企业采购与付款业务内部控制研究

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1、三江学院毕业设计（论文）企业采购与付款业务内部控制研究—以贵品酒业为例摘要贵品酒业一家酒香不怕巷子深的酒厂，在众多酒厂的洋河镇。一直保持着自己的传统工艺。至今仍屹立不倒。这其中不仅仅凝聚了广大贵品人民的辛勤努力。更重要的是拥有一条属于自己的采购与销售链条。在如今面对多样的市场环境及日逐拓展的业务所带来的风险隐患。如何规避，提高产品质量是企业发展的重中之重。就使得企业急需一套良好完整的采购与付款内部控制制度。来预先识别可以给企业带来的风险和隐患。然而，企业现有的规章制度，在制度的设计及执行上都存在着漏洞和缺陷。从而使内部控制不能发挥其因有的效果。纵观

2、国内白酒行业越来越多的企业已经意识到内部控制制度完善的重要性。在这个变化多端的市场环境下，内部控制制度的建设已经成为各个企业潜在的竞争力。基于以上背景，本文以贵品酒业为例，分析其采购与付款内部控制现状及存在的问题，并结合内部控制相关理论提出针对性的优化建议及措施，旨在构建一个符合酒业行业特点，又符合企业经营实际状况的采购与付款内部控制，提高企业采购与付款内部控制水平，具有一定的价值和现实意义。关键词：贵品酒业、采购与付款、内部控制、管理制度AbstractGuipinindustryisnotafraidofdeepalleyinthewinery

3、,manywineriesinthetownoftheYangheRiver.Hasmaintaineditsowntraditionalcrafts.Stillstandingstill.Thisisnotonlytheaggregationofthevastnumberofyourproductsandthehardworkofthepeople.Moreimportantistohaveoneoftheirownprocurementandsaleschain.Inthefaceofavarietyofmarketenvironmentand

4、thedailyexpansionofthebusinessbroughtaboutbytheriskofhiddendangers.Howtoavoidandimproveproductqualityisthemostimportant11ofenterprisedevelopment.Makestheenterpriseneedasetofgoodandcompletepurchaseandpaymentinternalcontrolsystem.Toidentifytherisksandriskswhichcanbringtotheenter

5、priseinadvance.However,theexistingrulesandregulationsoftheenterprise,inthedesignandimplementationofthesystem,thereareloopholesanddefects.Sothattheinternalcontrolcannotplayitsduetosomeeffect.Throughoutthedomesticliquorindustrymoreandmoreenterpriseshavebeenawareoftheimportanceof

6、internalcontrolsystem.Thisbethemostchangefulmarketenvironment,theconstructionoftheinternalcontrolsystemhasbecomethepotentialcompetitivenessofeachenterprise.目录第一章理论概述1.1采购与付款的概念1.2采购与付款的内部控制1.3采购与付款内部控制的意义第二章企业采购与付款内部控制的现状及问题分析2.1贵品酒业简介2.2贵品酒业采购与付款内部控制现状2.2.1采购与付款相关制度运行现状2.2.2采

7、购与付款的信息系统使用情况112.3贵品酒业采购与付款内部控制的分析2.3.1采购与付款内部环境建设不完善2.3.2采购与付款的相关制度存在不足2.3.3采购与付款信息沟通不顺畅2.3.4管理者监管力度不够2.3.5员工执行力度不强第三章企业采购与付款内部控制的对策3.1加强改善内部工作环境3.1.1完善治理结构3.1.2建立良好的人力资源政策3.2完善管理制度3.2.1完善信息与沟通机制3.2.2加强监管人员管理制度3.3.3加强员工执行力度结论致谢文献第一章理论概述1.1采购与付款的概述作为企业最基本的业务之一，采购与付款对企业的生产经营起到了

8、至关重要的作用。采购既是链接与外都企业交流研讨的纽带，又是企业生存与发展的起点。采购与付款也是企业最容易出现差错和舞弊的业