经营计划编制流程-final

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1、北大纵横管理咨询公司中煤项目组中国煤炭进出口公司经营计划与年度总结编制流程北大纵横管理咨询公司2002年9月第II页共16页北大纵横管理咨询公司中煤项目组目录§1总则11.1适用范围11.2目的11.3主要名词解释及范围界定11.3.1经营计划11.3.2预算11.3.3年度总结2§2经营计划和年度总结编制流程图文概述32.1经营计划和年度总结编制流程概述32.2经营计划和年度总结编制流程图3§3经营计划和年度总结编制流程详细说明43.1成立经营计划编制小组（F1）43.1.1工作内容43.1.2工作结果43.2确定经营计划和年度总结编制提

2、纲（F2）43.2.1工作内容43.2.1.1制定经营计划和年度总结编制提纲43.2.1.2提出预算编制框架53.2.1.3确定经营计划和年度总结编制提纲53.2.2工作结果53.3下发经营计划和年度总结编制提纲（F3）53.3.1工作内容63.3.1.1下发次年经营计划编制提纲63.3.1.2要求上报本年度工作总结63.3.2工作结果63.4编制部门经营计划和年度总结（F4）63.4.1工作内容63.4.1.1参股和控股企业上报经营计划和年度总结63.4.1.2审核参股、控股企业的经营计划和年度总结73.4.1.3编制部门内部的经营计划和

3、年度总结73.4.2工作结果73.5编制公司经营计划和年度总结（F5）73.5.1工作内容83.5.1.1审核部门预算83.5.1.2审核部门经营计划和年度总结83.5.1.3汇总经营计划和年度总结83.5.1.4确定经营计划和年度总结83.5.2工作结果83.6批准经营计划（F6）93.6.1工作内容9-II-北大纵横管理咨询公司中煤项目组3.6.2工作结果93.7上报与下达经营计划（F7）93.7.1工作内容93.7.1.1上报经营计划93.7.1.2传达经营计划93.7.1.3下发经营计划103.7.1.4存档103.7.2工作结果1

4、03.8月计划的制定与执行分析（F8）103.8.1工作内容103.8.1.1制定月计划103.8.1.2备案103.8.1.3分析月计划的执行情况113.8.2工作结果113.9调整经营计划（F9）113.9.1工作内容113.9.1.1提出经营计划调整建议113.9.1.2批准经营计划调整建议113.9.1.3调整经营计划113.9.2工作结果12附录13-II-北大纵横管理咨询公司中煤项目组§1总则1.1适用范围本手册适用于中国煤炭进出口公司（以下简称“中煤进出口公司”）经营计划编制的流程指导和管理，适用范围为中煤进出口公司及其全资子

5、公司、参股与控股公司的相关员工。1.2目的A．通过制定本手册，规范中煤进出口公司经营计划的编制流程；B．通过制定本手册，明确经营计划编制流程关键环节的责任和义务，有效提升计划编制的运作效率和效果。1.3主要名词解释及范围界定1.3.1经营计划经营计划是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划必须在科学预测的基础上，根据市场需要和公司能力，采取统一领导、分工负责、综合平衡的方法进行编制，充分挖掘及合理利用公司的一切人力、物力、财力，不断改善公司的各项经济指标，以取得最佳的经济效果。经营计划包括内外部环境分

6、析、年度工作目标和计划、年度财务预算和存在的问题几项主要内容。1.3.2预算预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓全面预算是指公司经营活动的数量计划，它确定公司在预算期内为实现公司目标所需的资源和应进行的活动。第12页共13页北大纵横管理咨询公司中煤项目组1.3.3年度总结年度总结是对上一年度工作目标和计划执行情况的全面对比和分析，其内容包括：主要业务工作完成情况、思想政治工作情况、预算执行情况和年度工作中存在的主要问题。第12页共13页北大纵横管理咨询公司中煤项目组§2经营计划和年度总结编制流程图文概述2.1经营计划和年度总结编制流程概述

7、公司的经营计划必须以市场需求为导向，以公司经营活动为依据，采用自下而上编制、自上而下执行的管理模式。经营计划的编制流程共包括7个环节：成立经营计划编制小组、确定经营计划和年度总结编制提纲、下发经营计划和年度总结编制提纲、编制部门经营计划和年度总结、编制公司经营计划和年度总结、批准经营计划、上报与下达经营计划。2.2经营计划和年度总结编制流程图第12页共13页北大纵横管理咨询公司中煤项目组§3经营计划和年度总结编制流程详细说明3.1成立经营计划编制小组（F1）经营计划编制小组负责组织次年经营计划的编制工作，是保证经营计划顺利完成的基本前提。3

8、.1.1工作内容A．每年11月下旬，总经理工作部提出成立经营计划编制小组的建议，并将此项任务列入近期总经理办公会的议题，同时负责收集相关资料。B．通过总经理办公会的讨论，确定经营