省人口基金会财务会计管理制度（试行）(共享).doc

《省人口基金会财务会计管理制度（试行）(共享).doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、省人口基金会财务会计管理制度（试行）第一章总则第一条为规范财务活动，加强财务管理和会计核算基础，提高资金使用效益，根据非营利民间组织会计制度和财政有关法律、法规，结合木单位情况，制定本制度。第二条财会人员应保证会计资料合法、真实、准确、完整，会计人员的职权不受侵犯。任何人不得对依法履行职责、抵制违规行为的会计人员实行打击报殳。第三条财会机构、会计人员必须遵守法律、法规，照章办理会计事务，进行会计核算,实行会计监督。第四条财务管理的主要任务是：加强资金管理和会计核算基础，提高资金使用效益;加强资产管

2、理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对基金会经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映基金会财务状况。第五条基金会应根据国家财务会计制度和上级有关要求，制订、落实符合木会实际的财务管理制度。第六条基金会财会业务工作，除接受理事会、上级主管部门和省民间组织管理局的指导和监督外，还必须自觉接受审计、捐赠者的监督。第七条基金会理事长对本会的财务会计工作负有领导责任。第二章财会岗位第八条基金会应设会计、出纳等工作岗位。会计、出纳两岗不准一人兼任。会计和出纳人员必须具有会计从业资格证书，

3、持证上岗。第九条会计人员应当按照国家规定参加相关的业务培训，刻苦钻研业务技术，积极参加专业技术职称考试和有关进修培训，努力加强日身建设，不断提高业务素质和管理水平。基金会应当合理安排会计人员的业务学习，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。第十条会计岗位职责与操作规程（一）、认真执行财务会计制度，按照《会计法》和有关规定，做好单位经费收支核算、发票凭证的审核、整理、归类与汇总，登记有关收支辅助帐，做到手续完备、内容真实、数据正确、账目清楚、结报及时。对违反国家财经纪律、财务会计制度规定的收

4、支，应当制止和纠正；制止和纠正无效时，应当向基金会负责人提出书面意见请求处理。（二）、制订基金会收支计划，加强资金管理。定期检查、分析基金计划执行情况，组织财产清杳工作，总结经验，揭示存在问题。年终应做好基金会工作报告和总结。（三）、做好固定资产的管理工作，发现账簿记录与实物、款项不相符时，应当按有关规定进行处理；无权自行处理的，应当向基金会负责人报告，请求查明原因，作出处理。（四）、严格违反现金管理和银行结算制度规定，做好各种票据领购、保管、核销工作。（五）、保管好基金会的财务专用章，对空白收据

5、和空白支票必须严加管理，认真办理领用注销手续。对空白、缺号票据要定期检查，严防流失。（六）、严格控制备用金限额。（七）、负责编制住房公积金、医保基金、个人所得税、失业保险金、工伤保险等代扣代缴业务。（八）、按照《会计法》和会计档案管理制度的规定，管好和及时移交会计档案，办好会计人员工作变动和机构撤并时的交接工作。第十一条出纳岗位职责与操作规程（一）、严格执行国家有关现金管理、银行结算规定和有关规章制度，办理结算业务。（二）、按照财务制度的规定和相关手续，审查收支免证的合理性、含法性、规范性和准确性

6、。（三）、严格执行库存现金限额：出纳备用金应控制在基金会三至五天的廿常零星开支所需的库存现金限额。（四）、严格执行“日清月报”制度，即按口登记现金、银行存款口记账，每月和会计结报一次。（五）、不得“坐支”现金。各项现金收入应于当日缴存银行帐户（六）、可以支付现金的范围为：1、个人劳务报酬，包括稿费、讲课费以及其他专门工作报酬；2、非财政统发的工资、补贴、奖励；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、其他零星支出及国家政策规定需支付现金的其他支出。不属于现金支付范围的付款业务,应通过银行办理结算。（七

7、）、随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需填发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明单位名称、款项用途、签发日期，规定其报销期限和支用限额，并由领用人出具领据。逾期未用的空白转账支票，应及时收回。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票及其存根必须加盖“作废”戳记，并与重新填写的支票存根一起作为原始凭证入账。支票遗失时，应立即向银行办理挂失手续。（A）、登记《银行存款廿记账》和《现金LI记账

8、》。根据已办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款I」记账并结出余额。现金账面余额要同库存现金核对相符；银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，月末如有未达账项，要及时查询，并编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符。账目核对无误后，要及时将单据交会计人员。（九）、出纳人员不得兼管收入、支出、债权、债务的会计账簿登记工作，以及稽核和会计档案保管工作。（十）、负责保管银行支票、收款票据。（十一）、保管库存现金和各种有价证券。出纳必须保证现金和各种有价证