[管理]经营计划编制说明书

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1、深圳市幻实业发展有限公司2009年度经营计划和预算编制说明书编制：财务管理部时间：2008年11月第一章经营计划日标2第二章经营计划编制说明4第一节2009年度计划编制总体说明4一、经营计划概念4二、2009年度经营计划编制范围4三、2009年度经营计划编制原则4四、2009年度经营计划编制耍求4第二节2009年度经营计划分项计划编制说明5一、年度目标概述5二、销售计划编制说明5三、生产计划编制说明6四、质量计划编制说明6五、采购计划编制说明6六、投资计划编制说明7七、人力资源计划编制说明7八、安全计划编制说明7九、成本费用计划编制说明8十、财务计划编制说明8第三

2、章预算编制说明9第一节预算的目的和意义9笫二节预算管理组织10第三节预算编制指导书11一、销售预算11二、主产预算II三、费用预算12四、采购预算12五、人力资源成本预算12六、预计损益表12七、预计资产负债表12第四节预算表格13第四章经营计划和预算编制计划进度控制、责任落实23第一章经营计划目标项目内容编制单位销售计划销售目标:中国区营销中心国际贸易中心分产厨柜、衣柜、电器市场营销计划销侶活动计划其他有关销售计划生产计划产量生产部产品类型：生产能力产品合格率劳动生产率：元/人・月套/人・H交货及时率质量计划产品合格率品质管理部月补费用：元/月质量体系建设采购计

3、划库存仓库、采购部采购成本人力资源计划薪酬计划人资中心培训员工满意度人员需求满足率员工激励计划全员劳动生产率：元/人•月套/人•月信息系统建设目标管理文件体系流程优化重伤以匕事故千人负伤率％0重大交通事故为零投资计划投资项目、付款进度总经办项目进度、交付计划技术开发计划技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放讣划硏发部成本计划生产成本计划生产部管理费用计划人资中心营销、国贸销售费用计划财务计划税金费用预算财务管理部营业收入利润筹资、融资计划预计资产负债表、预计损益表第二章经营计划编制说明第一节2009年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应

4、环境的变化和企业经营方针与冃标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。二、2009年度经营计划编制范昌公司各一级部门、营销中心一、二级部门。三、2009年度经营计划编制原则1.总经办部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。2.财务部是各部门计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。3.围绕公司确定的09年度U标，各单位参照2007-2008年度的历史水平并结合口身情况，并运用SWOT分析编制各分项计划，要

5、充分认识到2009年全球经营风眾的彩响作用，控制人力、费用资源。4.改变以往出公司确定年度忖标的计划编制程序方法，改为公司部门确定年度tl标后，财务管理部组织各单位采取“自下而上、自上而下”方法，循环往复，共计多轮。四、2009年度经营计划编制要求1.各分项计划耍求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。2.本计划指导书中第二部分（2009年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有各部门参考，其他计划请根据各部门日标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。二级部门各分项让划须经部门负责人签批、汇总后，以止式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。

6、1.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书屮须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表榕（见：预算表格）必须按耍求填写，不允许有大的更改，可根据计划需要増设表格附件。第二节2009年度经营计划分项计划编制说明一、年度目标概述年度冃标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略H标，1韦1绕关键战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营冃标；确定企业年度经营冃标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成-系列管理决策的过程。经营日标包括战略性H标、阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营忖标侧重于实施策略，尽对能要具体，既要服从于战略H

7、标，有一定的挑战性,乂耍符合实际情况，具有可操作性。确定的年度经营FI标要与绩效系统中的KPI考核衔接起來，选择莫中关键冃标纳入KPI体系，K余指标作为信息指标，在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。年度日标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度日标确圧后，公司各分项计划才能相应展开。二、销售计划编制说明（一）编制单位:中国区营销中心、国除贸易中心（二）编制原则：1、以市场为导向，以格体效益最优为H标；2、保证战略性产品的市场占有率；3、注重内部生产能力的平衡、协调；4、以提高计划蒂度为基本要求。（三）编制范围：中国区厨柜、衣柜、电器；国贸分国家、地域，

8、不分产品。