空调工程技术有限公司财务报销制度

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1、空调工程技术有限公司财务报销制度为规范公司财务审批程序，加强财务控制，保证公司财产的安全,特制定制度。一、财务报销规定：1＞支票使用凡因工作需要领用转帐支票，必须认真填写支票领用申请单，注明用途及限额，使用支票期限，收款单位名称，经公司总经理批准后方可领用。凡领用支票者必须在十天内办理报销手续，超过十天必须将原支票退还给财务部门，重新办理领用手续。2、报销审批(1)公司一切费用的开支都必须本着勤俭节约的精神，坚持“先报后支”和“一支笔审批”的原则，对符合有关规定的费用须由总经理批准，未经批准一律不予报销。(2)报销者须凭

2、合法原始凭证，逐级审批报销手续，方可在财务部办理，财务部门必须严格把关。(3)职工各种暂借款必须办理借款期限、金额批准手续，专款专用，规定期限内结帐归还，不准公款私借。二、管理费用报销规定：1、业务招待费各部门由于工作需要发生业务应酬，事先应经总经理许可；费用发生后由总经理审批，经综合管理部按各部门发生额分类登记后方可报销。业务招待费标准，一般客人原则上就餐，每人标准30元/餐；确因工作需要招待的，部门负责人招待的每人每次标准为50元（无特殊情况、陪客不能超过2人）；公司领导招待的，标准为每人每次80元，招待发票须填写原

3、因，客人人数、陪客人数等。2、办公费用办公费用（包括文具类、低值易耗品等）领用，由各部门根据实际需要，预先通知综合管理部，统一由综合管理部采购，并经综合管理部登记后方可领用。办公费用经总经理审批后报销。3、物料消耗、维修费包括汽油、墨盒、汽车、电器类维修零件，低值易耗品，固定资产，小规模维修等。各部门需要维修、消耗上述物品时，须预先通知综合管理部，统一由综合管理部办理，发生费用报总经理审批后报销。4、差旅费用4.1.有关出差交通工具报销范围：部门负责人以上因工作需要出差可乘飞机、火车硬卧、轮船二等以下及出租车，须经总经理

4、事先批准，其他人员出差未经事先批准，机票和出租车票不予报销。4.2、出差住宿标准：总经理、副总经理每日住宿费200元，其他人员每日住宿费120元（2人标间，两人出差费用各半）。超过标准的，个人支付超过部分的100%o（市五区以外）4.3＞出差补贴标准：经济特区及北京、广州、上海等城市每人每天50元；省外其他地区30元；省内（宁波市五区以外）20元，出差期间伙食费由个人承担，若需业务招待，需口头请示部门领导或总经理（100元以上以上请示总经理）并补办审批后续后方可报销。差旅费报销程序为：根据实际发生额由本人填写差旅单，由综

5、合管理部根据以上规定审核登记，经总经理审批后报销。5、固定资产固定资产统一由综合管理部负责采购，并按类别登记管理，作好固定资产备查薄。费用须总经理审批后方可报销。6、通讯费用各类手机费用均按部门员工申请后，经总经理批示为准。三、销售费用：包括广告材料宣传费、产品看护费、保养费、改装修理费及销售业务费、奖励费等。上述费用发生后统一由各部门相关负责人按实际发生费用登记，报总经理审批后报销。