电力企业资金管理的难点和对策.doc

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1、电力企业资金管理的难点和对策一、电力企业资金管理的实际情况电力企业同其他行业相比较而言会有一些不同，风险的财务方面往往会相对较大。在资金管理过程中，电力公司主要包括银行存款管理，证券管理和纸币管理，货币管理，融资管理，储备金管理，现金支付管理，基金计划等等。电力企业在资金管理中，固定资本将占比较大，融资风险系数相对较大，资金相对集中，收入也难以预测，电力企业所使用的资金单位比较大。在我国以往的电力企业中经常会出现在资金管理方面的一些问题，通常所造成这种方面的原因是没有很好的资金管理计划。电力企业往往在进行电力基础设施的建设中会需要投入更多的基金来维持

2、经营计划，主要的原因为城乡建设用电会给电力企业造成在资金方面的过度集中。目前，我国电力企业逐渐有国家来接管，通过国家的手段来加强各个部门控制。一旦国家对电力企业在日常工作没有足够的补贴，将直接影响电力企业在资金方面的影响，会使企业的风险有所提高。二、电力企业资金管理中的难点4学海无涯(一)历史遗留问题和资金闲置比较严重。受传统管理思维的影响，放款电力企业资产管理存在着一些传统习惯或历史性问题，诸如闲置资产过多、无形资产计量、摊销不合理、资金回收速度慢等。这些缺陷往往导致企业财务工作效率与效果降低。从客观上，近年来，电力企业在资金方面的闲置情况也比较突

3、出，或者不同的电力企业资金富余情况也存在着较大的区别。有些公司有应收账款较多，客户管理不规范、统计不准确，导致一些应收账款不能有效的回收，使企业资金流转受到严重干扰，降低了企业资产周转率，不利于企业运营效率的提升。(二)缺乏有效的内部监督，导致改革动力不足。随着国家经济发展，电力企业的业务也逐渐增多，如果企业内部没有一套完善的监督制度，将会出现一些在资金管理方面的问题。有效的监督体制对于企业而言是一个非常有力的管理手段。在电力企业内部控制制度和监管制度似乎更多的问题是资金采用时间对其系统有一定的误差，或执行不够严格，在管理资金审批时间内，往往缺乏或者

4、批准不够明确的情况，这将导致资金流失，闲置或沉淀，对于企业的正常运行已经受到严重影响。电力企业在资金管理方面明显监督不足，企业资金往往会出现资金不知去向的问题，同时监控制度不完善，容易增加企业的经营风险和执行公司资金管理规定，对电力企业内部管理不够综合细化。(三)预算管理制度也没有得到健全。电力企业预算制度不完善将对企业预算制度的实施产生重大影响。虽然现在很多公司在预算制度上都是完美的，但是很多电力公司都不太注意，资金管理的实施还没有采取强硬措施，也使得企业预算制度一直得不到完善，对电力企业资金方面的预算往往只是书面上的形式化。一些电力企业在经营过程

5、中往往会出现改动原有的预算目标，这就进一步导致预算制度不够完善。预算制度不健全，将导致资本链的破坏，电力企业往往面临资金收支不够明确状况。我国现在并没有完善的预算管理规则，体系不够健全，在资金预算管理方面会出现一些纰漏，会影响到电力企业制度管理观念不完善，影响企业的发展。(四)应收账款回款及追讨不够及时有效。随着我国市场经济的快速发展，电力企业经常会出现赊账，三角债等现象，电力企业应收款的逐渐增加，会导致企业资本占用严重。应收账款不能够及时回收会对企业资金产生巨大影响，比如企业应收账款的回收不及时，容易导致企业资金流失，使生产经营困难。目前，中国许多

6、电力企业逐渐增加应收账款现象，严重影响了企业的正常运行和生产。一些电力公司忽视应收账款的收取，其大规模经营，充足的资金，应收账款不能够有效回笼，会随着时间的推移，逐渐增加债务时间管理，会大幅度增加电力企业债务不良，往往会造成企业资金损失和资金浪费。三、做好电力企业资金管理的策略(一)下定决心整改，加强资金回收。资本回收困难，是我国电力企业管理中最常见的障碍和困难。也是资金管理的重要工作。因此，电力企业负责人应充分认识这些问题的严重性，有效改变心态，充分认识到资金不足不仅会影响企业的发展，甚至与企业的发展有关与企业的生存。要坚决纠正，从资金来源的角度来

7、看，资金管理人员充分意识到加强企业筹资和认真的重要性，消除一切困难，做好资金回收的工作。(二4学海无涯)保证资金预算编制的合理性。电力企业资金预算管理方面，应当要确保在适当的时候，针对存在滥用或缺乏资金的科学和理性思考进行严格把控，拒绝此类现象的出现，以便能够使企业更灵活地流动资金，资金预算管理建立可以有助于企业在关键时刻对资金有明确的管理手段。企业对资金实行预算管理制度，可以为企业在进行收支过程中有充分作用。电力企业在实践资金管理的过程中，我们首先需要根据需要制定预算编制的总体目标，制定目标方案的计划，为编制总体预算和各部门的预算作出合理安排，以提

8、高预算效率基金管理。另外要做好成本控制，企业能够通过资金预算编制来对企业进行成本控制，保证资金管理可以更全面