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1、20XX年度企业所得税应纳税所得额计算表项目金额20XX年度利润（亏损）总额8,731,095.95纳税调整总额1,729,216.09纳税调整后所得额10,460,312.04以前年度亏损弥补额-应纳税所得额10,460,312.04应缴所得税额1,307,539.01已预缴的所得税额1,091,386.99应补（退）的所得税额216,152.02纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**21.视同销售收入**0.00*32.接受捐赠收入*0.00*43.不符合税收规定的销售折扣和折让0.000.000.00*54.未按
2、权责发生制原则确认的收入0.000.000.000.0065.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***0.0076.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益**0.000.0087.特殊重组0.000.000.000.0098.一般重组0.000.000.000.00109.公允价值变动净收益**0.000.001110.确认为递延收益的政府补助0.000.000.000.001211.境外应税所得***0.001312.不允许扣除的境外投资损失**0.00*1413.不征税收入***0.001514.免税收入***0.001615.减计收入**
3、*0.001716.减、免税项目所得***0.001817.抵扣应纳税所得额***0.001918.其他0.000.000.000.0020二、扣除类调整项目**211.视同销售成本***0.00222.工资薪金支出95,684,135.1195,684,135.110.000.00233.职工福利费支出23,439,228.7220,686,960.472,752,268.250.00244.职工教育经费支出36,582.0336,582.030.000.00255.工会经费支出0.000.000.000.00266.业务招待费支出1,227,782.54736,
4、669.52491,113.02*277.广告费和业务宣传费支出**0.000.00288.捐赠支出0.000.000.00*299.利息支出5,203,512.295,167,485.1336,027.160.003010.住房公积金0.000.000.00*3111.罚金、罚款和被没收财物的损失11,500.00*11,500.00*行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12343212.税收滞纳金0.00*0.00*3313.赞助支出4,000.00*4,000.00*3414.各类基本社会保障性缴款8,399,468.318,399,468.310.000
5、.003515.补充养老保险、补充医疗保险0.000.000.000.003616.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用0.000.000.000.003717.与取得收入无关的支出0.00*0.00*3818.不征税收入用于支出所形成的费用0.00*0.00*3919.加计扣除***0.004020.其他0.000.000.000.0041三、资产类调整项目**421.财产损失45,680.3445,680.340.000.00432.固定资产折旧**0.000.00443.生产性生物资产折旧**0.000.00454.长期待摊费用的摊销**0.001,565
6、,692.34465.无形资产摊销**0.000.00476.投资转让、处置所得**0.000.00487、油汽勘探投资0.000.000.000.00498、油汽开发投资0.000.000.000.00509.其他0.000.000.000.0051四、准备金调整项目0.00*0.000.0052五、房地产企业预售收入计算的预计利润**0.000.0053六、特别纳税调整应税所得**0.00*54七、其他**0.0055合计**3,294,908.431,565,692.34上述调整事项说明及调整计算过程如下：1、23行次，职工福利费支出，本年财务列支职工福利费支
7、出23,439,228.72元，按不超过工资薪金总额14%勺部分计算扣除如下：正式员工工资薪金总额95,684,135.11元，列支职工福利费支出13,785,262.68元，福利费可扣除额=95,684,135.11X14%=13,395,778.92,多计提福利费389,483.76元，进行纳税调劳务派遣工工资总额52,079,868.25元，列支职工福利费支出9,653,966.04元，福利费可扣除额=52,079,868.25X14%=7,291,181.56元；多计提福利费2,362,784.48元，进行纳税调增；上述两项合计福利费支出23,439,2
