部门决算分析报告撰写提纲（部门参考使用）

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1、部门决算分析报告撰写提纲（部门参考使用） 一、部门（单位）情况（一）基本情况1．主要职能：贯彻执行党和国家关于大化艺术和体育事业的方针、政策和法规，研究制定发展全县文体事业的政策、法规和管理办法，并指导监督贯彻执行。研究制定全县文体事业发展规划和大体体制改革的总体规划与改革措施并组织实施，推动全县文体事业的发展和繁荣。 2．机构情况：林西县文体局属于行政单位，包括2个独立编制机构，1个行政机构1个事业机构，2015年无增加或减少机构情况。（二）当年取得的主要事业成效本部门在县委及县政府的正确领导之下，顺利

2、完成了年初预定的工作计划，完成农村文化室建设42处，为乡村文化事业奠定了基础；在全市进行巡回演出12场，受到当地老百姓的高度认可；参加、组织体育活动35次，通过活动最大限度地满足广大人民群众文化生活的需求。 二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况2015年文体局总收入6891002.56元，2014年度总收入10217655.82元，较去年减少3326653.26元，预算完成情况很好。（二）收入支出预算执行情况2015年文体局总收入6891002.56元，支出6891002.56元，无结余

3、。2014年度总收入10217655.82元，支出10217655.82元。今年比去年减少3326653.26元，减少率为32.5%。原因主要是因为基础设施建设的减少1．收入支出与预算对比分析无差异率2．收入支出结构分析（1）一般公共预算财政拨款占总收入比重6571002.56/6891002.56×100%＝95%政府性基金预算财政拨款占总收入比重320000/6891002.56×100%＝5%基本支出占总支出比重3126802.56/6891002.56×100%＝45%项目支出占总支出比重3764

4、200/6891002.56×100%＝55%3．重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：公车运行维护费较2014年增加10000.00元，主要是因为文化稽查执法下乡检查工作；人员招待费没有变化。（2）会议费支出情况：会议费较去年有所增加，主要是因为首届文化博览会在我市举行，我县特组织代表队参展。本期人员支出1947240.00元，占本期总支出6891002.56的29%，由于工资增涨、人员增加形成。（三）年末结转和结余情况2015年无结余。 三、资产负债情况分析2015年末资产总计61194

5、472.73元，负债总计2600617.55元，资产、负债较2014年无变化。（一）资产负债结构情况2015年资产总计61194472.73元，固定资产价值58593855.18元，其中房屋价值44521912.5元，房屋主要是文化综合办公楼和林西县体育公园。2015年末负债总计2600617.55元，主要是以前年度的工程欠款以及陈年旧欠款。（二）资产负债对比分析资产负债率＝2600617.55/61194472.73×100%＝4.2%今年一定加强加大力度对资产的管理及使用，避免各种潜在的风险。 四、本

6、年度部门决算等财务工作开展情况本部门本着对年末决算高度重视的态度，做到财务管理制度健全，资金使用合理，年度决算报表的审核无差异。按上级要求本部门决算公开上墙，对财政工作认真负责。附：行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标1．支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率＝（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%（689÷1021-1）×100%＝-32.5%2．当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率＝年终执行数÷（

7、年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3．人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%　　　　　　204÷28×100%＝7284．项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%376÷689×100%＝54.55．人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%204÷6

8、89×100%＝29.6%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%108÷689×100%＝15.6%6．人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7．人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1 ＝28：1