集团公司资金管理制度

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1、集团公司资金管理制度一资金管理制度第一条为了加强现金、银行存款和各类银行票据的管理，确保资金安全，特制订本管理制度。第二条本制度适用于集团机关，核心层和紧密层企业。其他成员企业可参照执行。第三条企业财务收入出纳和支出出纳岗位分开设置，实行财务收支两条线的货币资金管理办法。第四条71管理收入的出纳凭集团财务部批复下达的资金使用计划总额，一次性划拨给管理支出的出纳（含承兑汇票、银行存款、现金、原借支单据），管理支出的出纳凭集团财务部下达的资金计划于次月10日给予支付，任何单位或个人不得改变资金计划用途，一经查出，按资金

2、的1%对直接责任人进行处罚。第五条现金收入与支出管理规定1、现金收入：主要是指销货款、银行提取备用金、收取集资款、往来款项、其它零星收入等。2、现金的开支范围：主要是支付职工工资、奖金、各种劳保福利、津贴、差旅费、小车费用，以及不足转账起点的零星费用支出。3、各单位的出纳，都必须做到日清月结，收入及时入账，做到账据相符、账账相符，帐款相符。4、严禁收入不记账、挪用公款和短款行为。收入不记帐的，除将全部收入退还外，情节严重的将移送司法机关追究法律责任;出纳短款的，按100%赔偿，长款部分全部归公。第六条现金往来结算

3、规定一、现金借支规定71（一）借支报销单据超一个月的按报销总额审批结算90%。（二）借支报销单据超三个月的按报销总额审批结算70%。（三）借支报销单据超六个月的按报销总额审批结算50%。（四）借支报销单据超九个月的按报销总额审批结算30%。（五）借支报销单据超一年的（含12个月）不予审批报销。（六）对已签字未按时在财务结算的按以上规定处理。二、出纳经手的借支款项未按时间结帐，要追究出纳员的责任。按超期借款总额的1%处罚。三、个人经办业务的费用结算按现金借支规定执行。71四、结算程序（一）现金借支：由部门

4、负责人审核，再由各公司财务总监（部长）审批后借支。（二）费用报销：由部门负责人审核，然后再由各公司财务总监（部长）按规定的《资金支付审批程序》审批后报销。（三）货款的结算：按原规定执行。（四）往来的结算：会计帐面有正式记录的数额由主管会计核实签字后，上报总经理或财务总监签字执行。五、经济责任（一）未按程序执行而发生的损失由执行人承担。（二）未按审核、审批执行的，由执行人承担全部经济损失。第七条出纳员库存现金管理规定71出纳员库存现金（含美元）过夜不得超过10000元（稻花香酒业10000元,关公坊酒业1000

5、0元;楚都酒业5000元;其余紧密型企业2000元），包括产品押奖用的零钞。超过规定限额，一次处罚当事人超过金额一倍以上的罚款。第八条印章、票证管理规定按照印鉴与票证分管的原则特作如下规定：各公司财务专用章、法人私章由主管会计保管，各公司经办人私章和票证由出纳员保管启用；若需要带印章外出办理银行业务，必须填制外出印鉴审批单，由财务总监或各公司财务部部长审批后办理。第九条银行存款和银行票据管理规定(转载于:www.zaIdian.cOM在点网)711、由各单位出纳管理好公司的银行存款和各类银行票据，及时收取，按规定支出

6、，做到日清月结，账实相符，并对收取银行票据的真实性和安全保管负全责。每月扎帐后，各单位出纳要及时核对银行存款余额表，并填写银行余额调节表，交该单位主管会计审核签字后，盖章退回银行，并保证余额一致。若因特殊情况不一致，须上报财务负责人，立即查明原因。2、除规定现金使用范围以外的，一律使用非现金结算。3、汇出款项收款人，必须按照供货单位发票上的银行账户办理，不得将款项转汇他人。特殊情况，转汇他处的，出纳必须要求收款人出具委托书。4、出纳对收取款项的真实性负责，各类银行票据必需经银行查询后才准予收取。出示收据的单位名称必须与

7、汇款名称相符，若有不符或转抵他户必须由收款人出示委托书方可办理，否则后果由出纳人员负责。5、银行承兑汇票视同货币管理，现金支票、转帐支票严格按顺序号码由保管人在帐套中登记日记帐；银行承兑汇票实行逐笔登记手工帐薄，做到日清月结。由各单位主管会计定期和不定期检查。第十条71实施电算化单位出纳对电脑帐的货币资金日记帐负责，出纳人员按日准确处理会计凭证的收付业务，即时传递给会计审核记帐；月末在货币资金手工帐的余额处签章以示经济责任。第十一条各单位出纳每天帐目做到日清月结，按月上报现金和银行存款月报表。二第一条为了加强对货

8、币资金的管理，确保资金安全，明确违反货币资金管理的处罚责货币资金管理违规的处罚制度任，特制订本制度。第二条本制度适用于集团机关，核心层和紧密层企业，其他成员企业可参照执行。第三条库存现金(含美元)过夜不得超过制度规定的标准（稻花香酒业10000元,关公坊酒业10000元;楚都酒业500