方正业务操作流程制度.docx

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1、方正业务操作流程制度12020年4月19日江苏方正造价事务所有限公司咨询业务操作流程制度为进一步规范本所参与各类咨询业务项目的审计行为，保证审计质量，降低审计风险，根据《中华人民共和国审计法》及国家、省、市各级造价管理部门、《江苏方正造价事务所有限公司质量控制制度》等有关规定，结合本所实际，制定本操作流程。第一章施工阶段跟踪审计第一条各业务部门接受总工办的指派，承担实施对委托单位委托的咨询项目施工阶段跟踪审计工作。第二条业务部门在总工办及总工办指定的项目负责人领导下，按照造价管理部门的技术要求开展跟踪审计工作。第三条各业务

2、部门应按照“跟踪审计、分期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则，针对发现的问题，及时反馈，定期不定期地提出意见和建议，重大事项要单独出具书面报告。第四条各业务部应按我所管理系统要求在相关时间节点填报相关材料。第五条各业务部门接受了总工办的任务下发后，应在一周内编制审计方案，报总工办、项目负责人审批。审计方案主要内容应包括项目概况、审计组人员配备、跟踪审计内容、本工程审计关键要点及其它内容。第六条审计方案经总工办批准后，经批准的的审计方案应及时归档。文档仅供参考，不当之处，请联系改正。第七条项目负责人在跟踪审计前期，应按我所管理

3、系统要求，完成相关项目数据的归集;(一)项目信息：包括项目名称、立项文件、项目概况等；、(二)审计信息：项目负责人、审计组成员情况、跟踪审计范围、跟踪审计金额等；(三)主要施工合同：审计项目下的所有所有合同明细、各合同主要条款、招投标情况等。第八条跟踪审计项目组应在每个月的25日-30日及时将跟踪审计月报上报总工办，并按要求如实、完整记录：(一)形象进度：采用文字的方法，将本月施工进度情况详细描写；(二)重大事项：采用文字的方法，将本月工程中发生的重大事项及时披露，必要时须将相关证明材料上报总工办；(三)跟踪月报：采用文字

4、和WORD的方法，上报总工办及档案室；(四)合同施工情况：根据验工月报审核结果，填写完成产值；(五)变更情况：跟踪审计项目下的各施工合同的签证、设计变更等材料应完整收集，编号整理，将原件（或复印件）上报总工办及档案室；(六)隐蔽工程：关键部位或会产生造价影响的隐蔽工程验收32020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。记录及影像资料（需文字注明时间、部位、结果等）；(七)合同变更情况：合同主要条款发生变更情况或签订的增补协议；(八)其它应表述的工程信息（包括但不限于咨询合同中其它要求）。第九条各项目负责人每月在完

5、成上述资料的收集后，将审计月报的书面材料及月报签收记录送交总工办，总工办在对全部材料复核后进行会签。第十条各项目负责人应按第七条规定的时间进行月度会签，逾期总工办有权拒签。如有特殊情况不能按时进行会签的，应向总工办申请征得同意后方可延期。第十一条跟踪审计现场结束后一个月内，项目负责人应提交项目跟踪审计总结报告。总结报告应包括以下材料：（一）跟踪审计总结报告；（二）跟踪审计委托合同；（三）跟踪审计月度会签记录（四）跟踪审计项目合同明细；（五）签证、变更资料、按时间顺序将每个施工合同下的签证、变更材料分别装订成册；（六）其它必

6、要材料。第十二条总工办对总结报告进行审核，按合同约定安排收款到账。42020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。备注：跟踪审计委托咨询合同中特定要求，项目负责人在相应环节予以增加。第二章工程结算审计第十三条总工办及总工办授权的人员为我单位接收资料方，其它个人及部门无权接收任何资料，接收资料后再由总工办移交给指派的业务部或项目负责人。接收资料时，必须与交接单位核对清点审计资料并书面签收。第十四条业务部或项目负责人接收移交的资料一周内应对送审资料完整性、充分性进行复核，及时填写《补充资料清单》，请委托单位协调解决。

7、第十五条审计项目移交后，总工办或业务部应根据项目规模、审核范围、复杂程度组成项目审计组，并指定项目负责人、专业审计人员。项目负责人必须有注册造价师担任，专业审计人员必须是注册造价师或中级及以上的建设工程造价员。可能影响该项目公正审计的人员应当回避。第十六条项目审计组应按委托合同、审计方案等履行审计职责。在审计过程中，应切实按《审计质量控制制度》等要求和基本程序认真组织实施，严格控制审计质量。第十七条审计人员应根据下列审计依据进行审计：（一）国家、省及市现行法律、法规、规章；（二）双方签订的合同、协议及其它符合法律规定的约定

8、；、（三）现行技术规范、计价定额等；52020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。（四）各级造价部门、审计机关等下发的各类规范性文件和规定；（五）其它能够采用的审计依据。第十八条开展建设项目结算审计必须进行现场勘测。勘测前项目负责人应通知委托方及相关单位同时到场。勘测结果应做好《现场勘测记录