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1、5、业务处理过程中，实行事先报告制度。对于有意向开展业务的优质客户，业务人员本人或者亲属在该客户处存有贷款时，应主动向业务评审委员会进行报告,经评审会评议通过后方可开展此业务。6、处理关系业务时，必须遵守正常的业务操作流程，不得以优于正常客户的办理条件进行操作7、不得直接或变相
2、仰借款客户索取好处。8、不得授意或指使借款客户违规达到借款条件。9、不得向关系人发放优于其他借款人同类贷款条件的借款。1（）、不得以亲属或者关系人名义投资公司客户的企业经营活动。11、不得违规代替借款人办理贷款申请、替客户签名。12、不得为业务客户提供借款担保。为了
3、提高公司放贷质量，降低风险，创造公平、公开的借款环境，结合公司实际经营状况,特制定本原则：1、不准以亲属或者关系人名义参与公司业务客户的企业经营活动，获取经济利益。（经济利益指任何可以给自己带来经济收益的事情。）2、不准在公司贷款或者为业务客户提供借款担保。3、不准擅自调整贷款利率；4、不准直接或变相1何借款客户索取好处。5、不准授意或指使借款客户违规达到借款条件。6、不准
4、可关系人发放优于其他借款人同类贷款条件的借款。7、不准代替借款人办理贷款签字。8、不准向客户承诺未经审批的贷款。9、不准以公司名义或者公司员工身份私自代理投资理财。上述
5、规定，所有相关人员必须严格遵守，不得违背，一经发现违规行为，公司将进行严万处罚。业务办理过程中，如发生个人利益与公司利益冲突的情况（如亲属或者关系人在公司业务客户中存在投资经营活动或者在企业中工作等等），要及时向评审委员会扩大会议报告,有评审会扩大会议评议后，决定业务是否继续开展。有借款意向客户经过考察后，在评议阶段，下级否定的业务，上级无权推翻；上级否定的业务，下级有建议权。商业银行向关系人发放信用贷款的禁止《商业银行法》第四I•条规定:“商业银行不得1句关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”“
6、前款所称关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织o”所谓“关系人”，是指具有特殊身份而可能与商业银行之间存在直接利害关系，并且可能因此影响商业银行经营或管理活动的人。《商业银行法》禁止对关系人提供信用贷款，其目的是为了提高银行的信贷资产质量,降低风险，创造公平、公开的贷款环境，防止信贷活动中的内幕交易。-、关于报表报表的问题有三种情况，一是假报表；二是错报表；三是无报表。作为一个信贷员，识别假错报表应该是基本功，无论是什么企业，无论是假报表
7、、错报表、无报表，作为信贷员在放贷前首先要造出真的报表出来，即“报表再造”。主要的财务报表包括资产负债表,损益表和现金流锹表。根据新的企业会计准则,小企业可以不编现金流却•:表。但实际上小企业现金流量情况对信贷人员最有用。资产负债表，反映的是企业在某个时点的资产和负债状况，资产二负债+所有者权益。所谓报表再造就是把资产负债表左减右加。二、如何去用左减右加调整假错报表中的资产、负债1、货币资金,指现金、银行存款和其他货币资金。现金一•般来讲是坚持眼见为实，企业管理半局认定的东西应该看见，看到了现金，看到了真的银行存款对账单就认账，看到多少就认
8、账多少，没看到的就从资产负债表左边的货币资金科目减掉。2、应收票据。应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，都是容易识别的，但有些商业承兑汇票也是要用减法的，没经银行承兑的汇票都不保险。3、应收股利。看一下入账依据一般没有什么疑问。4、应收利息,要注意分析利息额与本金的合理性，还要看一下应收利息到账的时间，如果应收利息的挂账时间很长,那就等于是拿了银行的钱给别人用己经要不回来了。5、应收账款,其他应收款和坏账准备,这方面问题太多，企业容易在这方面做错和做假。应收账款,核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务.单位收取的款
9、项。这是资产负债表中非常重要的一个科目，也是银行贷前应重点关注的内容。应收账款是要逐笔过手的,对那些无望收回的和企业不能提供其存在性的证据时通常应该是不惜把它从资产方减掉。其他应收款,对无望收回的同样是减掉。按规定，应收账款和其他应收款都要计提坏账准备。坏账准备采用备抵法,坏账是一定要弄清楚的。6、预付账款也是一项资产，预付账款所要采购的材料或资产应该是市场上紧缺的,贷款企业如果存在大量预付账款而不能合理解释,就要从左边减掉。7、存货，原则上应该坚持以眼见为实，一要实盘存货,二要看到购货发票，运费发票。三要看一下该科目与报表的整体合理性。很
10、多企业的存货会严重贬值，应按市价和可变现净值孰低确认其账而价值。存货的价值经常被调高。在会计核算中,直接人I：成木是要计入存货成木的,许多企业在这上面大动脑筋，将许多不相关的费用
