浅谈省级税收数据集中后的风险管理问题

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1、浅谈省级税收数据集中后的风险管理问题　　一、省级税收数据集中后引入风险管理的必要性和必然性 　　CTAIS2.0的全面实施，标志着税收征管全面实现了省级数据集中 　　实施数据集中是税收发展的必然要求。这不仅是因为实现数据集中预示着税收信息化建设达到了一个新的高度，进而抢占信息化发展战略的新的制高点，而且是因为只有完成数据集中，才能做到税收数据与征收机构的分离，为管理集中和科学运作奠定基础，帮助税务机关从以税收收入为中心转变为以客户为中心，实现税收管理的真正转型。 　　CTAIS2.0的全面实施，标志着税收征管信息系统全面实现了省级数据集中，并逐步实现基础征管数据的总局集中。CTAIS

2、2.0带来的最大改变是由点到面的变化。以前CTAIS1.0只能运行部分的征管业务，现在变成了综合征管，以前是单一的地市级应用或单一业务的省级范围内应用，现在则成为一个全省范围内的综合应用，税收管理工作由点到面、由局部到整体，大大提升了管理层次。CTAIS2.0的全面实施必将成为我国税收信息化建设的一个重要里程碑，大幅提升我国税收管理科学化、精细化水平，为尽快实现“金税”工程三期提出的税收信息化建设蓝图打下基础。 　　随着税收征管数据的省级集中，目前防伪税控、税收执法管理、货物运输发票管理、车购税管理、人事管理、财务管理等也实现了省级数据集中，税控收款机、行政管理系统等的省级数据集中工

3、作也将陆续展开。 　　随着省级数据集中的逐步完成，风险也在集中并有可能加大 　　省级数据集中后，原来分散的风险也在相应集中，其可能导致的影响面、影响力和破坏程度大大增加，风险较之从前实际上呈放大的趋势。 　　省级数据集中后主要有技术风险和系统风险两个方面。 　　1、技术风险。包括集中化风险、数据风险、通讯风险、交易量的峰值冲击风险、维护与管理风险和遭受攻击与入侵风险等。 　　集中化风险。原有分散的业务系统与新统一的业务系统在系统结构、数据结构、应用平台、运行环境、业务处理模式等方面存在巨大差异，两者之间难以实现线性平稳升级和数据上收集中。 　　数据风险。包括纳税人基础信息在内的所有业

4、务数据都集中在一个中心，一旦数据混乱或丢失，会带来全局性的混乱。 　　通讯风险。若网络通讯质量无法满足数以万计的网络终端实时联机交易的数据传输要求，就会存在由于通讯阻塞造成大量联机交易失败或失效的风险。 　　交易量的峰值冲击风险。由于实时交易的突发性、巨量性和不可预测性，数据中心的峰值处理能力无法满足及时处理突然巨额增大的业务交易要求。 　　维护与管理风险。数据集中后需支撑各种应用，支持的范围广，处理的业务种类多，整个系统庞大而复杂，维护和管理工作中的哪怕一丝差错，其危害往往是全局性的。 　　遭受攻击与入侵风险。“一个数据中心”可能使敌对国家和势力军事攻击和网络入侵在目标与对象等的选

5、取上更加方便，这种有组织的攻击与入侵行为往往攻击强度大、持续时间长、方式种类多，一旦无法防范和破解，会导致数据中心运行的全部或部分瘫痪。 　　2、系统风险。除技术风险外，省级数据集中还增加了系统风险，主要是指规划与设计风险。“一个数据中心”涉及数据运行中心方案、业务应用系统方案、通讯网络系统方案等各个环节，各个环节之间既有一定的独立性又相互关联、相互影响，规划与设计风险的难度很大。从国内外数据中心的建设现状看，尚缺乏完备的超大型数据中心的定性和定量设计规则，尚缺乏“一个数据中心”完备设计的实践经验。另外，项目建设方案与建设步骤中缺乏确保项目建设质量的成熟可行的技术与管理方法，很难提高

6、数据中心总体的安全程度，所用的软硬件产品可能存在后门和安全漏洞。 　　省级数据集中后风险的集中和加大，迫切要求进行有效的风险管理 　　事实上，在高新技术高度发展的今天，建造一个信息系统相对而言并不困难，但要让这个系统正常有序地运转起来并能实现其业务价值，则有很多现实的难题，需要防止和规避一系列的风险因素。省级数据集中逐步完成后技术风险和系统风险的集中和加大，其可能导致的后果是可怕的，这正是我们强化风险管理的理由。税收信息化建设中的重要课题，就是要使这些风险因素尽可能地消弥于无形。因此，需采用先进的技术与产品、优秀的管理方法，尽量地降低风险。但仅此还远远不够，必须通过引入一定的结构、规

7、则与标准，使税务信息系统在“他律”的基础上进行“自律”，才能使得税务信息系统风险在一定的框架内上下左右浮动，不超过计划中的风险范围，它决定了税收信息化建设中引入风险管理的必要性。这也正是现行的“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理”税收征管模式的题中应有之义。 　　目前，风险管理以其管理的针对性、实用性、高效性，被广泛应用于各项经济社会管理活动之中，越来越为各界重视和推崇。通过对税务信息系统的风险管理可以进一步提高信