险加剧会引发市场及投资者对全球曼氏金融的负面评价，使其面临声誉风险。(4)全球曼氏金融提交破产保护申请时，面临的主要风险有（）。（多选题）A. 流动性风险B. 市场风险C. 信用风险D. 战略风险E. 声誉风险【答案】: A|E【解析】:A项，全球曼氏金融提交破产保护申请后仍然需要清偿债务，面临流动性风险；E项，破产申请亦会使全球曼氏金融面临声誉风险。

30(5)根据上述案例描述，下列对商业银行战略风险管理的认识，最恰当的是（）。（单选题）A. 战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现B. 战略风险管理不需要配置资本C. 战略风险可能引发其他多种风险D. 战略风险管理短期内没有益处【答案】: C【解析】:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处，例如比竞争对手更早采取风险控制措施、可以更为妥善地处理风险事件等。战略风险与其他主要风险密切联系且相互作用，是一种多维风险。商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。

3133.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款50亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于（）。A. 10%B. 15%C. 18%D. 20%【答案】: D【解析】:不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，即：不良贷款率＝[（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款余额]×100%。该商业银行的不良贷款率＝（10＋7＋3）/（50＋30＋10＋7＋3）×100%＝20%。34.某银行2018年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元。各项贷款余额总额为40000亿元。若要保证不良贷款率不高于2%，则该银行次级类贷款余额最多为（）亿元。A. 200B. 300

32C. 600D. 800【答案】: A【解析】:不良贷款率＝[（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款]×100%，因此要使不良贷款率不高于2%，次级类贷款余额最多为：40000×2%－400－200＝200（亿元）。35.下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关的是（）。A. 贷款风险迁徙率B. 客户授信集中度C. 不良贷款拨备覆盖率D. 不良贷款率【答案】: B

33【解析】:A项，贷款风险迁徙率衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率；C项，不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比；D项，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比。CD两项指标均需用到不良贷款，涉及商业银行自身资产质量。36.假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（）。A. 15%B. 20%C. 35%D. 50%【答案】: B【解析】:

34不良贷款拨备覆盖率＝[（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）]×100%＝[（8＋1＋1）/（200－150）]×100%＝20%。37.下表是某商业银行当期贷款五级分类的迁徙矩阵。已知期初正常类贷款余额500亿，关注类贷款余额40亿，次级类贷款余额20亿，可疑类贷款余额10亿，损失类贷款余额0，则该商业银行当期期末的不良贷款余额是（）亿。A. 75B. 84.5C. 35D. 81.3【答案】: C【解析】:贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。该商业银行期末的损失类贷款数量＝500×0＋40×0＋20×5%＋10×20%＝3（亿）。期末的可疑类贷款数量＝500×0＋40×5%＋20×10%＋10×70%＝11（亿）。期末的次级类贷款数量＝500×0＋40×10%＋20×80%＋10×

3510%＝21（亿）。则该商业银行当期期末的不良贷款余额＝3＋11＋21＝35（亿）。38.根据《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行的内部评级系统应当包括（）两个维度。A. 内部评级和外部评级B. 客户评级和监管分析C. 客户评级和债项评级D. 分行评级和总行评级【答案】: C【解析】:商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险；第二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。39.监管机构对于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。A. 银行生成的汇总风险数据能够满足内部需求以及监管问询的要求B. 银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务

36C. 银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据D. 银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要【答案】: C【解析】:对于商业银行数据的灵活性，巴塞尔委员会要求：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力/危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力，例如敞口的国别、行业分布，同时强调了“指定日期”，也就变相要求了数据的灵活性。C项属于数据完整性的要求。40.商业银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头110，日元空头50，英镑空头70，瑞士法郎多头30，加元空头10，澳元空头20，美元多头150，分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种方法中敞口值最大的是（）。A. 140

37B. 150C. 450D. 440【答案】: D【解析】:累计总敞口头寸等于所有外币多头与空头的总和，净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，短边法的步骤为先计算多头总额与空头总额，然后选出一个数额较大的作为银行的风险敞口值。本例中总敞口头寸＝110＋50＋70＋30＋10＋20＋150＝440，净总敞口头寸＝110＋30＋150－50－70－10－20＝140，短边法下：多头总额＝110＋30＋150＝290。空头总额＝50＋70＋10＋20＝150，所以短边法下的风险敞口为290，敞口值最大的是440。41.在现代商业银行风险管理实践中，风险规避策略主要通过（）来实现。A. 减少经济资本配置B. 降低风险暴露C. 风险转移

38D. 设定止损限额【答案】: A【解析】:风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。42.实施信用风险内部评级法初级法的银行必须自行估计的风险要素是（）。A. 有效期限（M）B. 违约风险暴露（EAD）C. 违约概率（PD）D. 违约损失率（LGD）【答案】: C【解析】:

39内部评级法分为初级法和高级法。采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。而采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。43.某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）为780万元人民币，置信水平为99%，持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。A. 2.5B. 3.5C. 2D. 3【答案】: A【解析】:

40风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。本题题干表明，在未来250个交易日内损失超过780万元的可能性不会超过1%，即2.5天。44.下列商业银行风险中，（）应当重视和加强跨风险种类的风险管理，其管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。A. 战略风险B. 市场风险C. 信用风险D. 流动性风险【答案】: D【解析】:流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此，流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当重视和加强跨风险种类的风险管理。从这个角度来说，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。45.关于市值重估，下列说法正确的是（）。

