最新全过程成本控制教学讲义ppt课件.ppt

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全过程成本控制 目录一、成本控制理念二、目标成本编制三、各阶段成本控制要点四、行业内成本出现的问题 一、成本控制理念传统管理思路：设计院设计图纸-招标-根据洽商等结算，存在问题：被动控制、事后控制、没有系统性。新的管理思路：全过程、全员成本控制，在项目定位、设计优化、招标及施工阶段做重点控制。体现：系统控制、全过程控制、全员控制、预防控制。 成本刚性不足二、目标成本编制目标成本调整的条件—整体规划调整产品定位调整开发计划调整实际情况：1、概念模糊，认为动态管理，目标也应是动态的；2、借允许调整之机，将已发生成本均计入目标成本。结果：目标刚性不足，导致考核失去意义。 成本与实际脱节图纸大幅度调整为了盈利指标，盲目压低成本（领导指令）为了考核高估冒算不了解市场行情二、目标成本编制 编制要求1、实事求是2、有专业水准3、与市场和行业接轨4、公司行为5、责任部门直接参与6、可以指导招标、施工、采购等业务活动中的成本费用的使用与管理二、目标成本编制 各阶段成本：决策和初步设计阶段，影响项目投资75％－95％；技术设计阶段，决定成本35％－75％；施工图设计阶段，决定成本10％－35％；施工阶段，决定成本5％－10％。可见，决策及设计等前期阶段是影响工程成本最重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是工程造价投资控制的重点阶段。三、各阶段成本控制要点 三、各阶段成本控制要点设计阶段成本控制的目的提升产品品质缩短开发周期降低开发成本 成本控制容积率、含钢量、砼含量、窗积比、墙积比等限额指标景观造价示范区造价设计变更签证率合理的设计费交付标准—对设计人员而言是任务对成本人员而言应前置而持续避免两种现象：不计成本地追求设计效果成本不合理导致品质丧失三、各阶段成本控制要点 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门1、规划设计可行性规划设计⑴市场信息搜集和分析⑵市政现状信息分析⑶规划要点确立设计部门负责，工程、成本、销售部门配合方案评审⑴组成评审小组，对方案进行评审、确定⑵需修订的方案经调整后须再上会评审分管设计副总负责，设计、工程、成本、财务、销售等部门组成评审小组设计成果⑴对可行性方案进行细节调整⑵设备选型提前确定设计部门负责，工程、成本部门配合根据设计成果进行投资分析成本部门负责，财务、设计、工程、销售等部门配合1、设计阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门2、报批设计设计方案⑴根据项目情况和市场分析制订设计任务书；⑵方案设计招标；⑶方案设计评审设计部门负责工程、成本、销售部门配合报批⑴注意市政设计⑵注意相关规定⑶报批资料完整前期部门负责设计部门配合3、桩基设计地质勘探⑴搜集权威资料⑵专业人员参与设计部门负责工程部门配合方案评审⑴桩基设计两种以上形式⑵专家评审⑶经济性分析对比、市场询价设计部门负责工程、成本部门配合1、设计阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门4、施工图设计设计要求⑴根据交付标准、桩基设计、功能设计、配套设施等要求确定施工图设计要求⑵建安成本70%的部分属于设计可控部分，应严格审核⑶限额设计指标设计部门负责工程、成本、销售部门配合报建按规定缴纳，但可与政府部门协调适当减免前期部门负责设计部门配合审图⑴外聘专家评审⑵加强内部专业人员评审设计部门负责，工程、成本、销售部门配合测算⑴钢筋、砼等测算，确保限额指标的实现；⑵建筑面积测算，确保可售面积成本部门负责，设计、工程、销售部门配合1、设计阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门5、销售包装设计⑴结合销售费用控制⑵标准与产品定位匹配⑶招标销售部门负责设计、工程、成本部门配合6、装修设计设计要求⑴根据市场调研和品质确定交付标准⑵严格根据交付标准设计设计部门负责销售部门配合材料设备选型⑴根据交付标准确定材料设备⑵制订装修设计目标成本明细表⑶装修综合单价拆分分析设计部门负责销售、成本部门配合招标设计任务书评审评审小组1、设计阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门7、功能设计市政配套方案⑴市政现状调研⑵争取政府相关部门有利条件前期部门负责工程部门配合环境方案设计⑴同等品质项目调研⑵限额设计，确保目标成本⑶招标，寻求外部合作设计部门负责销售、成本部门配合智能化设计⑴市场现状调研分析⑵智能化内容控制⑶招标，寻求外部合作设计部门负责销售部门配合销售承诺确保销售承诺与实际功能一致设计部门负责销售部门配合8、深化设计外窗、智能化二次深化设计设计部门负责1、设计阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门1、原则全面，公正，保密，事前预算，合理低价中标招标小组2、合约策划按制度执行北京项目合约策划报告成本部门负责3、投标单位选择资质管理水平技术力量历史记录资金实力合作经历⑴建立承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库。