如何缓解施工企业资金困难局面

如何缓解施工企业资金困难局面

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1、如何缓解施工企业资金困难局面摘要:资金是企业经营的血液,资金周转是否灵活,直接影响到施工企业的生产经营和经济效益。当前,施工企业资金普遍紧张,“三角债”严重困扰着企业资金周转,资金供求矛盾日益突出,已严重影响着施工企业的生存与发展。文章简单阐述了资金困难局面产生的原因和几点解决的方法。关键词:资金周转;资金管理制度;工程款结算中图分类号:F407     文献标识码:A   文章编号:1674-1145(2009)18-0052-02   一、资金困难局面的原因 (一)工程结算款拖欠严重  施工中,建设单位支付月度工程结算期限太长。一般情况下,施工企业从月度完成产

2、值上报至收到工程款,加上部分已完工程需要经过一段时间,待驻地监理质量验收合格,再列入次月支付,施工企业资金垫付可想而知,而建设单位支付月度工程款需扣产值5%~10%的质量保修资金。施工企业这些不能及时到位的资金其时间价值得不到补偿,企业资产相应贬值,资金成本不断加重,资金周转更加不畅。 (二)设备大量投放,加速资金困难  工程市场的竞争,从某种意义上说是设备与技术的竞争。对施工企业来说,要不断壮大自身实力,提高生产能力,保持市场竞争的优势,必要的设备资金投入是不可缺少的。目前工程市场竞争日趋激烈,报价越来越低,施工企业往往是微利或保本价中标,企业资金积累相当有限,

3、大量投入造成资金困难。 (三)经营决策不当与内部管理不善  企业经营决策停留在粗放经营上,重产值,重工期,忽视对企业内部的资金管理和正确使用。在工程投标经营过程中,片面追求中标率,致使工程中标后在实施过程中因资金不足而步履维艰,甚至发生亏损。有的企业决策者,不切实际地投入大量资金用于购买非生产用固定资产,导致资本性支出过大,流动资金不足。此外,盲目采购材料,造成储备资金过大;多头银行开户,分散企业资金;注重眼前局部利益,不愿冲销历史遗留的潜亏;缺乏资金成本概念,出于赶工期和特殊施工的需要,企业投入的资金往往被分包单位无偿占用;重视工程经营与实施,忽视工程价款结算和

4、应收账款的回收等等。 (四)竣工决算慢,审计过程拖  工程竣工通车后,生产任务宣告完成。但工程决算任务繁重而复杂,施工单位因赶工期留下大量的工程变更单得不到建设单位及时批复,施工单位的利益不可避免地受到损害。工程决算完成后,审计部门介入缓慢,待审计走完全部程序,施工单位确认,出具审计报告,向建设单位申请支付工程尾款一般总要三年,甚至更长时间,远远超过两年的工程缺陷责任期,施工单位的资金被无偿占用显得极端无奈。 (五)筹资渠道少而难  施工企业自身固有的营运资金短缺,随着生产经营规模的扩大,矛盾日益突出。企业唯一办法是向外部筹集资金,而现阶段国家对资金市场管理较严,

5、单位之间的借贷,企业内部的集资,发行债券、包装上市,吸收外资等等,都必须按国家法定程序办理。企业除了向银行借款外,选择余地有限;而银行借款又要求企业有良好的资金信誉和相应的经济实力,有一定的日常存款和资金进出量,否则,要取得更多借款也很困难。  施工企业资金困难的问题,既有客观的也有主观的。笔者认为,作为一个企业在目前无力改变外部客观条件的情况下,只有眼睛向内,在内部管理上下工夫,找办法,以缓解资金困难的局面。  二、资金困难局面的解决方法 (一)正确决策工程投标经营,大力组织工程款结算  工程业务量的大小,是施工企业生存与发展的前提,忽视企业效益而片面追求产值,

6、往往是徒劳的。科学的工程经营决策,能给企业带来巨大的经济利益;而错误的经营决策,必然导致企业经营失败,造成亏损。当前工程市场竞争异常激烈,报价日趋保本,特别是一些资金到位不理想,需要垫资金的工程,企业决策者既要分析工程报价的可行性,更要预测市场变幻,考虑资金成本与自身实力,综合分析报价水平有无生产“价值”,从而作出科学的决策。绝不能求一时产值,使企业资金陷入困境。  按合同规定,及时足额地组织工程款的回收工作,是施工企业进行滚动生产的前提。月度支付标志着施工企业产品销售的实现,抓好已完工程的验工计价,及时上报计量,争取更多的工程款,是施工企业资金管理的重要环节。各

7、项目负责人要从各方面入手,把投入的资金尽快足额地收回,加速资金周转,提高资金的利用率。后期支付相对复杂,难度较大。针对建设单位拖延价款结算时间的情况,施工企业一方面要尽快办理竣工决算,增强企业讨债的依据;另一方面又要疏通渠道,说明情况,积极、主动地争取建设单位的理解与支持。必要时应成立讨债小组,分工负责,主要负责人亲自挂帅。同时又要注意策略,把握资金机遇,争取收回更多的资金。  (二)加强内部资金管理,提高资金使用效益  加强企业内部资金管理,是缓解企业资金周转困难的主要途径。资金管理的重点是使用,使用的关键在落实。笔者认为资金管理应从以下几个方面入手:  1.分

8、析企业内部

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