鑫华伞业有限公司采购及付款业务内部控制问题研究

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1、给尊敬的执笔老师的一段心里话：老师您好很荣幸我的论文您帮忙更改，我也知道会很麻烦，但是真心的求您帮帮忙我们学校为了防止学生买论文所以自己设计了论文的大纲目录您仔细看目录就能看出来第二三章是要写理论的，不可以有鑫华公司的字样。第四五章就必须联系实际写，不要写理论，要有鑫华公司存在什么什么问题的字样和鑫华公司应该怎么解决的字样。第2.1-2.4节对应着3.1-3.3节就是说2.2节写了请购那么3.1节就要写请购有关的内容同理2.2-2.4节也对应着4.3.1-4.3.3节的问题就是说2.2节写的是请购那么4.3.1节就要写请购环节存

2、在的问题相应的5.1节要写4.3.1节问题的措施依此类推章节环环相扣虽然很死板但是仔细想想也很有条理只要耐心看看我的标注就能写出合格的文章。谢谢您，恩情永不忘！老师说您的表格做的非常好!嘿嘿谢谢您了。第一章也要改好多但是学校太事了我无法用文字形容要改的内容只有自己改了所以请老师从第二章开始改谢谢您我们老师每周二周三在学校其他时间就在别的城市所以请亲爱的老师加油帮忙赶出来最好在明天5点半之前改好我6点约她见面最后还要谢谢您！第2章采购与付款业务内部控制的概况7第2.1节采购与付款内部控制定义7第2.2节采购与付款内部控制中的请购7

3、第2.3节采购与付款内部控制中的验收8第2.4节采购与付款内部控制中的付款9第3章采购及付款业务内部控制理论支撑9第3.1节健全请购控制制度9第3.2节加强验收与保管控制制度10第3.3节完善审核制度10第4章鑫华公司内部控制的实证分析11第4.1节鑫华公司的简介11第4.2节鑫华公司采购及付款业务内部控制的现状11第4.3节鑫华公司采购及付款业务内部控制存在的问题114.3.1请购环节存在的内部控制问题114.3.2验收与保管环节存在的内部控制问题124.3.3付款业务中各项程序的问题12第5章完善鑫华公司采购及付款业务内部控

4、制的对策13第5.1节实行集体决策审批健全请购控制制度13第5.2节加快信息化建设步伐强化验收与保管控制制度14第5.3节严格付款各项程序不断完善审核制度14结论16附录要采用访谈法写根据第四章的3个环节的问题设计20个问题。找请购。验收。付款。环节的人进行问答参考文献紫色字代表老师给的要求红色字代表老师给的建议应该怎么写棕色字表示需要改或是重新写的地方棕色带黄色标记的是典型错误第二章采购与付款业务内部控制的概况第2.1节采购与付款内部控制定义第二章和第三章不要出现，《这个公司》《该集团》《鑫华伞业》字样。第二章全部是理论，不需

5、要结合鑫华伞业。第四章第五章恰恰和第二章第三章相反。四五章要带上鑫华伞业的字样例如：鑫华伞业的问题是。。。鑫华伞业应该怎么怎么做。2.1节就单纯的写理论和定义先写内部控制定义再写采购和付款的定义这样2.1节就完成了这段需要重新写谢谢您了该集团将采购中心分为三个部门：开发部、业务部和综合部。开发部负责新原料、新供应商及供应商的评估管理；业务部负责订单的分配(在采购平台上进行竞价、招投标来分配订单)、订单跟踪到货及采购合同的签订；综合部负责订单制定、请购单初审及付款请款。采购与付款业务的内部控制目的是预防采购过程中的各种弊端，提高采

6、购与付款业务的质量。这里所称的采购是指单位为了满足物品(原材料、辅料、固定资产、办公用品等)或劳务(技术、服务等)等需要所进行的各项业务活动。这里所指的付款是指企业对所采购的物品或劳务支付款项的行为。第2.2节采购与付款内部控制中的请购2.2节，2.3节，2.4节不要写ERP，ERP可以作为第五章对策中5.2节加快信息化建设步伐来作为措施写。在二三章写会与第四章第五章有冲突。在这节上也不要体现出鑫华伞业等字样不要和鑫华联系只写理论可以写请购的流程。请购的措施。等等就是不要和公司联系那是第四章需要写的ERP的一个重要作用就是物料需

7、求管理。在ERP系统下，只要生产排程和物料主数据正确，请购计划的分解就可实现。然而，由于我国市场的不稳定，企业的采购也不能完全依赖ERP，许多环节还需要人的管理加以解决。按照鑫华伞业公司的特点（这样的字样体现在第四章第五章第二三章不要有），请购单分为三类：一般物料请购单、特殊物料请购单和部门物资请购单。一般物料请购单是根据正常的销售计划结合库存情况推导来的。特殊物料请购单是据供应商供应能力和供应价格变化、营销活动需要等产生的。这一类计划根据计财部季度销售回款计划、品牌策划部产品升级换代和促销活动规划、科研中心配方更换信息，并综合

8、考虑产品销售状况、物料采购状况等因素制订。这一类物资需求计划对此类销售型企业而言，金额大、弹性强，与企业的战略紧密相关。该集团目前由计划配送部负责每季度和针对重大节假日召开特殊物料准备计划例会，提出特殊物料准备计划草案(以产品品种和数量形式)，经与会部门讨论达成