担保业务风险管理

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1、担保业务的风险管理www.21ask.com中国管理资讯网担保风险的概念担保风险:借款人不能按合同规定偿付贷款本息从而使担保人发生代偿及损失的可能性或概率。风险管理的基础:识别+度量风险控制的关键:风险点尽可能少:项目的选择管理技术的完善:管理者的素质风险的构成1、借款人的信用：*愿不愿意偿还贷款*有没有能力偿还贷款2、反担保方式：抵押、质押、其它3、贷款期限：长期、短期风险的度量担保风险度=借款人信用等级系数*反担保方式系数*100%借款人信用的度量反担保方式的度量风险的度量：借款人信用信用等级评定：AAA：0.4AA:

2、0.5A:0.6BBB:0.7BB:0.8B:0.9风险的度量：反担保方式反担保方式系数：存单质押：0汇票质押：0.1—0.2债券质押：0.1房产抵押：0.5AAA级企业担保：0.5风险管理的要点:提高项目评审技术争取黄金客户:完善业务品种提供优质服务分散风险落实反担保措施提高预警能力加强保后跟踪识别风险寻找黄金客户传统隐性潜在担保业务流程1、担保受理2、担保评审3、担保审批4、法律法务操作5、保后跟踪检查6、资产保全一、担保受理项目初审业务咨询项目分配业务咨询介绍担保公司，答疑解惑了解申请人基本情况成立时间、性质、注册情

3、况；行业、主导产品；市场、销售；融资需求、抵押资产摸底。了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。发放详尽材料清单项目初审审核申请者的贷款资格和申保资格；对申保项目进行筛选分配。项目分配选项目经理+选业务品种充分考虑项目经理对申保项目的行业熟悉程度充分考虑申保企业对融资费用、时间、成功率的敏感度。为申保企业推荐合适的业务品种担保贷款委贷转担保贷款委托贷款技术改造贷款信用证封闭贷款二、项目评审材料准备尽职调查反担保方案设计项目综合评价避险预案设计材料准备了解行业背景方法：征信资料（大公、新华信）行业专家访谈网络;媒体了解企

4、业在行业内所处地位业内人士访谈行业协会访谈熟悉企业资料，确定考察重点财务指标是否符合行业规律财务数据的配比关系确定企业调查时的重点方向，重点考察科目——形成个性化的调查方案尽职调查核证材料财务因素调查与评价非财务因素调查与评价财务因素调查与评价一、定义假设：企业在未来一定历史时间内持续、稳健经营分析：企业历史财务数据计算的指标推测：企业未来的财务状况二、调查评价程序1、确认企业财务核算方法2、核实财务数据3、调整企业财务报表3、分析并评价企业财务状况确认企业财务核算办法农产品加工行业汽车配套企业汽车配件企业医药行业食品行业

5、。。。。。。核实财务数据常见报表形式：税务报表缩水融资报表注水管理报表真实糊涂报表核实内容：账表核实账账核实账证核实账实核实查账重点问题科目重点科目资产类:应收、其它应收负债类:应付、其它应付、潜在负债权益类：收入、成本重大变化科目的核实现金流的核实财务评价指标偿债能力短期偿债能力长期偿债能力运营能力盈利能力发展能力短期偿债能力的分析评价一、影响短期偿债能力的因素1、流动负债的规模和结构：借入类：短期借款；结算类：如：应付票据、应付账款；预收账款；制度类：如应付工资。2、流动资产规模与结构3、企业经营现金流量4、企业财务管

6、理水平，关联公司之间的资金调拨、企业再融资能力二、评价短期偿债能力的指标流动比率=流动资产/流动负债总债务/editda(息税折摊前收益)全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益)利息保障倍数=editda/支付利息所付现金速动比率=速动资产/流动负债现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务经营活动现金流入量/销售收入支付能力系数=计算期内可用于支付的资金/期间需要支付的资金销售收入与贷款比=年平均销售收入/贷款利润与贷款比=年平均利润总额/贷款额长期偿债能力一、影响长期偿债能力的因素1、盈利能力企业在一定

7、时期内取得利润的能力2、长期负债规模3、企业资产规模企业净资产规模越大，长期偿债能力就越强。4、流动资产与固定资产结构长期偿债能力二.评价长期偿债能力的指标1、资产负债率=负债/资产2、债务本息偿付保障倍数=(息税前利润+折旧)/((利息额+本金额)/(1-所得税率))3、长期负债率=长期负债/（固定资产（可有于抵债的）-无形资产）4、净资产负债率=负债总额/权益总额5、净资产额=资产-负债6、贷款与净资产比=流动资产/流动负债偿债能力对比指标项　目汽车—中型机械塑料制品优秀值较差值优秀值较差值流动比率（%）1.300.7

8、02.501.40速动比率（%）0.800.401.300.75已获利息倍数6.002.007.003.00资产负债率（%）0.300.740.200.62净资产额350015001500450盈利能力评价1、净资产收益率=净利润/平均净资产2、产品销售利润率=产品销售利润/产品销售收入3、资产报酬率：