应付会计操作流程.pptx

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1、应付会计应付会计操作流程遵守财经纪律，严格执行企业会计制度和集团财务制度，接受会计主管的领导。工作职责1.打开电脑第一件事：上OA处理日常工作2.审核各类付款单据3.录入当天的凭证4.处理各项日常工作5.整理各类文档6.下班之前收拾好各类东西，关闭所有的电源应付会计日常工作1.成本会计传递入库单财务联2.审核入库单：进入用友管理软件，所示输入各类名称登陆到本单位账套中。3.财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单；点击查询，把入库单上的号码输入到备注上，点击确定出现，审核各类数据3.1关于应付帐对入库

2、单的审核方法（图一）（图二）后退财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单点击查询，把入库单上的号码输入到备注上点击确定下一步审核各类数据1.审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章。2.审核入库单供应商联，并把供应商财务联于供应商联合在一起，确保两联一致无误3.审核发票金额与入库单金额是否一致4.审核费用报销汇总凭单上金额是否与后面所附发票及入库单金额是否一致，确保大小写金额正确。5.审核正确无误的单据上签名并签上日期3.2关于

3、对采购员报销单据的审核方法1.打印该供应商入库汇总表2.审核入库汇总表金额是否与入库单金额一致3.审核入库单总金额是否与应付账金额一致，不一致的查明原因4.审核供应商发票，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章。5.原材料供应商应提供农民发票6.根据审核无误单据填写汇款申请单（日期、收款单位、帐号、开户行、汇款金额、汇款用途、经办人意见等）3.3关于对供应商报帐单据的审核方法1.审核合同的合法、合理性（是否有合同会签单）2.审核合同的各项条款

4、及付款要求3.按合同条款审核此次合同付款金额4.审核合同发票（审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章）5.填写汇款申请单（内容同上）并注明合同总金额及累计付款金额3.4关于对各类合同付款的审核程序1.审核商场员工填写的代销商品付款单金额是否与挂帐金额一致（总帐会计挂代销商品应付账贷方）2.审核原始发票3.审核代销商品明细表4.审核无误后签名3.5关于对代销商品付款的审批程序1.审核该固定资产是否属预算内购置2.若该固定资产没有

5、列入年度预算的督促工程部走预算外固定资产购置流程3.6关于对固定资产购置的审核流程列入年度预算酒2店万总以经下理产2业

6、总5经万理集5团万总以裁上未列入年度预算购置集团总裁付款酒5店万总以经下理产5业

7、总10经万理集10团万总以裁上固定资产购置流程图1.审核该工程合同的各项明细2.查证该工程的累计付款明细3.审核该工程的各项手续资料发票是否齐备4.根据审核无误的单据填写汇款申请单，是别的部门填写的要审核后签名3.7关于对工程付款的操作流程1.把审核完毕的各种付款单（采供员的、供应商的以及各种合同付款的

8、等）签完字后交汤助理审核2.汤助理审核完毕后交高总监审核3.高总审核完毕的单子交总经理审核3.8各种付款单据的审批流程1.根据集团财务制度，超越总经理权限的付款要求走OA流程审批2.把所有的附件扫描存入电脑3.打开OA，在新建流程里面找到相应的流程，输入各项必填项4.把扫描存档的附件添加到新建流程里面5.填写完毕之后提交3.9 超总经理权限的单据走OA流程1.从总经理那里把审批完毕单据登记（注意有没有漏签的）把单据交出纳，让出纳在单据登记本上签名3.10把审批完毕单据交出纳付款1.从出纳那里拿回已付款

9、单据2.整理单据，并编写凭证号3.进入用友管理软件，登陆本单位账套4.进入财务会计－总帐－凭证管理－制单5.点击增加（图7）－（图8）就可以输入凭证了，输入完毕－保存，然后再增加进入下一张凭证的录入3.11关于审核出纳付款单据并录入凭证的操作方法进入财务会计－总帐－凭证管理－制单下一步下一步输入凭证保存1.审核固定资产增加各项手续是否齐全2.根据固定资产验收单输入固定资产卡片3.（如图）所示进入资产增加界面4.首先选择类别，然后确定5.依次填入使用状况、管理部门（统一为工程部）、开始使用日期、本币原值

10、、净残值率（3％，5%）、资产名称、增加方式、使用部门、规格型号、存放地点、折旧方法（平均年限法二）、折旧承担部门（默认管理部门）、使用人，最后把资产编码按编码规则改写，保存（附固定资产编码规则）3.12关于固定资产卡片的电脑录入流程下一项资产增加界面下一步确定选择类别返回一、进入ERP的固定资产卡片进入固定资产模块卡片管理再选卡片管理查询设条件找相关卡片点击已选卡片选屏幕上方“联查卡片”选中卡片明细二、将数码照片粘贴到固定资产卡片选中相关卡片点击屏幕上