混凝土有限公司财务报销制度

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1、财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，严格借款及报销程序，提高财务管理水平，现结合公司实际，特制定本制度。一、借款程序1、出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写《出差申请单》（见附件一），借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差旅费无故尚未报销者，不得再次借款。2、因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件二），报总经理批准，方可借支。3、备用金是指具有规定用途及限额的额定资金。有备用金的部门必须在指定

2、额度内使用备用金，费用发生后在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销，以现金形式补足备用金。1）、行政部：备用金主要用于办公用品的采购和行政用车的过路费，额定金额1000元。办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，领用人必须签字。2）、技术质量部：备用金主要用于砼试压块的检测费，额定金额4000元。3）材料部：备用金主要用于零星物资及小额原材料的现金采购，额定金额20000元。4）车队：备用金主要用于罐车和工程车的过路费，额定金额5000

3、元。遇李渡方向方量加大等特殊情况，可以适当增加借款金额。4、预付款是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人根据合同或协议办理付款申请单，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。5、其他临时借款，如维修费、员工个人借款等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支。6、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。备用金和预付款的使用，在规定的期限内凭费用支出

4、单据到财务部门报销。7、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。二、报销程序报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。1、差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理

5、审批，予以报销。2、业务招待费报销，须填写《费用报销单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司名称、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。3、办公用品报销，须填写《费用报销单》，所附单据必须有税务部门的正式发票和开具的入库单，列明公司名称、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。4、其他费用报销，程序同上。5、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

6、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。三、报销票据的规范要求1、由大业公司承担的费用，发票开具的单位名称为“重庆市大业混凝土有限公司”。2、所有报销的票据必需为税务机关认可的正式发票，且必需是规定的发票联（报帐联），票据涂改无效。各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。3、发票所属地与事项发生地及发票印章（公章、财务专用章或发票专用章）的所属地一致，凡不一致的发票不予报销。4、经办人必须

7、在发票背面注明费用发生的时间，发生事由等相关说明并签字确认。5、票据开据日期应与事项发生的实际日期相符，不得以任何理由用其他日期的票据报帐。6、业务类型与发票类别必须保持一致，凡业务类型与发票所示行业不一致的不予报销。1）、购买商品应当提供商品销售发票，发票必须注明所购商品名称、单价、数量、金额等基本要素。若所购商品较多，应开具明细购物清单，并加盖同发票一致的印章。购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交

8、给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。2）、运输费用必须提供税务机关认可的专用发票