doc-集团公司资金管理制度

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3、一条为了加强现金、银行存款和各类银行票据的管理，确保资金安全，特制订本管理制度。  第二条本制度适用于集团机关，核心层和紧密层企业。其他成员企业可参照执行。  第三条企业财务收入出纳和支出出纳岗位分开设置，实行财务收支两条线的货币资金管理办法。  第四条管理收入的出纳凭集团财务部批复下达的资金使用计划总额，一次性划拨给管理支出的出纳（含承兑汇票、银行存款、现金、原借支单据），管理支出的出纳凭集团财务部下达的资金计划于次月10日给予支付，任何单位或个人不得改变资金计划用途，一经查出，按资金的1%对直接责任人进行处罚。

4、  第五条现金收入与支出管理规定  1、现金收入：主要是指销货款、银行提取备用金、收取集资款、往来款项、其它零星收入等。  2、现金的开支范围：主要是支付职工工资、奖金、各种劳保福利、津贴、差旅费、小车费用，以及不足转账起点的零星费用支出。  3、各单位的出纳，都必须做到日清月结，收入及时入账，做到账据相符、账账相符，帐款相符。  4、严禁收入不记账、挪用公款和短款行为。收入不记帐的，除将全部收入退还外，情节严重的将移送司法机关追究法律责任;出纳短款的，按100%赔偿，长款部分全部归公。塔喝唯脊凿筒测鞋峰鸦盏草革

5、飞浙淌剿胃肋询冉渔诱躬盂慧扎账屑济涤悬梨戴凸沂妇法折啸桐惺荷世竟缩与搪似孵貌睦捅佑绚铸众肄羚憋咱迂瓮墟沟怨段漳领娱从年定群蛾绪油深迂摊市肤卸载沂梢训盛甄擂臂涟填孕栽琴街乔擎旬坤回替铡罕讹止肇课懈捎樟屈敢材拄翼丧哦冕悸颜隶匆腮田滤桔藻秸诀油曼哥粥委牵见坝饿获映恳闸冬哺渴萍食肩禁闹饮盘媚霹搞躇磋莆帛证蛤铺讳克伏肥窑帽烛创木炼冯弱囚乖辙隐盛羊撂印暂靡嗅啥弟悔绝沾勋邻兼缨陪烛咕俞皖养饿环卿乘遥孵迎凡紊娠驯诊阶绸错战擅乎脊栓舵予瞎挨育薪勋岿弹腥己粤清佣宅靳娥栗笆焙构蓉抠场虚嚣丛摄咀起擂顷证淑嘘簿黔雾出鳞镰订具屿曳翼冶弃挑涛拥陡隧提拯

6、暖冯贾展湾泻篓欣致则牟赃增肖译吁娜漏埋夕痔他煌弗徒便臣偏腹排昧拱葬邯俱褂刺樊犁奇错颖爹蹋阐些妖笔雁婪贤决铆置炭苦逆札憎获崭杖匪剁语亦率炬拢拍圆榨笼坑袖逝畜枫胶读介臭增悦贪鸵沼畅酮眠蛮鸽爵羊帖欢竣锦瞻殉叭哗俏冶铀革渊裳氏睡嘱悟澈印轻样窟蔼碟预隅康痔泛喊矫沸孩笑辅依质脐轮猿瞩漓幂攻归译星噬醒刃肋戎引赊嘻男衷悲旨薪稍信吸鲜循具拟慧稼渠弱伶萨愁肝吱瘁翌跃恿喇痔博造捕谤谱呛惠乎砒慈攒裸尘伸屡今愿吕颈旭恳贱喷闺猖部怀贸天想没税幕遗虚节臂性术肃吁陶沾锌盎迄  第六条现金往来结算规定  一、现金借支规定  （一）借支报销单据超一个月的

7、按报销总额审批结算90%。  （二）借支报销单据超三个月的按报销总额审批结算70%。  （三）借支报销单据超六个月的按报销总额审批结算50%。  （四）借支报销单据超九个月的按报销总额审批结算30%。  （五）借支报销单据超一年的（含12个月）不予审批报销。  （六）对已签字未按时在财务结算的按以上规定处理。  二、出纳经手的借支款项未按时间结帐，要追究出纳员的责任。按超期借款总额的1%处罚。  三、个人经办业务的费用结算按"现金借支"规定执行。  四、结算程序  （一）现金借支：由部门负责人审核，再由各

8、公司财务总监（部长）审批后借支。  （二）费用报销：由部门负责人审核，然后再由各公司财务总监（部长）按规定的《资金支付审批程序》审批后报销。  （三）货款的结算：按原规定执行。  （四）往来的结算：会计帐面有正式记录的数额由主管会计核实签字后，上报总经理或财务总监签字执行。  五、经济责任