担保业务的风险管理

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1、信用担保业务品种与创新主讲：赵洪总裁助理广东银达担保投资集团有限公司自我简介1991年毕业于西安交通大学审计学专业。在广州市中国银行、招商银行从事企业信贷、风险管理、资产保全业务11年。2003年进入银达担保公司，先后主管企业担保、个人担保、风险控制、资产保全等部门。国际注册内部审计师（CIA）、金融经济师联系方式：（020）87378772－60113609780027zh_aleko@hotmail.com课程内容融资担保工程履约担保商业交易履约担保财产保全担保其他担保信用担保品种的设计原理融资

2、担保业务融资担保的内涵与特征内涵：金融性与中介性的双重属性特征：金融性多样性履约责任刚性责任比例分担融资担保业务分类1、间接融资担保借贷担保：银行贷款担保、民间借贷担保贸易融资担保：信用证担保、商业票据承兑与贴现担保、应收账款保理融资租赁担保2、直接融资担保债券担保、基金担保（保本基金）、信托计划担保、资产证券化担保融资担保业务的风险分析——间接融资担保的风险分析1、源自被担保人的风险包括行业、经营、市场、财务、技术、投资、道德等风险。不仅要重视财务分析与非财务分析，还要重视借款用途与还款能力的分

3、析。2、源自担保机构的风险调查疏忽、决策失误、担保方案设计漏洞、保后监管不严、员工职业道德。融资担保业务风险分析——间接融资担保的风险分析3、法律与政策环境风险法律主体、法律文本、操作过程、反担保措施落实产业政策、环保政策、税务政策、金融政策4、合作机构风险融资担保业务的风险分析——直接融资担保的风险分析债券担保的风险1、发债人自身的信用风险。2、期限风险。中长期债券，期间的风险变化难测。基金担保的风险1、基金市场短期内大幅下跌。2、基金管理人的风险。3、基金所投资的市场剧烈波动。信托计划担保的风

4、险1、信托公司的风险。2、信托项目的风险四个特别的融资担保业务品种——信用证担保信用证担保1、信用证（L/C）的定义银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，不可撤销、不可转让。2、信用证的6个当事人开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行3、即期跟单信用证的支付程序开证→通知→交单→议付行审单、寄单→开证行审单→付款承兑或退单四个特别的融资担保业务品种——信用证担保信用证担保的风险1、诈骗风险2、货物质量风险3、汇率风险4、市场风险5、开证行业务素质风险四个特别的融资担保业务品种——信用证担

5、保风险防范措施1、客户的调查分析包括对交易的对方客户2、认真审单、审证3、关注市场行情及国际政治经济局势4、其他（如：开证行的选择、汇率风险规避的交易、合同和信用证条款）四个特别的融资担保业务品种——商业票据担保商业票据的定义与种类广义：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等。狭义：汇票、本票、支票。银行承兑汇票与商业承兑汇票使用条件操作程序商业票据担保的定义四个特别的融资担保业务品种——商业票据担保主要担保风险1、票面风险2、当事人履约风险防范措施1、票据真实性与合规性审核2、交易背景合法性审

6、核3、交易的合理性与效益性审核四个特别的融资担保业务品种——融资租赁担保融资租赁的定义融资租赁业务的操作程序融资租赁的特点与适用范围特点：融资与融物的双重作用、所有权与使用权的分离、租期接近标的物使用寿命、租金总额接近购买价格。范围：厂房、设备、运输工具、软件、信息系统等。四个特别的融资担保业务品种——融资租赁担保担保风险1、金融风险配套资金风险、利率风险、汇率风险2、市场风险3、产业周期与经济周期风险4、标的物变现损失风险四个特别的融资担保业务品种——融资租赁担保风险防范措施1、承租人条件的审核行

7、业较好且亏损面小、有3年以上成功经营史且发展趋势良好、健康的财务状况与盈利水平、主营业务稳定、预期可持续盈利。2、拟租赁资产的分析新、预计残值高、重要、可交易、可转移、低淘汰率、技术周期较长。四个特别的融资担保业务品种——应收账款保付代理定义与作用类型1、公开型与隐蔽型保理2、有追索权与无追索权保理3、融资与非融资保理4、单保理人与双保理人代理四个特别的融资担保业务品种——应收账款保付代理保理业务流程（双保理人模式）国内贸易多为单保理人模式；国际贸易多为双保理人模式。双保理人模式优于单保理人模式。四

8、个特别的融资担保业务品种——应收账款保付代理保理的风险1、来自卖方的风险2、来自买方的风险风险防范措施1、合理谨慎地确定担保额度2、选择恰当的保理方式3、避免接受单一买方的数额过大的应收账款四个特别的融资担保业务品种——应收账款保付代理不适合做保理的应收账款1、可能发生债务抵销的2、已经质押或转让的3、约定销售不成可退货的4、发生了贸易纠份的5、合同中约定禁止转让的6、债权存在权利瑕疵的7、被第三人主张代位权的8、受法律限制转让的工程履约担保业务工程履约担保的内涵当事