2008xx设备有限公司领款与报销制度标准

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1、温州瑞气空分设备有限公司企业标准企业领款与报销标准Q/WKF·JRG·017-2008代替Q/WKF·JRG·017-20071目的和适用范围1.1为加强公司资金管理，提高资金利用率，根据公司章程和财务制度特制定本标准。1.2本标准适用于温州瑞气空分设备有限公司除公司负责人、财务负责人以外的全体员工，是规范员工在资金领用与报销程序上的标准。2职责2.1各级领导、主管负责审批权限所赋予的财务收支。2.2财务部负责对各项财务收支审批的合法性、合理性进行审核、监督并及时办理各项财务收支。2.3各部门及职员负责取

2、得各项财务收支单据，对其合法性、合理性、及时性负责，并按规定报相关领导审批。2.4对于违反公司规章制度的行为，公司人员均有权利和义务加以拒绝、制止。3领款与报销的内容3.1领款范围3.1.1公司人员因公需要的领款范围：a)差旅费、招待费、手续费；b)材料、办公用品采购款；c)备用金及其他因公业务。3.1.2现金支付的范围：a)出差人员携带的差旅费；b)支付给个人的劳务报酬、支付给员工的薪资；c)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；d)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

3、；e)向个人收购农副产品和其他物资的价款；a)结算起点（1000元）以下的零星支出。3.1.3凡不在现金支付范围内的款项一律使用银行支付，特殊情况需财务经理审批。3.1.4备用金的规定各办事处主任的备用金只能用于办事处人员临时紧急出差的支出与办事处日常的开支费用，其他专项备用金必须专款专用，严禁挪做他用。具体规定如下：a)办事处主任备用金额度为10000元；b)售后驻外办事处主任的备用金为5000元；c)采购专员备用金10000元；d)食堂购菜备用金1000元；e)其他因公需领备用金限额为其本人的月工资，

4、公司另有规定的除外。3.2领款审批权限和领款审批内容3.2.1领款审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）领款审核内容：3.2.2领款审核内容3.2.2.1经理或主管：用款必要性及额度；3.2.2.2会计：用款是否符合制度要求，是否是资金计划内及额度；3.2.2.3总经理、副总：用款必要性、是否资金计划内及额度。3.2.2.4财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的安排。3.3领款程序领款与报销程序见（图一）【图一】领款报销业务流程图(标准额度内)出纳支付出用款申请经理审核常务副总审批会计复核财

5、务经理确认总经理审批报销凭证(标准额度外)3.3.1规定金额内的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核，常务副总或总经理审批后，财务经理负责安排款项。用款申请书必须说明理由、用途、时间和金额。3.3.2规定金额以上的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会计人员复核总经理审批，财务经理确认后领取。用款申请书必须说明理由、用途、时间和金额及超计划的原因。3.3.3副总的领款需经总经理审批。3.4领款注意事项3.4.1为提高办事效率，用款人应提前一天

6、办理领款手续，办事处人员打款手续在周二与周五进行。对于金额超过50000元的用款应提前一周通知财务部；特殊情况由总经理审批但需提前一天通知财务部。3.4.2财务人员发现公司里的用款人在领款过程中，有余款尚未结清的，应通知用款人先结清余款，同时通知用款部门领导，待余款结清后方可继续领款。3.4.3驻外人员的领款以借款减去预计可报销的费用为准，有余款未结清的，财务人员应通知用款人及相关领导，待余款结清后方可继续领款。否则不予领款。3.4.4领款时审批人不在的由上一级主管代行审批；主管都不在时，由相关人员通知该

7、领导，通知人员应该在用款申请单或领款凭证上签名并写上领导的意见，财务部根据事实和必要，先行给予领取，事后须办理补签手续。3.4.5财务人员对资金用途及金额有疑问或不符合法律和公司的规章制度，可以拒绝支付。3.4.6已经入帐的发票领款手续（采购款除外）由会计审核，常务副总批准（超过规定金额的需总经理审批）财务经理确认后，方可领款。3.4.7对于已经审批好的用款申请单，在付款时分为两次或多次的，由经办人把用款申请单进行复印并在复印件上注明“复印”字样，由会计在该申请单上注明原来付金额、日期、凭证号及现在应付金

8、额，经财务经理审批后方可付款。3.4.8如遇汇出的款项退回时，需重新汇款的，由经办人把原用款申请单与退回的入帐单进行复印并在上面说明原因，由会计复核，经财务经理审批后方可付款。3.5报销的规定及标准3.5.1用款人报销时，必须以合法的、完整的发票为凭证。3.5.2费用报销标准3.5.2.1差旅费报销标准见附件二；3.5.2.2招待费报销标准见附件三；3.5.2.3手机费报销标准见附件四。3.6报销时效3.6.1公司人员的出差费