⑵从公司认可名册中的承建商、供货商、监理公司中选择投标单位。⑶选择同等档次、资质投标单位⑷投标单位：100万元-4家，1000万元-6家，3000万元-8家成本部门负责工程、销售等相关部门配合审核、考察、评估、筛选招标小组2、招标阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门4、招标文件范本清单工程范围技术标准质量标准⑴使用范本⑵原则上招标图纸总价包干⑶坚定不移地使用工程量清单，如是咨询公司，交底，复核⑷标段划分合理⑸工程范围划分细致、严谨⑹技术规范、标准⑺质量标准明确⑻图纸样板⑼视工程需要提出施工方法和工艺的要求成本部门负责工程、设计、销售等部门配合2、招标阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门5、投标书面往来⑴工作记录完整，程序和行文规范⑵现场踏勘⑶答疑、补充、修改招标文件书面⑷谨防投标单位对分判界面工作认识不清成本部门负责工程、设计、销售等部门配合6、清标议标投标价格审核、比较议标问卷⑴标底，合理分析⑵谨防承包商的不平衡报价⑶清标后发出议标问卷⑷积极消除承包商对合同条款的“恐惧症”、后算账成本部门负责工程、设计、销售等部门配合2、招标阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门7、评标1、技术评标2、经济评标3、合作经历⑴经济标：最终报价⑵技术标：符合性审查⑶评标报告中海城门窗成本部门负责经济标工程、设计、销售等部门负责技术标8、定标中标单位应满足招标文件的实质性要求合理低价中标文字记录招标小组9、重新招标最终投标单位少于：100万元-4家，1000万元-6家，3000万元-8家投标单位相互串通投标挂靠所有投标都不满意招标小组2、招标阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门1、施工组织设计评审⑴对总包及各专业工程的施工组织设计或方案、措施进行评审，尽力优化，节约成本⑵与造价有关方案、措施重点审核⑶多专业互审互签，避免过程签证工程部门负责设计、成本、销售等部门配合2、施工图纸会审加强会审，解决设计失误、各工种间交叉矛盾及施工图不详等问题，及标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题，在开工前把图纸中的问题修改完工程部门负责成本部门配合3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门3、设计变更评估⑴加强施工前的审核工作。尽量避免在施工中的重大设计调整⑵先算后变⑶各部门全面评估变更带来的各种变化设计部门负责工程、成本、销售等部门配合审核签认⑴变更单的审核；⑵跟踪变更实施情况；⑶变更后及时核算。审批严格按流程审批3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门4、现场签证必要性按合同约定执行，是否重复工程部门负责设计、成本、销售等部门配合工程量⑴先算后干，工程量复核清楚准确⑵签证内容、原因清楚准确、无涂改、编号准、全，并有监理签字确认审批⑴严格按流程审批⑵签证通过后方可实施⑶签证及时性、签证的反馈5、总包配合分包方式、责任界定通过投标确定配合费。避免修改分包方式、分包内容、范围而增加工程成本。工程部门负责成本部门配合3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门6、材料供应选型供应方式进场计划预留时间⑴招标前确定材料清单⑵材料封样⑶编制进场计划，避免索赔⑷材料验收工程部门负责设计、成本、销售等部门配合7、工程款支付工程进度付款进度⑴严格执行合同条款⑵严格按进度付款⑶多层次多角度审核工程进度⑷严格按流程、权限审批工程部门负责成本部门配合8、成本预警动态管理动态管理，将过程中发生的设计变更和现场签证及时评审、汇总，反映到动态，及时预警成本部门负责3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门9、材料设备采购技术参数由营销、设计部门确定或封样工程、成本部门负