电力企业资金管理存在问题及对策

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1、电力企业资金管理存在问题及对策中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202（2012）12-000-01摘要电力企业的资金管理工作在财务管理中占有重要的地位。企业管理的重要部分是资金管理。本文对电力资金管理存在的问题提出相应对策。关键词电力企业财务管理资金管理对策一、电力企业资金管理存在的问题（一）预算制度落实难，造成了有章无序的混乱局面。对于企业的资金运行而言，预算制度至关重要，起到一种总揽全局的作用。预算制度往往流于形式，在经营过程中，随意更改的现象泛滥，造成了有章无序的混乱局面。而且，这个问题会

2、产生一系列的连锁反应，容易造成企业的收支不平衡、资金链断裂、破产重组等问题。（二）监控机制不健全，内控体制缺失。监控机制是每一个企业必不可少的制度。它贯穿于企业生产与经营的始终，是实现企业秩序安定、有序的重要保障。如今，许多电力企业都不同程度地存在监控制度不健全或执行不到位的问题。这个问题表现在很多方面。例如，在对资金审批的过程中，许多电力企业由于没有建立完善的审批制度或严格执行，从而引发错批、漏批、重复批等审批问题，导致了资金闲置、沉淀，甚至损失，进而影响了供电企业的正常运行秩序。监控制度不健全是困扰供电企业资金管

3、理水平提高的瓶颈，是引发供电企业各类风险的源泉之一。（三）账款回收不及时，造成了资金流动性低的局面。账款回收是每一个企业都要认真面对的问题，如果稍有不慎，它将给企业带来毁灭性的打击。纵览当今电力企业账款回收的现状，我们不难发现，目前许多供电企业都存在着账款回收不及时的问题，并产生了一连串的“三角债”，严重地影响了企业资金的正常流通。在这些因素的影响下，供电企业出现了账款积压、账目不清、核算不准确等一系列资金问题，使资金的流动性和收益性大大降低。（四）资金周转困难。在企业生产与经营过程中，由于地方政府的干涉，电力企业存

4、在由于地方政府要求而进行资金担保、权利质押，从而造成资金周转困难，还有政府出资工程由电力企业垫支款项回收时限长、审批流程繁多导致的资金周转困难等。二、电力企业资金管理问题的应对策略（一）企业理财观念的转变。电力企业的所有人员都要更新观念，坚决避免“重会计核算，轻财务管理”现象的发生。充分认识到企业财务管理、资金管理在企业管理中的重要作用，认识到资金管理与企业各项业务的密切相关性，调动所有员工的主动性，将资金管理贯穿于企业资产的全生命周期，通过系统实现管理的完整性，达到流程优化，为提升财务管理水平贡献力量。（二）全面预

5、算管理的实施。预算管理是财务管理的核心内容之一，也是企业财务管理的重要内容和必要条件。工作中首先要提出企业预算的总目标，根据目标制订各种计划，做好所属企业，所属部门的供电企业预算，加强预算中的资金管理是提髙企业运作资金效益的必由之路。供电企业在编制预算时要协调各部门之间的关系，尽量减少利益冲突。在实施预算时，要加强资金预算管理，提高资金运作效益。加强成本预算，严格控制成本开支，加强监督考核，建立奖惩和激励机制。（三）提升风险规避能力，降低电力企业财务风险。电力企业投入生产运营资金需求量大，而筹资来源主要是外部借款。因

6、此企业财务风险较大，防范财务风险主要有以下几个方面措施：提髙财务人员的素质，提高核算的质量。发挥财务核算的监督职能；合理设置岗位，调整内部制度。明确财务人员的责任和权力，将财务风险降到最低；加强风险管理，电力企业的理财目标并不完全是利润的最大化，而是为国民经济提供优质电能的同时，承担一定的社会义务。电力企业要提高企业的现金流量、减低企业的资金成本，避免债务风险。（四）使用高素质的资金管理人员。财务人员的素质决定了电力企业财务管理的质量，新形势下资金管理除了传统的现金流管理外，同时要与国际先进水平的同类企业接轨，意味着

7、资金管理水平也要提升，因此要扩展到资本运作范畴的学习与研究，了解相关的国际业务知识与操作，启发思维,在确保资金安全性的前提下，增强企业资金的流动性与效益性。因此企业要不断提高企业资金管理人员的业务实力和素质。具体从以下几个方面开展：资金管理人员必须具备一定的基础素质；资金管理人员要有学习新知识的能力；学习国际新的工作方式，根据企业自身的实际情况引进适合自己的新手段和新方法。（五）改进财务控制制度。改进财务控制是财务管理的需要，也是提高企业抗风险能力和经营效率的必要方式。财务控制不仅仅是财务管理方法或手段，而是一种管理

8、机制，规范着企业的经营活动，能提高企业的经营效率和抗风险能力。财务控制是一项综合全面的财务管理，而不仅仅是财务部门一个部门的事。财务控制不只是财务部门进行控制的主要内容，也是确保财务管理活动运行的计划。电力企业要实现自己的目标，就必须依赖于企业各个方面管理工作有机配合，将财务管理和其他管理相结合，相联系，相渗透，使其共同为企业的发展服务。在实际