41A. 商业银行应当对交易账簿头寸按市值每月至少重估一次价值B. 商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值C. 商业银行进行市值重估的方法有盯市和盯模D. 盯市是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值【答案】: C【解析】:A项，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。B项，商业银行在进行市值重估时通常采用两种方法：①盯市，商业银行必须尽可能按照市场价格计值；②盯模，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。D项，盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。46.商业银行在使用内部评级法初级法计量信用风险资本时，（）不属于合格信用风险缓释工具。A. 黄金B. 上市公司发行的企业债券

42C. 商业银行承兑的汇票D. 人民银行发行的票据【答案】: B【解析】:信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。ACD三项都属于内部评级法初级法下的合格的抵（质）押品中的金融质押品。47.在商业银行信用风险内部评级法中，下列关于违约概率与违约损失率的表述最恰当的是（）。A. 违约概率针对银行的交易对手而言，违约损失率则针对银行每一交易品种而言B. 违约概率与信贷资产保障无关，违约损失率与信贷资产保障有关C. 违约概率与客户信用等级密切相关，违约损失率与客户信用等级无关D. 商业银行应根据内部数据信息自行计算违约概率和违约损失率

43【答案】: A【解析】:违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴露的比例，违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。48.系统失灵导致业务中断造成巨额损失，此种情景属于（）压力情景。A. 信用风险B. 流动性风险C. 操作风险D. 市场风险【答案】: C【解析】:

44针对操作风险的压力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影响：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等。信息系统事件应充分考虑业务中断系统失灵导致的直接和间接损失。49.商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到（）。A. 考虑不同业务的性质、规模和复杂程度B. 采用商业银行真实、准确、充足的数据C. 根据需要对模型进行验证和必要的修正D. 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识E. 选择合理的假设前提和参数【答案】: A|B|C|E【解析】:

45商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。因此，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试和情景分析等方法作为补充。50.商业银行批发和零售存款大量流失，属于（）。A. 信用风险B. 流动性风险C. 市场风险D. 操作风险【答案】: B【解析】:商业银行针对流动性风险的压力情景包括但不限于以下内容：流动性资产变现能力大幅下降，批发和零售存款大量流失，批发和零售融资的可获得性下降，交易对手要求追加抵（质）押品或减少融资金额，主要交易对手违约或破产等。51.借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5%，违约回收率为40%，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。

46A. 9B. 1.5C. 60D. 8.5【答案】: D【解析】:每一项风险资产的预期损失计算公式为：预期损失（EL）＝违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）。其中，违约损失率＝1－违约回收率。则该笔贷款的预期损失＝2.5%×100×（1－40%）＝1.5（万），非预期损失＝10－1.5＝8.5（万）。52.某些资产的预期收益率Y的概率分布如下表所示，则其方差为（）。表随机变量Y的概率分布A. 2.16B. 2.76C. 3.16

47D. 4.76【答案】: A【解析】:该资产的预期收益率Y的期望为：E（Y）＝1×60%＋4×40%＝2.2；其方差为：Var（Y）＝0.6×（1－2.2）2＋0.4×（4－2.2）2＝2.16。53.商业银行系统缺陷包括信息科技系统和（）所产生的风险。A. 员工的必要知识不足B. 业务流程无效C. 一般配套设备不完善D. 外部欺诈【答案】: C【解析】:

48商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。其中，系统缺陷方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善。54.商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于（）。A. 增加收益B. 提高经济资本配置效率C. 降低客户违约风险D. 实现资产多元化配置【答案】: C【解析】:贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。ABD三项属于贷款转让的主要目的。55.商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时，对（

49）的分析判断至关重要。A. 子公司的经营状况B. 集团内关联交易C. 高层人事安排D. 资本来源【答案】: B【解析】:商业银行首先应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。其次，集团法人客户通常更为复杂，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。56.外部人员的故意欺诈属于（）风险。A. 不完善或有问题的内部程序B. 系统缺陷C. 人员因素

50D. 外部事件【答案】: D【解析】:商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。57.商业银行资本的作用主要有（）。A. 吸收损失B. 承担风险C. 限制银行业务过度扩张D. 为银行提供融资E. 维持市场信心【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

51银行资本的作用主要体现在以下几个方面：①为银行提供融资；②吸收和消化损失；③限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性；④维持市场信心。58.商业银行柜员在现金存取款的操作中，存在操作风险的有（）。A. 临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙B. 未审核客户有效身份证办理大额取现业务C. 未能正确识别假钞D. 未经授权办理大额取现业务E. 无支付凭证或使用内部凭证办理客户资金支付业务【答案】: B|C|D|E【解析】:现金存取款柜台业务环节操作风险的违规事项，除BCDE四项外，还包括：①离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管；②外部人员采取化整为零手段，通过其他商业银行相互间、账户间频繁存取现金，进行洗钱活动等。59.外部的盗窃、抢劫行为属于（）。

52A. 内部欺诈B. 外部欺诈C. 系统缺陷D. 人员因素【答案】: B【解析】:外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。60.对个人客户信用风险识别需要对个人客户的基本信息进行分析，下列不属于对个人客户的基本信息进行分析的是（）。A. 调查借款人的资信情况B. 调查借款人的资产与负债情况C. 调查贷款用途及还款来源D. 调查借款人的经济状况变动风险【答案】: D

53【解析】:对个人客户的基本信息进行分析包括：①调查借款人的资信情况；②调查借款人的资产与负债情况；③调查贷款用途及还款来源；④调查借款人的担保方式。D项属于对个人住房按揭贷款的风险分析的内容之一。