最新创业计划书的财务分析课件PPT.ppt

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1、创业计划书的财务分析目录第一部分、企业概论第二部分、什么是规范的创业计划书第三部分、创业大赛财务部分三个方面第四部分、项目的财务分析的五大组成部分第五部分、项目的风险分析第六部分、融资决策要解决的问题第一部分企业概论销售收入2000万增值税340万税前利润500万成本费用1160万企业所得税170万税后利润330万留存盈余180万股利150万案例的分析：关于现代企业产权制度及产权理论公司法人产权经营权占用权控制权原始所有权处置权使用权公司法人产权经营权决策权控制权原始所有权监督权经理董事会监事会关于现代企业产权制度及产权理

2、论创业的战略分析使命目标发展战略对内的管理型战略对外的交易型战略竞争战略各职能子战略R&D人力资源市场营销财务生产运作第二部分什么是规范的创业计划书？什么是规范的创业计划书？创业计划简介项目、团队的简介市场潜力的概述项目可行性综述创业项目的具体内容项目的详细内容完整的业务流程详细的技术背景管理团队的构成具体的实施方案未来的发展战略对市场潜力的描述市场需求分析营销方案具体的盈利点行业竞争状况行业发展态势同业竞争态势未来演变格局什么是规范的创业计划书？财务分析投资概算营业现金流分析流动资金项目残值相关分析报表6.融资规划融资需

3、求融资方案投资回报退出机制风险分析敏感因素风险因素风险管理方案创业成功的基础(SWOT)市场潜力、人力资源、创业团队、技术等方面的（1）优势（Strengths）（2）劣势（Weakness）（3）机（Opportunities）（4）挑战（Threat）项目的核心竞争力是什么第三部分财务报表资金预算——现金流量分析收入预算——损益表项目的资产负债表经营活动中产生的现金流创业企业现金流的来源投资活动中产生的现金流筹资活动中产生的现金流1销售商品或提供劳务2税费返还及其它1购买商品接受劳务2支付工资及奖金等3支付税金及其它1取

4、得投资收益2收回投资3处置资产及其它1购建固定资产无形资产2对外投资1吸收现金投资2取得借款1偿还借款2支付利息及股利当期现金流量净额营业收入-营业成本营业税金及附加期间费用资产减值损失+公允价值变动收益投资收益营业利润+营业外收入-营业外支出利润总额-所得税净利润每股收益：1、基本每股收益2、稀释每股收益损益表资产负债及所有者权益流动资产货币资金短期投资应收账款存货长期资产长期投资土地（国外）厂房及设备减：折旧无形资产资产总额流动负债应付账款应付票据应付工资长期负债抵押借款应付债券所有者权益实收资本(股本)资本公积保留盈余负

5、债及所有者权益总额资产负债表9/17/202117损益表byowners经营现金流投资现金流融资现金流净现金流现金流量表现金其它资产资产总额-负债所有者权益资产负债表期初存量流量期末存量股东权益表股东投资及撤资净利润及其它收益股东权益变动净额收入费用净利润现金其它资产资产总额-负债所有者权益资产负债表报表之间的关系9/17/202118第四部分项目的财务分析的五大组成部分12345项目初始投资概算营业现金流量分析流动资金投资估算预计项目最终残值项目财务指标评价（一）项目的财务分析的五大组成部分项目初始投资概算开办费用固定资产投

6、资无形资产投资其他不可预见费用营业现金流量分析销售收入销售成本营业费用管理费用折旧费用摊销费用各项税率流动资金投资估算货币资金、应收账款、预付帐款、存货应付账款、预收账款流动资金投资：①－②预计项目最终残值项目财务指标评价净现值（NPV）内部收益率（IRR）投资回收期（IRP）盈亏平衡分析敏感性分析案例：ATM的运营项目的财务分析项目背景：银行，特别是中、小银行都面临着经营网点较少的竞争劣势;尽管经营网点不赚钱或赚钱少，但是对银行影响力的扩张发挥着关键作用;投资ATM和自助服务终端是一种投资较少，而又能够快速扩张影响力的捷径;

7、但是大规模自行投资、管理、维护ATM还是一笔不小的投资，大、中、小银行都为此感到财务压力ATM运营业务应运而生！案例：ATM的合作运营项目的财务分析ATM合作运营业务：ATM的运营商为银行提供ATM的设备投资、管理和维护业务;ATM运营商租赁取得银行认可的经营场地；银行向ATM运营商支付基本管理费用（基本收入）;银行向ATM运营商提供交易资金，并和ATM运营商分享ATM交易收费（服务收入）;ATM合作运营业务的服务收入按持卡人跨行取款后发卡行向代理行支付的代理手续费的一定比例向合作银行收取。跨行取款的代理手续费标准由中国银联与

8、各入网机构协商制定，并由中国人民银行最终批复，目前跨行取款的代理手续费标准为每笔3.0元。ATM合作运营的业务流程管理费、服务费提款存款付费结算供钞投资维护ATM合作运营的业务流程（1）ATM合作运营项目的初始投资以X运营商和Y银行合作，以初始投放100台穿墙式ATM合作运营