责设计、销售等部门配合生产、安装、验收周期预见性与工程进度相配合交叉作业时间与工序安排相联系市场价格日常搜集市场信息，建立材料设备价格信息库招投标制定招投标计划验收共同确认，外观质量、安装后、投入使用后验收3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门10、甲供材管理管理要点数量、损耗、供货期限、税务、三方合同及相应职责工程、成本部门负责设计、销售等部门配合计划及数量乙方提出、甲方确认定货书面通知收货甲乙双方共同保管尽可能乙方负责领用领用单转成本部门结算工程与材料的对应采保费计取3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门11、合同管理原则合法，招标(独家议标)，事前签订成本部门负责工程、设计、销售等部门配合阴阳合同阳合同需慎重合同范本总部范本，招标文件附合同范本合同条款政府调价性文件不执行，明确图纸衔接由乙方负责合同交底工程范围、验收、违约责任等索赔图纸及工程量错误，设计变更，延迟付款，延误工期，暂停施工反索赔包括：提出反索赔，反驳不合理索赔要求，防止对方提出索赔。质量缺陷，拖延工期，3、施工阶段 变更发生原因：1.设计类：A.超成本目标B.设计优化C.设计错误D.设计缺漏E.补充设计F.二次设计G.现场条件2.现场施工类:A.施工错误B.施工困难C.施工进度要求3.营销类：A.客户需求B.竞争需求4.其它三、各阶段成本控制要点3、施工阶段 设计变更签证率控制很多项目由设计失误所带来设计变更占总建造成本的3-10％，其中重复性错误占相当比例。为降低设计变更签证率，建议采取的策略如下：1）建立施工图设计单位长期合作伙伴；2）给予合理的设计周期；3）完善标准化构造设计；4）加强审图。三、各阶段成本控制要点3、施工阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门1、原则廉洁，多级审核，可复查性，原件结算成本部门负责设计、工程、销售等部门配合2、扣除项目建立三方和甲供材料的领用台帐及付款台帐多领用甲供材料、水电费、质保金、违约金、反索赔、代缴费用等3、价差的调整材料、人工等严格按合同约定执行4、造价咨询审计利用外部资源审计需先初审必要时可进行委托复审、背靠背审核5、结算依据以竣工图为准，竣工图不清之处及关键部位，应现场核实4、结算阶段 三、各阶段成本控制要点控制要点控制方法责任部门6、设计变更和现场签证费用的审核按约定审核，是否与合同范围重复；问题：原因和责任交待不清楚，部位内容不明确，应附图的没附图，签字含义不清(属实、同意)成本部门负责设计、工程、销售等部门配合7、结算报告与成本指标比较，单方含量、造价分析、分部分项比重，总结。金地某项目结算及成本分析报告8、项目后评估各阶段成本对比、结算额超合同额原因分析等。光大国际中心后评估9、数据库收集和整理结算数据，归集到成本数据库，指导其他项目的土地拓展或招标、定标4、结算阶段 四、行业内成本出现的问题：1、未建立完善的责任成本考核体系，责任成本分解后未形成明确的责任成本管理指导书；2、没有全员成本意识，成本支出的责任部门产生费用无记录，连最起码的管理台帐都没有，过程不自管，普遍认为成本管理是成本部门的事，被动受管；3、目标成本制定的支持数据不具备完整性、合理性。成本指标下发过于盲目，部分指标不合理，与市场行情脱轨，对未来预判不够，不能满足日常成本管理的需要，致使多次调整目标成本，利润缩小，不能达到预期的目标； 四、行业内成本出现的问题：4、领导层成本压力没有在操作层得到很好地传递；5、成本考核的激励与处罚措施不健全；6、开发过程中各操作环节形成的标准化要求不多，以操作层能力决定结果；7、成本过程监控不到位。 谢谢！成本 白居易，唐代诗人。字乐天，号香山居士、醉吟先生。白居易从５８岁开始，定居洛阳。时常与名诗人刘禹锡唱和，时称“刘白”。他主张“文章合为时而著，诗歌合为事而作”，是“新乐府运动”的代表人物。代表作：《琵琶行》《长恨歌》。 卖炭翁卖炭翁，伐薪烧炭南山中。 满面尘灰烟火色，两鬓苍苍十指黑。 卖炭得钱何所营，身上衣裳口中食。 可怜身上衣正单，心忧炭贱愿天寒。 夜来城上一尺雪，晓驾炭车碾冰辙。 牛困人饥日已高，市南门外泥中歇。 翩翩两骑来是谁，黄衣使者白衫儿。 手把文书口称赦，回车叱牛牵向北。 一车炭，千余斤，宫使驱将惜不得。 半匹红绡一丈绫，系向牛头充炭直。 动情朗读，析说文句以句子为单位，说说句子表达的内容。例如：“卖炭翁，伐薪烧炭南山中”这句话写人物，写出了人物烧炭的地点和劳作的艰苦过程，点明炭的来之不易。 动容朗读，评说字词请同学们用“······用得好，写出了······”这一句式谈谈对课文字词的理解。例如：“尘灰”用得好，既写出了卖炭翁的劳动环境之脏，又从侧面表现了伐薪烧炭的艰难。 背诵古诗