商业银行的经营与学习资料.ppt

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1、商业银行的经营与管理13.2銀行的基本運作商業銀行主要的資金來源為各種存款（deposit）與借款（borrowing）；而主要的資金去向則為放款（loan）與各種投資（investment）。在日常生活中，一般企業與老百姓所接觸的銀行業務不外乎是存款與放款兩項。商業銀行最重要的業務就是吸收存款與開發放款以謀求最高的利潤。在存放款之間，銀行並非直接將存款貸放給有需要的企業。實際上，在吸收存款以後，商業銀行馬上面臨準備金的增加。2銀行放款有下列幾種形式：放款（loan）是指銀行將錢借給企業，而企業依借款金額的多寡償還利息。貼

2、現（discount）是指銀行於借出整筆金額時，預先扣留一部份的金額，剩下的再貸給企業，但在到期日時，企業要償還這整筆金額。透支（overdraft）存款戶有時偶爾開出去的支票金額超過存款額度，所以銀行與客戶簽訂契約，允許客戶在一定數量內超額使用就是透支。放款承諾（loancommitment）銀行對長期性的「資本放款」給予某一「循環信用額度」，允許企業在某一信用數量範圍內隨時使用，此即放款承諾。313.3銀行的經營原則一般而言，商業銀行的經營與管理必須要注意三個方向：流動性（liquidity）、獲利性（profitab

3、ility）與清償性（solvency）。413.3.2資產管理自償性理論（self-liquidatingtheory），又稱商業放款理論（commercialloantheory）或實質票據學說（realbillstheory）。強調銀行為了維持其流動性，應只能承作短期具自償性、風險性極低的放款。移轉性理論（shiftabilitytheory）強調銀行在放款時，應就資產的特質考慮其是否容易以低代價「移轉」或「出售」給其他金融機構與投資人。預期收益理論（anticipatedyieldtheory）強調，銀行在進行放款

4、時，應以借款人的預期收益為基礎，計算其償債能力，並且規劃其放款的期限。513.3.4資本適足性管理銀行是高財務槓桿的行業，維持適足的資本（capitaladequacymanagement），至少影響三個方面：銀行的清償性（會不會倒閉）銀行的股東報酬率（returnonequity,ROE）與資產報酬率（returnonassets,ROA）符合政府的規定。613.3.5表外管理「表外」是指資產負債表之外。表外業務即是銀行所經營的獲取收益活動，但卻不會顯示在資產負債表項目的業務。譬如信用卡業務、保證業務、放款承諾、放款轉售

5、。「放款轉售」是指銀行將原來手中所握有的抵押貸款（可能是房屋、企業或是動產貸款）的未來收益，以有價證券的方式在市場中出售給投資大眾。713.4信用風險管理商業銀行在決定貸款之前，都會對貸款申請案件作適當的篩選（screening），來減少信用風險。篩選的過程中，往往遇到逆選擇（adverseselec-tion）的現象。而在投資的過程中，往往會遇到道德危險（moralhazard）的現象。為了減少「道德危險」，銀行可以採取以下幾種常用的策略。第一，在貸款契約簽定時，就明文規定一些禁止條款（restrictivecovena

6、nts）。第二、銀行在貸款撥放以後，時常有貸款回存（compensatingbalance）的規定。「貸款回存」是指借款者在其銀行往來帳戶中，在一定期間以內，至少保持某種平均存款額度。813.4信用風險管理申請貸款的客戶，在實務上銀行有5P與5C原則。5P原則即是：個人因素（personalfactor）、資金用途（purpose）、還款來源（payment）、債權保障（protection）、投資展望（prospect）。5C的原則是指：品格（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔保品

7、（collateral）、營業情況（condition）。913.5利率風險管理13.5.1缺口分析（GapAnalysis）如果銀行擁有相同金額的機動利率資產和機動利率負債，或者全部的資產及負債都是固定利率的，那麼並無所謂的利率風險。若機動利率的資產額和負債額不盡相等，那麼當未來利率變動了，就有可能使銀行獲利增加或減少，對未來獲利產生不確定性，此即利率風險。缺口分析是用來衡量利率變動對銀行利潤的影響。缺口（gap）指的是機動利率的資產額和機動利率負債額的差距，因此，銀行利潤變動額＝缺口×利率變動。1013.5.2存續期分

8、析（DurationAnalysis）經濟學家麥可雷（FrederickMacaulay）發明了存續期限（duration）的概念來計算一般資產（或負債）的平均到期日。存續期分析是另一個衡量利率風險的方法，衡量的是利率變動對銀行資本額的影響。根據麥可雷概念計算出的存續期（D），可用來表示一個資產的價值對