浅论如何加强企业集团的资金管理

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1、浅论如何加强企业集团的资金管理摘要：在企业集团的各个生命周期、各个阶段，集团内部的资金管理是影响企业集团健康发展的重要因素。据了解，我国当前的诸多企业集团中，在资金管理上仍然存在管理漏洞，这对我国企业集团的进一步发展形成了相当大的阻碍。因此，企业集团必须采取必要措施，加强资金管理,建立符合自身的资金管理模式，寻求科学的资金管理手段，提高资金利用效率和财务安全性。本文主要对企业集团当前在资金管理方面所存在的问题进行分析，并探讨加强企业集团资金管理的几点措施。关键词：企业集团资金管理策略资金是集团生存和发展的命脉，

2、资金管理的效率高低直接影响集团的经营和绩效。集团经营活动是资金运作的过程，资金分配使用的效率以及筹集资金成本高低，直接影响集团的经济效益和未来的发展，甚至具冇保护集团生存的作用。但是在当前，我国的企业集团内部资金管理仍然存在这样或那样的管理漏洞，威胁着企业集团的稳定发展，不稳定因素较多，需要研究人士投入精力具体分析。一、企业集团的资金管理模式（一）初创阶段资金管理模式一般而言，企业集团在创建的初始阶段，面临较大的风险，在进行贷款以及上市等活动方面，会面临较大阻力。同时，由于各项经营业务刚刚起步，通常会投入大量的

3、资金，这个阶段的资金产出的效率较低，资金链条紧张，在财务费用上应尽量降低成本。另外，处于初始阶段的企业集团,发展上尚未成熟，在各个方面存在许多不足之处，如各项规章制度尚不完成、高素质人才缺乏、信息化处理系统尚未实施等。因此，企业集团在初创阶段的资金管理模式上通常釆用拨付备用金模式以及统收统支模式。（-）成长阶段资金管理模式在企业集团的成长阶段，企业集团的各项事业都蒸蒸日上，迅速发展,在发展壮大的过程当中也需要大量的资金。因此在这个时期，企业集团通常会想办法获得现金流，而采取的途径一般是债券融资以及股票融资等。除

4、此之外，企业集团为了弥补资金漏洞，可以选择向一些商业银行进行贷款。在这个阶段，企业集团能够通过多种方式进行融资，但是财务的风险也比较多。所以，这个阶段的企业集团需要进行合理的融资决策，加强财务风险防范措施，尽量降低资金的使用成本。资金的管理模式方面，采取结算屮心模式较好。（三）成熟阶段资金管理模式在企业集团的成熟阶段，企业的各项发展已经基本趋向成熟和稳定，市场已经呈现基本饱和状态，企业与企业的竞争也不断趋于平衡。在这种情况下，企业集团已经进入较为稳定的资金入账时期，资金比较充足，可以获得更多的资金融入。而且，成

5、熟的企业集团会利用财务杠杆以及经营杠杆加强自有资本的投资了。因此，这个阶段的企业集团在资金管理方面通常可以相对激进，分设一个财务公司，以专门进行企业集团的资金和投资管理。（四）调整阶段资金管理模式调整阶段是指集团企业需要通过新项目的开发，来获得新的利润增长点，从而进入一个新的发展时期，在这时期内集团内部企业及其组织架构需根据集团的新的发展策略进行调整，在这时期内集团企业需要集中相关资源，投入已确定新项目中，因此对各集团成员企业要进行适当的收权，从而集中集团资源，促使新项冃的成功，在这一时期内，集团企业为了汇集财

6、务资源，适宜采用集权化的资金管理模式，如资金集中管理下的财务公司、内部银行等。二、企业集团资金管理现状（一）资金利用效率较低在当前，一些企业集团还存在闲置资金较多，造成资金的浪费，或者营运的资金没有达到预期效率等问题。造成这种现象的原因主要是企业集团的资金管理问题。在资金的管理上通常较为分散，缺乏统一的、集中的管理。在银行开户问题上，集团的下属企业开户分散，没有集屮的开户管理，也造成企业集团的资金监控遭到削弱，无法对资金的具冇流向冇一个及时统一的掌握。造成了一些资金的流向不明，或者资金流通信息失真，资金体外循环

7、等等问题的出现。（二）资金管理制度不完善企业集团存在的资金管理问题，很大程度上来源于集团资金管理制度的缺失。在我国来说，许多企业集团并没有建立起完善的资金管理和利用制度。一些企业集团内部虽然有一些资金管理办法，但这大多只存在于企业集团的总部，办法和规定较少，缺乏完善性。特别是在企业集团的子公司当中，总部对于子公司的管理和控制不能满足资金整体运营的需求。比如在企业集团的下属公司中，其财政部门的资金投资制度、调控制度、监督管理制度以及必要的奖惩制度基本缺乏统一规定，通常只是以法律法规为依据，将其照搬到公司当中，不仅

8、存在不相匹配的现象，同时存在诸多的资金管理漏洞，致使一些不良现象频现。（三）缺乏现金预算管理能力企业集团的现金流动量是巨额的，涉及金额大，涉及笔数多，因此，在企业的现金流动中，如果不加以管理控制，可能会给企业造成很大的财务风险。而现金的管理主要是现金的预算管理。在当前，我国的企业集团在现金预算管理上尚且存在欠缺，在各个节点上的现金需求量没有进行具体的清晰化，多数企业集团采取的现金管理仍