4.关联交易关联制度

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1、投资管理有限公司关联交易管理制度第一章总则第一条为保证投资管理有限公司(以下简称“企业”)与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保企业的关联交易行为不损害企业和非关联合伙人的合法权益，根据《中华人民共和国合伙企业》(以下简称《企业法》)、《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》等有关法律、法规、规范性文件及《企业章程》的有关规定，制定本制度。第二条企业与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《企业章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。第二章关联方和关联关系第三条企业

2、关联方包括关联法人和关联自然人。第四条具有以下情形之一的法人，为企业的关联法人：(一)企业的投资者创办的企业；(二)由前项所述法人直接或间接控制的除企业及其控股子公司以外的法人；(三)由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；(四)企业根据实质重于形式的原则认定的其他与企业有特殊关8系，可能造成企业对其利益倾斜的法人。第五条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：(一)企业的投资者；(二)公司的执行合伙事务人；(三)本制度第四条第(

3、一)项所列法人的董事、监事及高级管理人员；(四)本条第(一)、(二)项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；(五)公司根据实质重于形式的原则认定的其他与企业有特殊关系，可能造成企业及其利益倾斜的自然人。第六条具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：(一)因与企业的关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本制度第四条或第五条规定情形之一的；(二)过去十二个月内，曾经具有

4、本制度第四条或第五条规定情形之一的。第七条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对企业直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联人与企业存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。第八条关联关系应从关联方对企业8进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。第三章关联交易第八条关联交易是指企业与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于：(一)购买或销售原材料、燃料、动力；(二)购买或销售产品、商品；(三)提供或提供劳务；(四)委托或受托购买、销售；(五)代理；

5、(六)租赁；(七)提供财务资助(包括以现金或实物形式)；(八)担保；(九)管理方面的合同；(十)研究与开发项目的转移；(十一)许可协议；(十二)赠与；(十三)债务重组；(十四)与关联方共同投资；(十五)根据国家有关部门的规定认为应当属于关联交易的其他事项。第九条企业关联交易应当遵循以下基本原则：(一)符合诚实信用的原则；8(二)不损害企业及非关联合伙人合法权益原则；(三)关联方如享有企业合伙人大会表决权，应当回避表决；(四)有任何利害关系的合伙人，在投委会对该事项进行表决时，应当回避；(五)公司投委会应当

6、根据客观标准判断该关联交易是否对企业有利。必要时应当聘请专业评估师或财务顾问；第十条企业应采取有效措施防止关联人以利益输送方式干预公司的投资，损害企业和非关联合伙人的利益。第十一条企业与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循平等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。第十二条企业应采取有效措施防止合伙人及其关联方以各种形式占用或转移企业的资金、资产及其他资源。第四章关联交易的决策程序第十三条企业与关联方签署涉及关联交易的合同、协议或作出其他安排时，应当采取必要的回避措施：(一)任何个人

7、只能代表一方签署协议；(二)关联方不得以任何方式干预企业的决定；(三)投委会审议关联交易事项时，关联合伙人应当回避表决，也不得代理其他合伙人行使表决权。关联合伙人包括下列合伙人或者具有下列情形之一的合伙人：1.交易对方；2.8在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方能直接或间接控制的法人单位任职的；3.拥有交易对方的直接或间接控制权的；4.交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员(具体范围以本制度第五条第四项的规定为准)；5.交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监

8、事和高级管理人员的关系密切的家庭成员(具体范围以本制度第五条第四项的规定为准)；6.企业认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。(四)合伙人大会审议关联交易事项时，具有下列情形之一的合伙人应当回避表决：1.交易对方；2.拥有交易对方直接或间接控制权的；3.被交易对方直接或间接控制的；4.与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；5.因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权