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时间：2021-01-02
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1、企业销售及收款循环内部控制制度12020年5月29日文档仅供参考内部控制制度<销售及收款循环>22020年5月29日文档仅供参考文件管制等级:□管制文件□非管制文件32020年5月29日文档仅供参考文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版(新发行)42020年5月29日文档仅供参考1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」(InternalControl)之「销售及收款循环」(Sales)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循
2、环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位业务、财会单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之规范作业。2.销售及收款循环2.1.循环图【见】(资料1)「销售及收款循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业:1)销售预测作业(CS101),另订之。52020年5月29日
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