保险公司财务风险控制及防范分析.doc

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1、保险公司财务风险控制及防范分析摘要：本文从保险公司财务风险出发，分析了保险公司财务风险应对对策，旨在为现阶段提高保险公司财务管理工作的质量和效率提供意见，通过分析财务风险并采取相应解决对策，保险公司才能合理规避财务风险，并在此基础上实现公司的可持续发展，同时提高经济效益和社会效益。关键词：保险公司财务风险控制对策财务管理工作是保险公司持续运行的基础和前提，财务风险则是财务管理工作进行的必然产物，这在保险公司内部是不可避免的，而保险公司需要合理规避财务风险。就现阶段我国保险公司的财务管理水平而言，仍与先进国

2、家存在一定差异，这需要保险公司和财务管理人员结合保险公司财务管理工作实际情况采取相应应的对策。1保险公司的特点及其可能导致的风险保险公司具有较强特点：第一，其所采取的赔付方式主要以提前收取保费为基准，而收取保费与赔付时间间隔相对较长，因此会计在进行保险核算期间常出现效益不均等情况；第二，保险公司所涉及内容相对较多，保险公司在实际经营过程中，存在品种单一及投资期限短等问题，此问题严重影响负债及资产的关系；第三，相关人员在核保及核赔过程中，缺乏严谨性，从而导致资金赔付出现通融赔付甚至逆向承保的情况。2保险公司

3、财务风险的表现及其控制中存在的问题5学海无涯2.1业务风险。保户已经与保险公司内部进行保单购买，那么保险公司便负有对于保户相应赔付的义务。若保险公司并未具备偿付能力，无法完全符合保险合同相关要求，将导致其出现财务风险，甚至破产危机。部分保险公司为获取投保金额，针对收费时间进行延缓，此行为不但加剧财务危机，还将一定程度上提高保险公司整体应收保费。若保户已经具有较为良好信用，那么保险公司无须承担过多风险，但若实际收款效果无法与预期标准相符，同时保户还具有一定财务危机，将增加保险公司整体坏账率。部分保险公司仍存

4、在责任准备金不足的情况，此情况若无法得到及时解决，不但增加保险公司财务危机，还将导致公司内部保户出现大范围解约的情况。2.2财务风险。目前，保险公司和财务管理人员缺少财务管理风险意识，缺少对潜在赔付风险的重视，并且没有结合实际财务需求和公司运行情况，执行事先的风险防范方案和事故处理规划。在上述基础工作没有做好的情况下，一旦保险公司出现财务风险，只会给保险公司造成更多的影响和经济损失。此外，保险公司财务管理人员财务风险意识不强，还体现在对长期合作用户的赔付上，其经常会出现一些赔付不应赔付资金的现象，这会影响

5、到保险公司的经济效益。2.3市场风险。市场风险主要出现在过度授权操作后，为了规避市场风险，保险公司需要在进行市场授权之前分析市场规范和投保人的信用。而通过财务管理风险预警技术，保险公司可以针对财务管理风险制订针对性预防方案，并妥善处理和解决部分突发问题，但是大部分保险公司并未做好财务管理风险预警和防范工作，甚至还会出现技术缺陷，导致用户信息泄露等问题。2.4赔付责任准备金不足风险。保险公司资本结构的不合理主要体现在责任准备金不充足上，所谓责任准备金指的是保险公司为承担未到期责任而准备的资金，按照责任准备金

6、的准备规则而言，责任准备金不能作为保险公司的营业所得资金，以此来满足责任准备金随时赔付的基本需求，避免保险公司出现无力支付赔付资金的毁灭性事件。此外，保险公司资金不合理还表现在资金分配上，导致保险公司可能不能在第一时间作出资金应用回应，进而给公司造成经济损失。3影响保险公司财务风险控制的因素分析5学海无涯3.1财务风险控制。随着人们生活水平的提高，对于保险需求逐渐增多，保险业务及产业结构也逐渐向多样化发展。但就目前我国保险公司实际状况分析，部分保险公司依然存在财务风险控制等问题，若无法针对此问题进行有效解

7、决，不但降低保险公司财务管理水平，还将限制公司未来发展。在保险公司运行过程中，影响保险公司财务风险控制的因素相对较多，就投保理赔方向分析，保险业务费用额度为保险公司运行过程中最为重要的内容，换言之，其为保证企业稳定发展的基础，若保险公司在预算编制方面，并未具备较强准确性及科学性，将加剧业务整体成本，从而出现企业亏损风险等问题。3.2赔付与内部资金缺乏一致性。在金融行业发展过程中，保险产品与其市场存在较大关联。若金融产业利润呈上升趋势，那么许多保户便不会对保险产品进行投资，从而影响保险公司整体业务量，使保险

8、公司风险增加。就目前保险公司现状分析，负债经营管理仍为保险公司主要经营模式，但若在资金处理过程中，保险公司出现负债及资金处理不当情况，将导致保险公司出现索赔金额与内部资金不匹配的情况，从而增加公司出现负债等一系列风险。除上述问题外，保险公司还应将国家政策及内外部经济环境出现变化期间，考虑如何应对，此问题都将造成保险公司出现财务风险控制问题。3.3财务风险控制制度。随着国家政策及法律法规不断出台新的规章制度，这要求保险公司要严格