有限公司财务报销制度及报销流程

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1、有限公司财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程借款管理规定第1条出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5

2、个工作日内办理报销还款手续。第2条其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。第3条各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。第4条借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。第5条借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第6条借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借

3、款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。主管部门经理审核签字→财务会计复核→总经理审批第1条　审批权限：所有借款原则上必须总经理签字，如遇总经理不在，1000元之内借款可以由总经理授权的副总签字审批；1000元以上的借款由借款人电话请示总经理，总经理以短信的形式授权财务借款。第2条财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第1条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计

4、支出原则上不得超出预算。第2条各部门根据自己实际，于每月最后一个工作日16：00前，将本部门下个月费用预算以电子邮件形式报财务部门，同时必须提交纸质签名预算文档作为以后报销审核的依据。第3条报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。第4条填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，附件按时间顺序排序，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第5条费用报销的一般流程：报销人按业务发生的先后顺序续时地整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理

5、申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部会计复核→总经理审批→到出纳处报销。第6条报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。第7条费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠室内交通费用一般员工火车硬卧120元/天35元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天副总经理飞机200元/天无50元/天总经理飞机实报实销无实报实销费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担

6、。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回西安时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。第2条出差费用报销流程1.

7、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核

8、签字，财务部会计审核签字，总经理审批；若遇总经理不在无法签字的，票据五个工作日内也必须在会计审核签字后暂放会计处，等总经理上班后再从财务处领取报销冲账。原则上前款未清者不予办理新的借支。第3条电话费报销制度及流程第4条费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，凡是报销话费的员工，必须保证２４小时手机开通，以便公司或者员工有紧急情况时及时联系，若发现