实验结课报告要求 终稿

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1、课程名称:《税务综合实践》电子报税实验报告所在学院:经济管理学院专业班级:会计1302姓名:学号:授课教师:王冬梅提交日期:2015年6月13日目录一、实习目的3二、实习时间3三、实习内容31.企业设立阶段各方面（纳税人、征管机关）的操作32.一般纳税人增值税申报的流程73.个人所得税申报的流程144.企业所得税申报的流程17四、实习的总结与体会26电子报税实验结课报告要求一、实习目的通过本实验的学习，学生能够系统、全面地掌握税局实际如何征收，企业实际如何申报，加强学生对申报技能的训练，将税法专业知识和申报有

2、机的结合在一起。使之真正掌握各种税种的申报技能。为学生即将从事的工作（办税员）打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的专业人才。二、实习时间2015年6月11日——2015年6月13日三、实习内容根据电子报税实践教学实施方案进行上机操作，就以下三个方面的操作流程进行清晰的表达，并配以相应截图。1.企业设立阶段各方面（纳税人、征管机关）的操作(1).税务登记表的截图下一步：在国家税局端界面的菜单栏中找到“系统管理”，点击“企业资料管理”进入企业资料管理界面，点击“进入”按钮进入“企业基本资料管理”界面，点击“添加

3、”随即可以开始录入广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息，录入完进行保存。(2).在国税局审核登记截图(3).进入企业资料管理截图下一步：在“企业资料管理”界面中选择广东瑞德酒业股份有限公司后，点击“进入”按钮，进入企业资料管理录入窗口，然后点击窗口中“发放U盾”、“发放IC卡”按钮，将U盾及IC卡发放给企业。(4).发放U盾及IC卡截图(5).发票核定发放截图下一步：在企业端系统界面执行以下操作：企业→系统管理→基础数据管理→利润表设置，自行录入或导入数据均可。(6).企业端的注册与初始化截图利润表初始

4、化客户资料初始化税目初始化2.一般纳税人增值税申报的流程实习企业简介本公司的注册名为广东瑞德酒业股份有限公司，是增值税的一般纳税人。其中，林瑞德为公司法人，林宏飞为财务负责人，注册地为广州市海珠区工业大道896号，所属行业为C151酒精及饮料酒制造业。步骤：进入国税局国税管理，一般纳税人发票管理界面，核定领用发票。(1).国税局核定领用发票截图(2).发放发票截图下一步：进入增值税防伪开票系统，系统设置初始化。(3).初始化开票系统下一步：在发票管理界面，点击发票读入，导入发票成功后，进行增值税专用发票填开。

5、填写完毕后，点击“打印”，并进行盖章。(4).发票导入(5).模拟开票截图下一步：在票据管理——增值税一般纳税人票据管理界面中点击“销项凭证管理专用发票”及其他按钮,直接录入或导入数据均可。(6).销项票据录入截图(7).进项票据录入截图下一步：导入进项税认证前的数据后，再从系统中导出该数据，进入国税网上报税平台，接受企业申报的数据，进行发票认证。(8).进项发票网上认证截图下一步：在电子报税企业端系统界面中点击“报表管理”模块，进入“报表管理”界面，然后在界面中点击“增值税纳税申报表附表资料（一）等窗口，导

6、入数据，审核后生成报表即可。(9).报表管理截图附表一截图附表二截图附表三截图附表四截图固定资产截图增值税纳税申报表主表截图资产负债表截图利润表截图下一步：进入国税网上报税平台，将企业生成的文件进行纳税申报。(10).纳税申报3.个人所得税申报的流程步骤：进入`企业——系统管理——基础数据管理——员工资料设置处，导入数据。(1).员工资料设置截图下一步：进入企业“票据管理”界面，个人所得税申报数据录入，导入数据(2).个人所得税申报数据录入截图(3).个人所得税申报计算汇总截图下一步：进入报表管理界面，个人所

7、得税报盘文件管理。(4).个人所得税报盘文件预览(5).生成报盘文件下一步：进入地税局，登录申报个人所得税。(6).接收企业申报数据(7).个人所得税申报(8).网上扣缴4.企业所得税申报的流程实习企业简介本企业名为广州市美妆化妆品有限公司，纳税人编号为010500001962，开户银行为中国工商银行海珠支行，开户帐号为8450188066433，在广州市海珠区工业大道896号注册成立，主营业务为化妆品的生产销售，现有在职人员49人，广州市国税局主管其税务征收。l企业所得税月度申报(1).步骤：进入国税局系统

8、管理界面后，再进入企业申报管理界面，将企业所得税申报改为按月申报。下图为修改后的图。(2).填写企业所得税月度预缴纳税申报表企业所得税实行按年计征，分期预缴，本表为企业按照规定进行所得税月度填报。(3).申报本次企业所得税预缴(4).进行网上缴税l企业所得税年度申报(1).根据企业业务填写收入明细表收入明细表将企业的各项收入进行了详细分类与加总，分为主营业务收入，其他业务收入，视同销售收入及营业外收