关于加强学校内部审计工作的意见

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1、关于加强学校内部审计工作的意见关于加强学校内部审计工作的意见为进一步规范学校重大项目建设以及财务管理，提高资金使用效益，保证建设项目的质量，结合学校工作实际，经校委会研究，特制定本意见。一、审计目的：依据有关要求，规范学校财务管理，提高资金使用效率。二、审计内容：审计内容重点包括：审计程序。审计物品购置程序是否符合有关规定。坚持“不审批不报销”，凡不符合程序要求的不得报销。（主管会计）审计单据。审计单据是否符合财务管理的有关规定。单据填报是否符合要求。单据不合格不得报销。审计数量、价格。查看有关记录

2、，计算用料情况，根据合同核算。审计签字人员。三、审计方法：、审批程序和单据填写是否规范主要由学校主管会计审计。审计合格后签字。对不合格单据退回，并说明退回原因。2、审计小组组长负责审计校长指定的项目，一般包括：餐费、加班费，所有修缮建设用工、用料等。审计组负责对重大项目支出进行集体审核。3、审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，及时将审计意见反馈被审计单位或个人，最后报主管校领导审批。审批后交财务处走程序报销。4、会签单据。每周一会签单据，一般情况下由主管会计和出纳参加，发现问题及时处理。5、审

3、计程序无需审计的一般单据一般经过三层审计：主管会计审计程序及单据合格后签字----校长会签，校长对不符合规定的单据退回或安排人员核实----出纳对不符合规定的单据有权拒付资金。需要审计的单据须经四层审计：审计小组审计后向校长提交报告，审计组长签字后交财务处----主管会计审计程序及单据合格后签字----校长会签，校长对不符合规定的单据退回或安排人员核实----出纳对不符合规定的单据有权拒付资金。四、审计工作小组：组长：王XX成员：寻XX张XX五、审计工作纪律：审计组同志必须秉着对事业高度负责的态度，

4、坚持客观公正、实事求是，深入实际，调查研究，保证审计质量，提高审计效率。