[精选]刘莉—EASv59产品培训_报表合并报表.pptx

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1、EASV5.9产品功能培训金蝶软件（中国）有限公司演讲人提纲EAS报表体系简介系统功能介绍合并报表前期设置单体公司编制报表上报报表接收合并报表处理V5.9版本新增功能介绍新增功能简述新增功能操作说明系统亮点与客户价值××客户典型应用EAS报表体系总体流程框架EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板规范性对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查准确性及时性集团进行调整、抵销、合并处理。真实性子集团/子公司根据模板编制报表EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息调整分录调整母子公司不一致的会计政策抵销规则统一差异处理统一报表模板统一取数口径统

2、一表内表间勾稽检查公式报表催报功能合并报表、汇总报表全方位联查功能适当范围内灵活设置和修改集团下发模板集团总部管理层集团中层管理层公司职能部门、子公司管理层如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！提纲EAS报表体系简介系统功能介绍合并报表前期设置单体公司编制报表上报报表接收合并报表处理V5.9版本新增功能介绍新增功能简述新增功能操作说明系统亮点与客户价值××客户典型应用集团公司合并报表前期设置确定合并范围确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置维护股权关系维护持股比例设定报表项目确定项目类型定义报表项目确定报表

3、模板个别报表模板合并报表模板其他基础设置勾稽关系通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表。勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报。勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查。勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查。抵销分录模板自动抵销分录模板和普通抵销分

4、录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板调整分录模板当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用。勾稽关系定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽确定调整分录模板设置调整分录模板内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护内部往来关系自动生成抵销分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要

5、求。采购100集团甲公司集团乙公司客户A、产品成本60，销售价格80进货成本80，外销100对于集团内部虚增了80的成本和80的收入，需要抵销。投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比例：60%+80%*15%=72%子公司B子公司C80％60％15％母公司A顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资15少数股东权益85A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A公司对C公司借：少数股东权益60贷：长

6、期股权投资60整个集团少数股东权益数：85＋20-60＝45平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A（包括B）公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资A/C72长期股权投资B/C15重复抵销部分（80％*15％）＝-12少数股东权益25整个集团少数股东权益数：20＋25＝45支持平行法和顺序法合并，复杂股权投资抵销问题轻松搞定！确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板个别报表编制报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报报表接收－集团公司接收报表接收集团公司合并处理会计报表调整

7、生成调整分录调整个别报表内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动生成抵销抵销分录审批编制工作底稿编制工作底稿自动生成合并报表自动生成合并报表合并报表年初数维护合并报表年初数维护成本法权益抵销新的长期股权投资准则规定，投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。同时制度也允许企业可真接根据按照成本法核算的个别报表编制合并报表，不做长期股权投资调整分录（财政部王鹏讲话中提到，目前许多上市公司的实际操作也是如此）。EAS合并报表系统中有三种合并抵销方式：大陆权益法、香港成本法、大陆成本

8、法。金蝶公司根据大量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定，研发出了基于成本法直接编制合并报表的核心算法，使集团企业合并报表的编制更加快速和准确。