浅议企业集团资金管理和有效控制重要性

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1、浅议企业集团资金管理和有效控制重要性　　【摘要】资金是企业的“血液”，对企业的生存发展起着非常重要的作用。加强企业集团的资金管理与有效管控，对于提高企业的综合竞争力，保障企业集团的正常运转具有重要意义。本文结合煤炭企业集团的特点对我国煤炭企业集团资金管理中存在的问题进行了剖析，并提出了加强集团公司资金管理的有效控制方法。【关键词】企业集团资金集中管理模式风险预警资金管理信息化一、集团资金管理概述资金管理是对资金来源和使用的有效计划、控制、监督考核工作的统称，在企业的财务管理中起着至关重要的作用，它是贯穿于企业的筹资、生产运营、及利润分配等各项财务活动的资

2、金纽带。合理规划企业的资金管理与有效控制分析，能为企业提供充足的资金保障和防止资金太过分散、被大量积压占用，不仅有利于企业抵御各项外来的压力，也有助于企业合理的安排各项资金支持企业的稳定发展，创造处更多的财富。煤炭企业集团由于规模大，所辖公司地域范围广，管理层次多，经营的业务范围广等特点，因此提升煤炭集团的资金管理水平是集团迫在眉睫的重要任务。二、当前煤炭企业集团资金管理中的特点与问题5（一）资金管理意识淡薄，缺乏整体管理战略煤炭企业集团一般是由子公司、孙公司等多层次的企业联合体组成，在产权关系上，集团成员往往是独立的法人，企业的各级管理者中往往缺乏资金

3、管理整体意识，存在着各自为政，担心失去财政权力的观念，同时许多企业管理者对资金整体管理体系认识不够，资金管理还没到位，体系中的考核激励作用不明显，严重的阻碍了企业集团资金管理目标的实现，影响了企业的整体经济效益。（二）资金管理重视不够，利用效率低下近年来，随着国有煤炭企业集团对中小煤矿企业的整合兼并，煤矿企业集团的经营层次更加增多，子孙公司数量更加增多，业务拓展范围更宽，资金分散与集中管理的需求矛盾更加突出。致使企业集团资金管控难度更复杂，资金沉淀闲置现象严重，降低了集团的资金利用效率，制约了资金整体效益的发挥。（三）资金控制不健全，管理层次粗放目前大多

4、数企业集团虽然建立了资金控制管理机制，但各成员企业在实际运行中，出于自身利益的考虑往往存在着对资金运营环节监控力度不够，控制机制执行力度不够，使控制机制流于形式，不能成为企业资金管理方面真正的法律。三、煤炭企业集团加强资金管理有效控制的建议与对策（一）提升资金管控意识，建立资金管理整体战略5资金管理整体战略是加强资金管控、提升管理人员资金管理意识，规范资金合理使用和提高资金利用率的重要措施。首先要加强各级管理人员的资金管理整体战略意识的培训，使管理者认识到资金的整体有效合理利用是提高集团及下属企业整体效益的双赢举措，从而从观念上树立资金管理的整体思想。其

5、次，要使资金管理整体体系的作用得到充分发挥，不仅要发挥组织体系、指导体系等在资金预算管理中的作用，还要充分发挥激励考核体系在整个战略中的监督、约束作用，从而提高集团的经济效益。（二）重视资金管理，建立合适的资金集中管理模式科学完善的资金管理模式对企业集团整体的发展提供强有力的资金支持和保障，企业要根据自身企业发展时期、集权分权程度等方面因素，选择适合自己集团的资金集中管理模式，做到使集团的经济利益最大化、风险最小化、信息收集反馈顺畅化。由于大多煤矿企业集团的规模较大、资金趋于稳定，企业集团可以成立财务分公司，使用财务公司模式、进行分权管理。在这种模式下，

6、各成员下设结算中心或内部银行负责其账户和资金的管理，而集团的财务公司负责资金的集中监控，整合集团在信息、人才、管理等方面的优势，实现企业集团资金效益的最大化。（三）建立资金风险预警体系，构筑资金安全保护伞5企业集团因以“以收定支、先收后支、现金为王”的原则，适度放债、加强集团资金风险管理，合理调整资本结构，建立资金风险预警体系，从制度、程序职责等方面全过程对成员单位跟踪监督，实时通报各成员单位的资金风险检测结果，督促各成员改善经营情况。各成员企业资金的使用应严格遵循预算管理计划，量入为出、统筹安排、合理使用所需资金，保证资金收支平衡，同时强化对存货资金，

7、应付账款和现金回收的管理，保证成员企业自身资金的合理有效利用。（四）构建资金集中信息化系统，提高资金管控信息化水平集团企业要实现资金集中管理模式需要统筹安排、及时获取其成员的资金信息，因此企业信息化水平对于集团的资金集中管理水平具有重要的影响。为此，企业集团要根据企业的管理目标建立资金信息系统，在系统内，实现资金预算、融资、结算、审批和核算、信息查询等个性化管理需要，既可以满足集团公司对各成员资金的管控，又可实现整个集团信息的查询、分析预测经营情况。同时集团还可通过将资金管理系统与商业银行网银系统对接，建立“银企支联”，集团内的所有成员可以使用，使资金管

8、理不在受地域限制，同时集团总部也可以对成员的银行账户进行监督和控制，实现高效快捷