企业所得税涉税事项备案表事先备案用

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1、附件3：企业所得税涉税事项备案表（事先备案用）纳税人名称纳税人识别号备案事项名称备案事项所属期备案事项预计金额（单位：元）备案时间年月日经办人联系电话备案说明（可附页）附送资料明细序号资料名称份数页数税务机关确认-45-纳税人声明：所填报的此备案表和所提供的相关资料，是真实、有效、合法的，并愿承担由此引发的法律责任。经办人签字：纳税人（签章）：以下由税务机关填写受理备案时间:年月日受理人：受理机关（受理章）税源管理机关备案事项审核情况：税收管理员：负责人：年月日所得税科意见：业务主办：负责人：年月日局

2、领导意见：盖章年月日注：本表按照所得税管理事项一事一表填列，一式三份，一份经受理机关盖章后由纳税人留存；两份报主管税务机关留存。-45-《企业所得税涉税事项备案表（事先备案用）》填表说明一、本表适用于事先备案管理的企业所得税事项。由纳税人填写一式三份，一份经受理机关盖章后由纳税人留存，两份报主管税务机关留存。对不属于事先备案类所得税管理事项的，主管税务机关应当即时告知纳税人。二、一个纳税人同时备案多个事项的，应当一事一表填写。三、“备案事项预计金额”栏的填写：（一）备案事项属于“税收优惠”：1.为“免

3、税收入”的，填写免税收入的金额。2.为“减计收入”的，填写减计部分的金额。3.为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。4.为“所得额减免”的，填写预计减、免的所得额。5.为“所得税减免”的，填写企业按25%税率计算的应纳税额与实际缴纳税额的差额。6.为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。7.为“抵免所得税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。-45-8.为“加速折旧或摊销”的，不填写该栏。（二）备案事

4、项属于“其他”：1.为“清算事项”的，不填写该栏。2.为“政策性搬迁”的，填写企业取得的政策性搬迁或处置收入的金额。四、“备案说明”栏的填写：（一）备案事项属于“税收优惠”的，填写申请备案事项的原因、依据、范围、期限、金额等。（二）备案事项属于“其他”：1.为“清算事项”的，填写企业清算事项的说明。2.为“政策性搬迁”的，填写企业取得的政策性搬迁或处置收入及使用情况。（三）涉及分支机构的备案事项的，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。-45-