浅论企业集团如何有效实现资金集中管理

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1、浅论企业集团如何有效实现资金集中管理经管视线浅论企业集团如何有效实现资金集中管理马晓慧中国石油集团东方地球物理公司摘要：在市场经济中，资金管理显得越来越重要，资金管理成为石油企业财务管理的核心内容。如何科学有效实现资金集中管理，发挥资金的最大效益，是企业集团面临的难点问题。本文分析了企业集团资金集中管理中存在的不足，探讨企业集团如何有效实现资金集中管理，进而提高企业经济效益。关键词：企业集团；资金；集中；管理中图分类号：F2751>.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2010）09-0069

2、-01企业财务管理的主要对象是资金管理，所以资金管理成为企业也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变财务管理的一个永恒主题。企业的发展集中表现为扩大收入，而企业目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产扩大收入的根本途径是提高产品的质量，更新技术、设备，提高人员经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活素质，也就是要投入更多、更好的物质资源、人力资源，在市场经济动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广中，要获得各种资源都要付出货

3、币，因此企业的发展离不开资金。泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。企业要以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集一、企业集团资金集中管理存在的问题随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，中管理；子公司要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预企业规模迅速扩张，集团企业大量涌现，但随之而来的却是企业内部算。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，财务资金管理制度建设的相对滞

4、后，与企业改革和发展的要求不相适不得随意更改。预算管理是一个计划和控制系统，预算编制仅提供了应，集中表现在：实施、分析、评价的依据。如果预算没有严格的执行，也只能是一纸(一)缺乏严格的监督考核。目前集团企业中，母公司对子公司、空文。存资金预算管理中，必须分级审批，层层把关，做到严格按资公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现金预算用款和拨款，加强资金跟踪检查，营造管好用活资金的良好氛象，擅自挪用转移资金问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理

5、控制体系。能够使企了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚(二)预算制度形同虚设。相当多的企业尚未建立健全预算管理制“钱从哪里来，花到哪里去”，用好每一分钱。度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营(三)注重资金的风险管理活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设。企业资金的风险主要有使用风险、在途风险和有风险。资金的使(三)资金分散，使用效率低下。集团企业资金集中管理的需要和用风险主要表现为企业的投资风险

6、，它是一种事先可控的风险，因此内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍。二是投资决策随意性目评审要做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最大。三是资金沉淀严重。低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。例如结算业务中使用的银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票是一种更为安全的结算手段。资金的或二、企业集团有效实现资金集中管理的方式

7、(一)成立集团内资金结算中心有风险主要是企业为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款在集团企业内部设立财务结算中心，是根据集团财务管理和担保和业务担保等。这一点关键是企业领导人应勤勉尽职，审慎对待控制的需要，在集团内部设置的资金管理机构，进行统一结算、筹和严格控制对外担保产生的债务风险。在对资金的风险管理E，母公措、管理、规划、调控资金。它由母公司的财务管理部门负责具体司可以给全资子公司以一定的决策权，但同时也要加强监管力度。运作，在行政上是企业集团设立的负责集体资金管理的职能机构，(四)加强营运资

8、金的管理结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理降低资金成本，内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理是企业资金管理的重要组成部分。加强营运资金管理的关键是加速货于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工币资金(货币资金周转期=存货周