青山学校财务报销审批制度.pdf

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1、.青山学校财务报销审批制度为了加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，提高资金的使用率，根据国家有关法规及省、市、县等各级主管部门的相关规定，结合学校实际情况，特制定本制度。一、财务报销票据原始凭证的相关要求1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一专用收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔。彩色笔、毛笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全

2、：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合学校财务报销范围。5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销；报销凭证与实际发生的旅差情况（含票据时间、地点、种类等）不相符合的，财务人员不得给予报销。6、严禁教职工使用白条、普通收据和假发票进行财务报销；严禁教职工找

3、票、借票进行财务报销；严禁教职工使用与实际旅差或业1/3.务不相符合的票据进行财务报销；财务室主任、会计、出纳必须严把票据关，严格清点、核实票据的时间、地点、种类、期限（是否有效）、金额与票据的真伪。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行校长“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算。财务人员对未经校长审批的凭证不得报销。（二）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、主管部门领导签字、财务室主任审核签字、校长签字，方可报销、进账。2．凡

4、到财务处报销的票据，需经手人和主管部门领导审查签字、财务室主任审核签字、校长审批签字，方可报销。3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产进库单，外出参加会议的还须有会议通知等。4、报销各种发票、事业收据时，须填写报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币

5、大小写要清楚、完整、正确、相符，2/3.小写必须写到分位，没有的用0补齐。6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒尽给予报帐。7、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校后勤处安排购买。所有购置物品，必须遵循先进库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到财务处报销。8、因学校教育教

6、学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由相关主管部门填写《物资采购申请单》呈报后勤处转至校长处审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先进库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务室报销。9、干部职工进行财务报销时，按如下程序进行：第一步，到财务室出纳处领取相关旅差报销单，并在出纳指导下按规定填写账单、粘贴票据；第二步，在主管部门负责人处审查签字；第三步，在财务室主任处审核签字；第四步，在校长处审批签字；第五、在出纳处支钱。3/3