1.费用开支及控制管理制度

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1、前言为规范公司各项费用报销原则，切实控制各项费用支出并明确归口管理部门，使公司的经济利益得到保障，特制定本制度。费用开支及控制制度12规范性引用文件下列文件中的条款通过本制度的引用而成为本制度的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本制度，然而，鼓励根据本制度达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本制度。3管理职能公司财务部是费用开支的核算监督部门，负责公司费用计划的编制，履行厉行节约、杜绝浪费、控制费用的职能，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用；公司其他部门是相关费用的归口控制及

2、管理部门。4管理内容与要求4.1费用控制总则：实行预算管理和审批制度相结合。4.2费用开支及控制项目：工资及奖金、福利费、外部劳务费、劳动保护费、职工教育经费、修理费、低值易耗品、办公费、差旅费（包括市内交通费）、业务招待费、会议费、车辆使用费、租赁费、董事会费、聘请中介机构费用、咨询费、保险费、外事费、广告及宣传费、运输费、财务费用、研究开发费用等。4.3费用的归口管理4.3.1人力资源部负责工资及奖金、福利费、外部劳务费、劳动保护费、员工教育经费等职工薪酬类费用的控制。4.3.2生产部负责生产设备计划性检修、设备维护、零星修缮、技改、生产性低值易耗品及生产环节运输费、保安保洁费、绿化费

3、等费用的控制。4.3.3采购部负责原材料、生产用备品备件等费用的控制。4.3.4办公室负责办公费、差旅费、会议费、业务招待费、非生产性修理费、非生产性低值易耗品、租赁费、车辆使用费、外事费、董事会费等费用的控制。4.3.5财务部负责财务报告审计费、财务费用等的控制。4.3.6经营部负责招投标、财产保险费、咨询费、律师费用等的控制。4.3.7投资发展部负责投资项目可行性研究、前期筹建及项目工程费用、研究开发费用等的控制。4.3.8营销部负责营销费用、产品广告及宣传费、销售环节运输费用等的控制。4.3.9内部审计部负责内部审计、中介机构审计费、评估费用等的控制。4.3.10政工监察部负责政工、

4、党务等宣传费用的控制。5费用支出的报销流程费用报销流程根据资金审批权限逐级审批。办公费、日用品、低值易耗品、福利劳保费等如购置数额较大（总额20000元及以上）须在报销时提供购置明细，相关部门落实经办人员，做好台帐。6四项费用管理6.1四项费用包括办公费、差旅费、业务招待费及会议费，办公室（分、子公司为综合管理部）是四项费用的归口控制及管理部门。6.2办公费：办公用品的采购及领用须严格按照《办公用品管理标准》执行。6.3差旅费:差旅费开支范围主要包括市内交通费、城市间交通费、住宿费、差旅补助费。市内交通费、城市间交通费和住宿费在规定制度内凭据报销，差旅补助费实行定额包干。6.3.1市内交通

5、费6.3.1.1市内交通费是指本公司员工在市内出差办事所产生的交通费用。6.3.1.2市内交通费实行一事一报，据实报销。6.3.2城市间交通费6.3.2.1出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，按此报销城市间交通费。未经批准超过规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。6.3.2.2出差人员乘坐交通工具的等级如下表示：职务交通工具火车轮船飞机其他交通工具公司领导软席(软座、软卧)二等舱普通舱(经济舱)凭据报销其他员工硬席(硬座、硬卧)三等舱凭据报销6.3.2.3出差人员乘坐飞机要从严控制。未达到乘坐飞机级别，出差路途较远或出差任务紧急的，事前须向公司业务分管领导提出申请，经批准后方可乘坐飞

6、机。凡事前未经批准，自行乘坐飞机发生的飞机票价在相应等级火车票价内的可据实报销；超过部分由本人承担。6.3.2.4乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。6.3.2.5陪同领导出差人员，享受与领导同等级的交通工具。6.3.3住宿费6.3.3.1工作人员出差住宿费实行限额制度，按出差的实际住宿天数计算报销。出差人员住宿费限额为：公司领导按实报销；公司中层300元/天/人；其他员工200元/天/人。6.3.3.2因公参加会议人员凭住宿发票和会议通知按实报销。6.3.4出差补助费6.3.4.1出差补助费包括交通补助费及伙食补助

7、费。6.3.4.2出差补助费包干使用，省内200元/天/人；省外（非边远地区）300元/天/人；新疆、西藏边远地区500元/天/人。6.3.4.3参加培训（学习）人员出差补助费减半发放，参加会议人员会议期间出差补助费不再发放。6.3.5其他临时出国人员出差费用标准按国家或浙能集团相关规定执行，不执行本制度。6.4业务招待费6.4.1业务招待费在预算范围内严格控制使用。6.4.2招待用餐及礼品、食品的管理参照《接待工作管理