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时间:2019-09-23
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5、的资金分散、沉淀和闲置,导致资金周转速度慢,资金使用效率低;(2)集团无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效及时监管,从而容易造成下属企业资金账外循环和资金管理失控的现象;(3)由于集团各个下属或控股企业效益的差别导致整个集团“存”“贷”两高,银行财务费用支出居高不下;(4)集团无法全面监管和掌控基层单位的担保、抵押等经济行为,基层单位的经营风险无法及时规避。为克服上述弊端,许多企业集团开始采取资金集中管理模式。资金集中管理成了企业集团发展的必然选择。对企业集团来说,资金集中管理是指通过设立资金结算中心或财务公司等形式,利用金融机构网上银行和资金管
6、理软件等信息化手段实现集团企业资金的集中开户、集中结算、集中运作,并在此基础上实行集团统一授信、统贷统还。它以完善的集团内部封闭的结算网络为基础,从人财物、产供销各个环节规范企业集团的预算、资金、债务等结算行为,实现资源整合优势,最大限度地提高资金的整体效益和价值增值。 资金集中管理在企业集团管理中的作用可以分为三方面: 1、帮助企业集团实现预算管理目标。 在企业集团内部实行全面预算管理,不仅可以提高管理效率,优化资源配置,而且有利于明确集团母公司及子公司各自的责权利,实现集团的整体战略目标。各子公司编制适合自己实际经营情况和与集团全面预算协调一致
7、的财务预算,将使集团的全面预算落到实处,行到实处。集团公司应设置预算管理委员会,负责集团公司全面预算的编制、汇总、平衡、审定及组织实施与调整。在编制预算时,一般采用上下结合的方式,即首先由集团公司根据整个集团的发展战略,提出预算目标,并将其分解下发到各子公司,各子公司结合自身情况,编制各自的预算草案上报,最后由预算委员会对各子公司的预算草案进行汇总和审核,经综合平衡后下发到各子公司予以执行,当然在预算执行过程中,必须采取有效的激励和约束机制,方能保证预算目标的彻底完成。企业集团要实现制定的整体战略目标,就必须严格按照总预算来发展和运行,同时总预算的正常运
8、行也需要相关制度体系来保证,例如资金集中管理体系、人力资源管理体系、产品开发体系
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