集团公司资金管理制度

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1、xx集团有限公司资金管理制度15目录一、总则………………………………………………………3二、资金管理原则与依据………………………………………4三、现金管理……………………………………………………6四、银行存款管理………………………………………………9五、印鉴管理…………………………………………………12六、资金报告……………………………………………………14七、附则…………………………………………………………1515总则第一条为了加强对集团公司资金（本制度仅指库存现金和银行存款）的内部控制和管理，提高货币资金的使用效率，保证经营运作对资金的

2、需求，降低资金成本，保证资金安全。根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及其所属各控股子公司、分公司。第三条集团公司所有与资金的收入、支付和保管有关的业务均应遵循本制度的规定。15资金管理原则与依据第三条集团公司拟实行“统一管理、分级负责、定期汇报”的管理模式，各下属公司要严格服从集团公司的资金统一管理及日常调度。第四条各下属公司根据自身实际情况，制定年度资金预算，并根据月度的业务收支计划编制月度资金预算，月度资金预算是公司月度资金管理的指令性标准。第五条

3、集团公司财务部负责收集各下属公司的月度资金预算，编制集团公司整体的月度资金预算，提交总裁办公会议讨论批准。第六条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，经所在公司总经理批准后，上报集团公司批准后，方可办理。第七条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第八条各下属公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。第九条审批人

4、应当根据《货币资金授权批准制度》的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。第十条15复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。第三条出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。15现金管理第三条各下属公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定

5、。第四条各下属公司财务部是会计核算、财务管理的职能管理部门，所有现金收支和保管业务均由各下属公司财务部统一办理。第五条会计、出纳人员应严格职责分工，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。第六条各下属公司可以在下列范围内使用现金：1、职员工资、补贴、奖金；2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；3、根据国家规定发给个人的各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；5、出差人员必须随身携带的差旅费；6、结算起点贰仟元以下的零星支出；7、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。8、

6、各下属公司总经理批准的其他开支。第七条出纳支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确须全额支付现金的经会计审核，各下属公司总经理批准后支付现金。第八条各下属公司日常零星开支所须库存现金限额为贰仟元，超额部分应存入银行。15第三条各下属公司财务部支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第四条各下属公司财务部从银行提取现金时，应当填写《现金领用单》（附表一），并写明用途和金额由各下属公司总经理批准后提取。第五条各下属公司职员因工作需要借用现金，应提前一天向各下属公司财务部提出申

7、请，借款时须填写《借款单》（附表二），经部门经理及财务人员审核，交各下属公司总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。第六条各下属公司职员凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，交各下属公司总经理批准后由出纳人员支付现金。第七条各下属公司工资由会计人员依据人力资源部提供的核发工资资料编制职员工资表，交财务负责人复核后，送各下属公司总经理签字审批后，由财务部门发放。第八条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、各下属公司总经理签字，财务负

8、责人审核有关凭证后交会计人员办理汇款。第九条各下属公司出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目应当日清月结，每日结算，帐目相符，15发现差错应及时查明原因，并报财务负