新资本监管标准下我国中小银行资本约束和资本管理

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1、新资本监管标准下我国中小银行资本约束和资本管理　　摘要：2013年1月1日起开始实施的《商业银行资本管理办法（试行）》在BaselIII的基础上提高了商业银行的资本监管标准。尽管我国大部分中小银行的资本充足率达标，但在外部融资渠道狭窄、内部资产规模扩张冲动，以及治理结构和管理水平相对落后的情况下，仍然面临潜在的资本约束。除了不断开拓资本来源以外，通过深挖内部潜力、提高资本管理效率，成为中小银行应对新资本监管标准的有效途径。Abstract：“Commercialbankcapitalmanagementapproac

2、h（Trial）”begantoimplementtoimprovecommercialbankcapitalregulationstandardsbasedonBaselIIIinJanuary1，2013.AlthoughmostofChina’ssmallandmedium-sizedbanksmeettherequirementofcapitaladequacy，theyhavestillfacedwiththepotentialcapitalconstraintsinthecontextofnarrowex

3、ternalfinancing，impulsiveinternalassetsexpansionandrelativelypoormanagementofcorporategovernancestructure.Inadditiontocontinuetoexplorethesourceof10capital，increasingtheinternalpotentialandimprovingtheefficiencyofcapitalmanagementisaneffectivewayforsmallandmedi

4、um-sizedbankstodealwiththenewregulatorycapitalstandards.关键词：资本监管；资本充足率；中小银行Keywords：capitalregulation；bankcapitaladequacyratio；smallandmedium-sizedbanks中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1006-4311（2013）21-0176-031我国商业银行的资本监管新标准2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了经过修订和完善的《巴塞尔协议Ⅲ》（BaselIII）

5、。与《新巴塞尔资本协议》（BaselII）相比，BaselIII继续以最低资本要求作为银行资本监管框架的第一大支柱，同时扩大了资本覆盖风险的范围，提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。各成员国需从2013年开始实施，到2019年前全面达标。在200410年开始实施《商业银行资本充足率管理办法》的指引下，我国银行业资本充足率不断提高。截止2011年底，我国商业银行加权资本充足率12.71%，390家商业银行的最低资本充足率均超过8%的最低要求。①但随着我国经济结构调整和经济增速的下滑，商业银行前期信贷规模高速扩张所隐

6、含的信用风险上升；同时，大型商业银行跨境业务和中小银行跨区经营的发展也使银行业面临的不确定性和新型风险不断增加。在此背景下，银监会于2012年6月发布《商业银行资本管理办法（试行）》（简称管理办法）。与《商业银行资本充足率管理办法》相比，管理办法体现出如下特点：首先，明确了资本定义、扩大了资本覆盖风险的范围，将信用风险、市场风险和操作风险纳入风险资产的监管之下；其次，对国内银行现阶段面临的特殊风险提出特定的资本要求；再次，设定了逆周期资本要求和系统重要性银行的附加资本要求，并适当提高了传染性较强的银行体系内部交易的风

7、险权重。最后，要求商业银行建立稳健的资本充足评估程序，将资本管理嵌入全面风险治理架构，以最终达到增强市场约束的目的。资本管理办法参考BaselIII的规定，同时又结合中国的实际：一是出于宏观审慎的原则，对核心一级资本的要求高于BaselIII0.5个百分点；并首次引入了杠杆率指标，且也高于国际标准1个百分点（见表1）。二是降低小微企业、个人贷款、出口贸易等方面的资本要求，鼓励银行支持产业结构转型；三是针对国内银行贷款损失准备较高的情况，提高了实施内部评级法下商业银行超额贷款损失准备计入二级资本的上限；四是设定了商业银

8、行资本充足率达标的宽限期（见表2）。2当前我国中小银行的资本状况与资本约束102.1当前我国中小银行的资本充足水平考察我国119家中小银行（12家股份制银行、83家城市商业银行、18家农村商业银行和6家农村合作银行）2008年至2011年年报数据发现，近年来我国中小银行资本充足率总体达标。截至2011年，农村商业银行（15%）和城市商业银行（1