经营计划编制说明书.doc

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1、个人收集整理勿做商业用途深圳市**实业发展有限公司2009年度经营计划和预算编制说明书编制：财务管理部时间:2008年11月个人收集整理勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途目录第一章经营计划目标3第二章经营计划编制说明4第一节2009年度计划编制总体说明4一、经营计划概念4二、2009年度经营计划编制范围4三、2009年度经营计划编制原则4四、2009年度经营计划编制要求4第二节2009年度经营计划分项计划编制说明5一、年度目标概述5二、销售计划编制说明5三、生产计划编制说明6四、质量计划编制说明6五、采购计划编

2、制说明6六、投资计划编制说明7七、人力资源计划编制说明7八、安全计划编制说明7九、成本费用计划编制说明8十、财务计划编制说明8第三章预算编制说明9第一节预算的目的和意义9第二节预算管理组织10第三节预算编制指导书11一、销售预算11二、生产预算12三、费用预算12四、采购预算12五、人力资源成本预算12六、预计损益表13七、预计资产负债表13第四节预算表格13第四章经营计划和预算编制计划进度控制、责任落实23个人收集整理勿做商业用途第一章经营计划目标项目内容编制单位销售计划销售目标:中国区营销中心国际贸易中心分产

3、厨柜、衣柜、电器市场营销计划销售活动计划其他有关销售计划生产计划产量生产部产品类型:生产能力产品合格率劳动生产率:元/人·月套/人·月交货及时率质量计划产品合格率品质管理部月补费用：元/月质量体系建设采购计划库存仓库、采购部采购成本人力资源计划薪酬计划人资中心培训员工满意度人员需求满足率员工激励计划全员劳动生产率：元/人·月套/人·月信息系统建设目标管理文件体系流程优化重伤以上事故千人负伤率‰重大交通事故为零投资计划投资项目、付款进度总经办项目进度、交付计划技术开发计划技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放

4、计划研发部成本计划生产成本计划生产部管理费用计划人资中心销售费用计划营销、国贸个人收集整理勿做商业用途财务计划税金费用预算财务管理部营业收入利润筹资、融资计划预计资产负债表、预计损益表第二章经营计划编制说明第一节2009年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的.它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。二、2009年度经营计划编制范围公司各一级部门、营销中心一、二级部门。三、20

5、09年度经营计划编制原则1.总经办部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。2。财务部是各部门计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作.3。围绕公司确定的09年度目标，各单位参照2007-2008年度的历史水平并结合自身情况，并运用SWOT分析编制各分项计划,要充分认识到2009年全球经营风暴的影响作用，控制人力、费用资源.4。改变以往由公司确定年度目标的计划编制程序方法，改为公司部门确定年度目标后，财务管理部组织各单位采取“自下而上、自上而下

6、"方法，循环往复，共计多轮。个人收集整理勿做商业用途四、2009年度经营计划编制要求1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。2.本计划指导书中第二部分（2009年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有各部门参考,其他计划请根据各部门目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。二级部门各分项计划须经部门负责人签批、汇总后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。3.各分项计划文件须包括两部分:计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划

7、表格（见:预算表格）必须按要求填写，不允许有大的更改，可根据计划需要增设表格附件。第二节2009年度经营计划分项计划编制说明一、年度目标概述年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标；确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略,尽可能要具体，既要服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。确定的年度经

8、营目标要与绩效系统中的KPI考核衔接起来，选择其中关键目标纳入KPI体系，其余指标作为信息指标，在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。年度目标是公司年度经营活动的纲领,只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。二、销售计划编制说明（一）编制单位:中国区营销中心、国际贸易中心（二）编制原则：1、以市场为导向,以整体效益最优为目标；2、保证战略性产品的市场